SILABUS DAN SAP Berdasarkan KKNI September SILABUS PAJAK PENGHASILAN Dosen: Riris R. Sitorus,SE.,Ak.,M.Akt.

Transkripsi

1 SILABUS PAJAK PENGHASILAN Dosen: Riris R. Sitorus,SE.,Ak.,M.Akt. A. Deskripsi Mata kuliah ini mempelajari topik-topik yang berkenaan dengan Pajak penghasilan, baik kajian atas undang undang pajak yang berhubungan dengan pajak penghasilan, administrasi perpajakan, bukti potong, tarif pajak, perhitungan, objek pajak penghasilan, konsep Pajak Final, pengisian SPT dan pelaporannya. Kompetensi yang dihasilkan dari mata kuliah ini adalah mahasiswa mampu menjadi seorang professional di bidang pajak penghasilan, baik sebagai konsultan pajak maupun sebagai tax professional yang bekerja di satu perusahaan. B. Model Pembelajaran Mata kuliah ini diselenggarakan dengan menggunakan 3 model pembelajaran dari model pembelajaran yang tersedia dalam model pembelajaran KBK KKNI, yaitu Contextual Instruction, Discovery Learning, dan Cooperative Learning. Ketiga model pembelajaran ini melibatkan mahasiswa secara aktif mengembangkan pengetahuan dan membuat mahasiswa menjadi pusat pembelajaran. Metode Contextual Instruction mengharuskan mahasiswa membahas konsep dan teori yang diajarkan dosen dan menghubungkannya dengan fakta di lapangan atau fakta di organisasi / perusahaan yang akan diteliti. Discovery Learning mengharuskan mahasiswa mencari informasi tentang konsep materi yang dipelajari, serta mencari hasil penelitian terkini yang terkait dengan topik yang dibahas. Cooperative Learning mengharuskan mahasiswa membahas dan menyimpulkan tugas yan diberikan oleh dosen secara berkelompok. C. Buku Acuan Utama Buku acuan utama menggunakan Undang-undang Pajak Nomor 36 Tahun Referensi pendukung adalah 1). Gunadi, Panduan Komprehensif Pajak, 2010, Multi Utama Konsultindo. 2) Mardiasmo, 2011 Perpajakan Edisi Revisi 2011, Andi Publisher. 3). Atep Adya Barata, 2011, Panduan Lengkap Pajak, Visimedia. 4). Peraturan Pajak terkait hingga tahun berjalan. D. Pelaksanaan Perkuliahan dan Penilaian Kuliah ini akan dilaksanakan dalam waktu 14 kali tatap muka yang terdiri dari 7 pertemuan sebelum Ujian Tenah Semester (UTS) dan 7 pertemuan setelah UTS. Evaluasi terhadap prestasi mahasiswa dilaksanakan dalam 2 kali ujian yaitu UTS dan UAS. Nilai akhir untuk setiap mahasiswa merupakan akumulasi nilai-nilai sebagai berikut: Komposisi Penilaian: Tugas (20%), UTS (30%), dan UAS (50%). Grade nilai terdiri dari Nilai A (80-100), Nilai B (66-79,99), Nilai C (56-65,99), Nilai D (46-55,99) dan Nilai E (0-45,99). Nilai A, B, dan C lulus, sedangkan nilai D dan E tidak lulus dan wajib diulang. 1

2 RENCANA PEMBELAJARAN KBK - KKNI Mata Kuliah :Pajak Semester : III (Tiga) Kode : AK 202 Prodi :Akuntansi Dosen : Riris Rotua Sitorus, SE, Ak., M.Akt. SKS : 3 SKS Kompetensi (1) Minggu Ke :Mahasiswa mampu menjadi seorang professional di bidang pajak penghasilan, baik sebagai konsultan pajak maupun sebagai tax professional yang bekerja di satu perusahaan, yang menguasai konsep teori dan penerapannya sesuai dengan UU Pajak dan peraturan terkait. (2) Kemampuan Akhir Yang Diharapkan (3) Materi Pembelajaran (4) Bentuk Pembelajaran (5) Kriteria (Indikator) Penilaian (6) Bobot Nilai 1 Mahasiswa mampu mengerti : Penjelasan silabus, Definisi dan Pajak, dan Ruang lingkup pengenaan PPh 2 Mahasiswa paham 1. Subjek Pajak Orang Pribadi dan Badan 2. Subjek Pajak Bentuk Usah Tetap 3. Subjek Pajak Dalam Negeri dan Luar Negeri Pengantar Pajak Subjek Pajak (Pasal 2) Contextual Instruction Dosen: membuka perkuliahan dengan topik rencana pembelajaran dan SAP. Dosen menjelaskan model pembelajaran di mata kuliah ini terdiri dari contextual instruction, discovery learning dan cooperative learning. Menugaskan mahasiswa untuk membentuk kelompok dan menetapkan topik tugas masing masing. Mahasiswa: Di dalam kelas membahas konsep yang diajarkan dan menghubungkannya dengan kondisi nyata saat ini. Diluar kelas mahasiswa belajar kelompok membahas tugas kelompok dari dosen. terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Subjek Pajak (Pasal 2). Peserta didik 100% mampu memenjelaskan terminology pembelajaran pajak penghasilan. Peserta didik 100% memahami perkembangan peraturan perpajakan terkait pajak penghasilan. 2

