KONTRAK PERKULIAHAN PERPAJAKAN 1

Transkripsi

1 KONTRAK PERKULIAHAN PERPAJAKAN 1 Pengajar : Dr. H. Heru Tjaraka, SE, MSi.,BKP, Ak, CA (HT) Dra. Mienati Somya L, MSi., BKP, Ak, CA (MS) Drs. H. Djoko Dewantoro, MSi., BKP, Ak, CA (DD) Santi Novita, SE., MM., Ak, CA () Drs. Ec. Soeharnut () Okta Sindu H.SE., MSi, BKP, SAS, Ak (OS) Semester : III Tahun : 2016 Beban : 3 sks Hari Pertemuan / Jam: Kelas N, Senin : R. 206 Kelas L, Selasa : R. 201 Kelas M, Selasa : R. 206 Kelas P, Kamis : R. 201 Kelas O, Kamis : R. 207 Surabaya, 4 September2016 Perwakilan /Koordinator Kelas PJMK (...) (Dr. H. Heru Tjaraka, SE, Msi, BKP, Ak, CA)

2 PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BIIS UNIVERSITAS AIRLANGGA KONTRAK PERKULIAHAN PERPAJAKAN 1 Deskripsi Mata Kuliah Mata kuliah ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang perpajakan yang berlaku di Indonesia. yang meliputi Kebijakan Fiskal, Hukum Pajak, KUP, PBB, dan Bea Meterai serta Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD) sesuai UU yang berlaku di Indonesia. Mata kuliah ini sebagai pengantar sebelum mendalami lebih lanjut tentang Perpajakan II di Indonesia Tujuan Instruksional Umum Tujuan mata kuliah ini untuk menyiapkan mahasiswa : a. Mampu menjelaskan filosofi secara umum tentang masalah kebijakan Fiskal, Hukum Pajak, KUP, PBB, BPHTB dan BM serta PDRD yg berlaku di Indonesia. b. Mampu melakukan penghitungan pajak dan sanksi-sanksinya dari UU tersebut. c. Mampu menjalankan hak dan kewajiban dari WP serta memahami wewenang dan kewajiban fiskus. Metode Kuliah 1. Ceramah klasikal 2. Diskusi 3. Tugas Penilaian Prestasi Mekanisme Penilaian Item Penilaian Bobot - UTS 30 % - UAS 50 % Ketentuan lain yang harus dipenuhi Kehadiran mahasiswa minimal 75% dari total pertemuan (14x) - Tugas, partisipasi UTS 10 % - Tugas, partisipasi UAS 10 % Total 100 % Keterangan: untuk nilai akhir/final, Total nilai UTS = 40 %, Total nilai UAS = 60%

3 Bacaan 1. UU No.16 tahun 2009 tentang Perubahan Ketiga atas UU No. 6 Tahun 1983 Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan. (B1) 2. Erly Suandy, Hukum Pajak, Edisi 6, Jakarta: Salemba Empat (2014) ( B2) 3. UU No 12 Tahun 1994 tentang Perubahan atas UU No 12 Tentang PBB. (B3) 4. UU No. 13 Tahun 1985 Tentang Bea Meterai. (B4) 5. UU No. 28/2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (B5) 6. Undang-Undang No 19 tahun 1997 stdtd UU No 19 tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa (B6) 7. Aturan Pelaksanaan yang sesuai dengan pokok bahasan ( ) Rencana Kuliah Minggu ke Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Bacaan Dosen 1 1. Kebijakan Fiskal 2. Sejarah pemungutan Pajak 1. Kebijakan Fiskal 2. Pengertian, definisi serta sejarah pemungutan pajak B1 ; B2 3. Pajak dan hukum 3. Sumber penerimaan negara, pajak Falsafah, fungsi pajak 4. Kedudukan serta Hubungan hukum pajak dengan hukum perdata dan pidana, sistematika Hukum Pajak dan Penafsiran dalam hukum pajak 5. Perlawanan Pajak 2 1. Teori pemungutan pajak 2. Pembagian & cara pemungutan pajak. 3. Tarif-tarif pajak 4. Utang pajak 1. Azas Pemungutan pajak 2. Teori-teori Pembenaran Pemungutan Pajak 3. Stelsel pajak, dan Pembagian pajak 4. Cara pemungutan pajak 5. Jenis Tarif pajak. 6. Pengertian hutang pajak, timbul dan berakhirnya hutang pajak 7. Sistem Pemungutan pajak B1 ; B2 3 1.Dasar Hukum dan Pengertian Umum dalam KUP 2. NPWP,NPPKP 3. Subjek, Objek pajak dan Pengecualiannya 1. Dasar hukum & pengertian umum dalam KUP 2. Fungsi dan manfaat dari NPWP/NPPKP 3. Pendaftaran, pindah alamat, pencabutan NPWP/ NPPKP 4. Subjek Pajak ( mulai dan berakhirnya) kewajiban pajak subjektif 5. Objek Pajak, Objek Pajak final dan bukan Objek Pajak 6. Pengecualian Subjek Pajak

