LAPORAN POSISI KEUANGAN UNIT SYARIAH PT AJB BUMIPUTERA 1912 PER 31 DESEMBER 2012 (dalam jutaan rupiah)

Transkripsi

1 L1 LAPORAN POSISI KEUANGAN UNIT SYARIAH PT AJB BUMIPUTERA 1912 PER 31 DESEMBER 2012 (dalam jutaan rupiah) ASET Kas dan setara kas 19, Tagihan kontribusi 0.00 Tagihan investasi 0.00 Tagihan hasil investasi 1, Tagihan ujrah kepada peserta 0.00 Tagihan reasuransi 0.00 Tagihan qardh 0.00 Piutang a. Murabahah 0.00 b. Salam 0.00 c. Istishna 0.00 Investasi pada surat berharga 673, Pembayaran a. Mudharabah 0.00 b. Musyarakah 0.00 Investasi pada entitas lain 0.00 Properti investasi 0.00 Aset lain 8, Jumlah aset 703,243.31

2 L2 KEWAJIBAN Penyisihan teknis 25, Kontribusi yang belum menjadi hak 48, Utang klaim 1, Klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan 0.00 Bagian peserta atas surplus underwritting dana tabarru yang masih harus dibayar 0.00 Utang komisi Utang pajak Utang reasuransi Utang lain 15, Jumlah kewajiban 92, DANA PESERTA Dana syirkah temporer a. Mudharabah 502, Dana tabarru 10, Jumlah dana peserta 512, EKUITAS Modal disetor 80, Kenaikan (penurunan) surat berharga 6, Saldo laba rugi 12, Jumlah ekuitas 98, Jumlah kewajiban, dana peserta, dan ekuitas 703,243.31

3 L3 LAPORAN SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITTING DANA TABARRU PT AJB BUMIPUTERA 1912 PER DESEMBER 2012 (dalam jutaan rupiah) PENDAPATAN ASURANSI Kontribusi bruto 64, Ujrah pengelola (46,449.48) Bagian reasuransi (atas risiko) (1,246.67) Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak (335.31) Jumlah pendapatan 17, BEBAN ASURANSI Pembayaran klaim 20, Klaim yang ditanggung reasuransi dan pihak lain 0.00 Klaim yang masih harus dibayar 0.00 Klaim yang masih harus dibayar dan ditanggung reasuransi dan pihak lain 0.00 Penyisihan kontribusi 2, Penyisihan klaim (54.64) Beban pengelolaan asuransi 0.00 Jumlah beban asuransi 22, Surplus (defisit) neto asuransi (5,531.35) Pendapatan investasi Total pendapatan investasi 2, Dikurangi beban pengelolaan portofolio investasi (617.23) Pendapatan investasi neto 1, Surplus (defisit) underwritting dana tabarru (4,091.14) Saldo awal dana tabarru 14,353.97

4 L4 Saldo akumulasi dana tabarru 10, LAPORAN LABA RUGI DANA PERUSAHAAN PT AJB BUMIPUTERA 1912 PER 31 DESEMBER 2012 Pendapatan Pencatatan pengelolaan operasi asuransi 46, Pendapatan pengelolaan produk investasi dana peserta 13, Pencatatan pembagian surplus underwritting 0.00 Pendapatan investasi 7, Jumlah pendapatan 67, Beban Beban komisi 27, Ujrah dibayar Bebab umum dan administrasi 10, Beban pemasaran 26, Beban pengembangan 0.00 Jumlah beban 65, Laba usaha 2, Pendapatan (beban) non usaha neto Laba sebelum pajak 3, Beban pajak 0.00 Laba neto 3,433.32

5 L5 DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA 1. Metode apa yang digunakan PT AJB Bumiputera 1912 dalam melakukan pencatatan pendapatan dan beban? Menggunakan metode cash basis atau accrual basis? Jawab: accrual basis 2. Berikan contoh penjurnalan dalam pencatatan penerimaan premi, dan pencatatan klaim. Jawab: penerimaan premi saat penerimaan kas kas titipan premi saat pengakuan premi titipan premi premi pembagian premi kas premi tabarru premi biaya premi tabungan klaim saat klaim disetujui beban klaim hutang klaim