3 3 Mahasiswa paham 1. Objek Pajak 2. Non Objek Pajak 3. Objek Pajak Bentuk Usaha Tetap 4 Mahasiswa paham 1. Objek PPh Final 2. Penghitungan PPh Final 3. Pelaporan PPh Final 5 Mahasiswa paham 1. Tarif PPh Orang Pribadi 2. Tarif PPh Badan 3. Pengurangan Tarif PPh Objek Pajak (Pasal 4-5) PPh Final, Pasal 4 ayat (2) Tarif Pajak (Pasal E) terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Objek Pajak (Pasal 4-5). terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi PPh Final, Pasal 4 ayat (2). terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Tarif Pajak (Pasal E). 3

4 6 Mahasiswa paham 1. Pemotong PPh Pasal Biaya/Pengurang 3. PTKP 4. PPh Terutang 7 Mahasiswa paham 5. Pemotong PPh Pasal Biaya/Pengurang 7. PTKP 8. PPh Terutang 8 Mahasiswa paham tentang 1. Objek PPh Pasal Objek PPh Pasal 23/26 3. Perhitungan PPh Pasal 24 PPh Pasal 21/26 (Part 1) PPh Pasal 21/26 (Part 2) PPh Pasal 22, 23/26, dan 24 terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi PPh Pasal 21/26 (Part 1). terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi PPh Pasal 21/26 (Part 2). MID TEST terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi PPh Pasal 22, 23/26, dan 24. 4

5 9 Mahasiswa paham tentang 1. Angsuran PPh Pasal PPh Pasal Mahasiswa bisa 1. PKP dan Pemotongan PPh Pasal Kredit Pajak PPh OP 3. Sumber 4. NPWP suami istri digabung dan dipisah 11. Mahasiswa paham tentang 1. SPT PPh 1770SS 2. SPT PPh 1770 S 3. SPT PPh E-SPT PPh Pasal 25/29 dan Kredit Pajak Penghitungan PPh Terutang Orang Pribadi Pelaporan SPT PPh Orang Pribadi terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi PPh Pasal 25/29 dan Kredit Pajak. terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Penghitungan PPh Terutang Orang Pribadi. terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Pelaporan SPT PPh Orang Pribadi. 5

6 12. Mahasiswa paham 1. Koreksi Fiskal 2. Kena Pajak 3. PPh Terutang 4. Kredit Pajak DN dan LN 5. PPh Pasal Mahasiswa paham 1. SPT Lampiran Wajib 3. E-SPT Penghitungan PPh Terutang Badan, kredit pajak dan Koreksi Fiskal Pelaporan SPT PPh Badan 14 Review Materi Rangkuman Materi PPh terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Penghitungan PPh Terutang Badan, kredit pajak dan Koreksi Fiskal. terkait untuk dipresentasikan, sesuai dengan materi Pelaporan SPT PPh Badan. Dosen: merangkum semua topik dan menilai hasil belajar (tugas mahasiswa), memberikan penilaian akhir atas tugas tugas yang diberikan kepada mahasiswa. Mahasiswa: di dalam kelas, merangkum dan mereview peraturan pajak terkait pajak penghasilan, serta menyerahkan tugas tugas kepada dosen. FINAL TEST Peserta didik 100% mampu menyelesaikan tugas tugas dengan tepat waktu. Peserta didik 100% mampu menjadi professional dibidang pajak penghasilan, baik menjadi tax professional di perusahaan atau menjadi konsultan pajak. 6

7 Disiapkan oleh, Diperiksa oleh, Disahkan oleh, (Riris R. Sitorus,SE.,Ak.,M.Akt) Dosen (Riris R. Sitorus,SE.,Ak.,M.Akt) Ketua Prodi (Sihar Tambun,SE.,Ak.,M.Si.) Dekan 7