4 4 1. Tata cara pembayaran & pelaporan pajak 2. Jangka waktu pembayaran dan pelaporan pajak 3. Pembetulan dan Perpanjangan SPT 1. Jenis-jenis SPT masa dan tahunan PPh OP dan badan. 2. Tata cara pembayaran & pelaporan 3. Pembetulan SPT sebelum dan sesudah dilakukan pemeriksaan 4. Perpanjangan memasukkan SPT serta alasannya 5. SPT PPh final serta pelaporannya 6. SPT Pemungut / Pemotong PPh dan pelaporannya 5 Penyelenggaraan Pembukuan dan Pencatatan 1. Pembukuan dan Pencatatan serta kewajiban yang harus dipenuhi 2. Pembukuan yang menggunakan Bahasa Asing dan mata uang selain rupiah serta penyimpanan dokumen dan jangka waktu yang harus dipenuhi 3. Pengecualian dari penyelenggaraan pembukuan 4. Sanksi-sanksi yang berkaitan dengan pembukuan 6 1. Penelitian 2. Pemeriksaan Pajak 3. Penyidikan Pajak 1. Pengertian Penelitian, Pemeriksaan dan Penyidikan 2. Jenis-jenis serta sanksi penelitian SPT masa dan SPT Tahunan 3. Tujuan Penelitian, Pemeriksaan dan penyidikan 4. Hak dan Kewajiban WP yang diperiksa 5. Tata cara pemeriksaan, penyidikan dan penyegelan 7 1. Tindak Pidana Fiskal 2. Hak dan Kewajiban di KUP 1. Lingkup Tindak Pidana Fiskal 2. Sanksi Administrasi dan Pidana 3. Hak & Kewajiban WP di UU KUP 4. Wewenang & Kewajiban Fiskus di UU KUP 5. KUIS UJIAN TENGAH SEMESTER B1; B Penetapan dan Ketetapan Pajak 2. Restitusi 1. Fungsi, macam-macam, pelunasan Pajak serta kedaluwarsa penetapan 2. Angsuran, penundaan pembayaran pajak serta penghapusan piutang pajak 3. Pengajuan Permohonan Peninjauan Kembali atas sanksi administrasi

5 4. Syarat-syarat pengajuan restitusi serta Pengembalian Pendahuluan 5. Pengertian Restitusi dan Tata cara restitusi ( pasal 17, 17B ;17C) 9 1. Keberatan dan banding 2. pengurangan sanksi serta pembatalan ketetapan 3. Imbalan bunga 1. Keberatan, Banding dan tata cara pengajuan Keberatan/banding serta syarat yang harus dipenuhi. 2. Pengajuan pengurangan serta pembatalan ketetapan ( pasal 16 dan pasal 36) serta syarat syarat yang harus dipenuhi dalam pengajuan peninjauan kembali 3. Sanksi denda atas keberatan dan banding Perhitungan Imbalan Bunga bagi keberatan / Banding yang diterima dan telah dilakukan pembayaran Penagihan pajak menurut UU KUP 2. Penagihan pajak dgn Surat Paksa 1. Dasar Penagihan Pajak 2. Tata cara penagihan pajak mulai Surat tegoran sampai lelang 3. Kedaluwarsa Penagihan 4. Hak mendahului Penagihan Penagihan seketika dan sekaligus berdasarkan KUP 5. Penundaan penagihan akibat keberatan dan banding 6. Penagihan pajak dengan surat paksa termasuk pencegahan dan penyanderaan PBB 2. BPHTB PBB 1. Subjek, objek, tarif PBB, 2. Dasar Penghitungan, tata cara pembayaran dan pelaporan PBB 3. Saat dan tempat serta tahun pajak terutang 4. Peninjauan kembali, Keberatan dan Banding BPHTB 1. Subjek, objek, tarif BPHTB 2. Dasar Penghitungan, tata cara pembayaran dan pelaporan BPHTB 3. Saat dan tempat serta tahun pajak terhutang 4. Peninjauan kembali, Keberatan dan Banding B2; B3; B5;

6 12 Bea Meterai 1. Subjek dan objek BM 2. Tarif BM 3. Cara pelunasan Bea meterai serta Pemeteraian Kemudian 4. Tata cara pengajuan penggunaan mesin teraan 5. Kasus Pemeteraian 13 Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD) 14 Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD) 1. Maksud dan Tujuan UU PDRD 2. Jenis-jenis Pajak Daerah, cara penghitungan dan pembagian hasil penerimaan pajak daerah. 3. Sistem pemungutan pajak daerah.serta Tata cara pembayaran 4. Tata cara pengajuan Keberatan dan Banding. 5. Objek Retribusi Daerah dan kriteria retribusi 6. Kasus Pajak Daerah 1. Objek Retribusi Daerah dan kriteria retribusi 2. Jenis Retribusi dan cara penghitungannya. 3. Sistem pemungutan retribusi daerah dan daluwarsa 4. Tata cara pembayaran 5. Kasus Retribusi Daerah 6. KUIS B2; B4; B2; B5 B2; B5 UJIAN AKHIR SEMESTER