6 L6 saat klaim dibayar hutang klaim kas/bank 3. Premi yang diterima perusahaan dialokasikan kemana saja? Jawab : Investasi, Beban Usaha, Beban Asuransi 4. Klaim nasabah diambil dari sumber yang mana? Jawab : Dana Tabarru dan Dana Investasi Peserta (DIP) 5. Asal dari dana tabarru dari mana saja? Jawab : Kontribusi/Premi 6. Untuk dana tabarru nya itu sendiri dikelola untuk apa saja? Jawab : Untuk mengelola risiko yang terjadi. 7. Pada akad tabarru, apa sudah tertulis jelas tentang hak & kewajiban peserta, cara & waktu pembayaran? Jawab: sudah 8. Contoh kasus investasi yang menggunakan dana tabarru dan penjurnalannya. Jawab: Saat melakukan pembayaran Investasi Bank Hasil pengembangan investasi Bank/kas Hasil investasi

7 L7 Saat pembagian bagi hasil Bagi hasil Bank 9. Transaksi apa yang bisa diakui sebagai pendapatan oleh perusahaan? Jawab : Ujrah dan Pendapatan Investasi. 10. Transaksi apa yang diakui sebagai beban oleh perusahaan? Jawab : Beban Usaha 11. Pada akad tabarru, perusahaan sebagai pihak pengelola mendapat keuntungan darimana? Berapa persen pembagian keuntungan? Dan ketentuannya apa sesuai kesepakatan atau ketentuan perusahaan? Jawab: Perusahaan sebagai pihak pengelola mendapat keuntungan 30% dari dana tabarru berdasarkan ketentuan 12. Dan bagaimana pada akad mudharabah dan wakalah bil ujrah nya? Keuntungan perusahaan didapat darimana? Berapa persen pembagian keuntungan? Dan ketentuannya apa sesuai kesepakatan atau ketentuan perusahaan? Jawab: Keuntungan perusahaan didapat dari ujrah yang dibayarkan peserta dengan menggunakan akad wakalah bil ujrah. Untuk investasi menggunakan akad mudharabah dengan nisbah 70% untuk peserta dan 30% untuk perusahaan/pengelola. 13. Kapan klaim diambil dari dana tabarru dan kapan dari Dana Investasi Peserta? Jawab: Apabila nasabah terjadi klaim selama masa Asuransi, dana investasi peserta beserta hasil investasinya akan diberikan saat nasabah klaim atau habis kontrak. 14. Bolehkah peserta melakukan penangguhan pembayaran premi / meminta perpanjangan waktu untuk membayar premi? Jika boleh, bisakah pada masa penangguhan tersebut peserta mengajukan klaim? Dan bagaimana jurnalnya?

8 L8 Jawab: Jika melewati masa waktu, premi akan diambilkan dari dana tabungan peserta. 15. Apabila perusahaan defisit dalam dana tabarru (banyak pengajuan klaim bersamaan) maka kekurangan dana diambil darimana? Apa langsung ke reasuransi atau memakai cadangan dana tabarru? Jawab: Apabila terdapat kekurangan dana tabarru (setelah dikurangi klaim reas) dana talangan disediakan oleh perusahaan 16. Surplus dan defisit underwriting dana tabarru, dialokasikan kemana? Apa semua dialokasikan ke cadangan dana tabarru? Jawab: Dalam aturan boleh diberikan ke dana tabarru dan dana perusahaan. Tetapi sampai saat ini, semua masih dialokasikan ke dalam dana tabarru. 17. Di bumiputera syariah ada berapa departemen? Jawab: Jumlah departemen di bumiputera banyak. Bumiputera syariah masih merupakan unit usaha. Departemen terkait masih sama dengan induk bumiputera hanya saja terdapat bagian syariah di dalam departemen tersebut. 18. Yang melakukan penjurnalan bagian apa? Kemudian diserahkan ke bagian apa? Yang menyajikan penjurnalan ke dalam laporan keuangan bagian apa? Jawab: Pembukuan dilakukan bagian keuangan yang terdapat di tiap kantor operasional di tiap cabang. Yang menyajikan ke laporan Keuangan bagian akuntansi..