GRACELLA NOVEMBERINE ( ) UNIVERSITAS MARITIM RAJA ALI HAJI FAKULTAS EKONOMI PROGRAM STUDI AKUNTANSI

Transkripsi

1 1 Aplikasi ERP (Enterprise Resource Planning) untuk perusahaan dagang penjualan - elektronik, manajemen membuka cabang di berbagai wilayah Indonesia yaitu : Tanjungpinang, Medan, Pontianak, Surabaya dan Bandung sebagai kantor pusat. Departemen yang ada Divisi Penjualan, Gudang dan Distribusi, Akuntansi dan Keuangan, Pembelian, Audit dan controller. Rancanglah ERP Sistem penjualan yang terhubung dengan seluruh cabang dan kantor pusat sebagai pusat pengendalian transaksi. Jawaban: ERP merupakan sebuah framework transaksi enterprise yang menghubungkan proses pemesanan, manajemen inventarisasi dan kontrol, perencanaan distribusi dan produksi, dan keuangan. ERP bekerja sebagai kekuatan lintas fungsional perusahaan yang mengintegrasikan dan mengautomatisasi berbagai proses bisnis internal dan sistem informasi termasuk manufacturing, logistik, distribusi, akuntansi, keuangan, dan sumber daya manusia dari sebuah perusahaan. ERP adalah sebuah sistem informasi perusahaan yang dirancang untuk mengkoordinasikan semua sumber daya, informasi dan aktifitas yang diperlukan untuk proses bisnis lengkap. Sistem ERP didasarkan pada database pada umumnya dan rancangan perangkat lunak modular. ERP merupakan software yang mengintegrasikan semua departemen dan fungsi suatu perusahaan ke dalam satu sistem komputer yang dapat melayani semua kebutuhan perusahaan, baik dari departemen penjualan, HRD, produksi atau keuangan. Rancangan ERP Sistem Penjualan yang terhubung dengan seluruh cabang dan kantor pusat disajikan dalam bentuk struktur :

2 Keterangan: Pemilik perusahaan dagang a. Menyediakan modal,sarana dan prasarana b. Sebagai mitra dagang dalam menentukan kebijakan-kebijakan diperusahaan. c. Memilih dan menentukan karyawan dilingkungan perusahaan

3 Bagian Audit GRACELLA NOVEMBERINE ( ) a. Untuk memeriksa akuntansi yang berlaku diperusahaan. Bagian Penjualan a. Mengawasi proses penjualan brang elektronik b. Membuat laporan penjualan c. Mencari pelanggan sebanyak-banyaknya d. Memberikan informasi produk kepada pembeli Bagian Distribusi (Ekspedisi) a. Mengantar elektronik sampai tujuan b. Membuat tanda terima Bagian Akuntansi dan keuangan a. Mengawasi dan membuat daftar hadir karyawan b. Mengawasi dan membuat daftar sipembeli c. Membuat laporan Gudang a. Bertanggung jawab atas semua pencacatan keluar masuknya. b. Membuat laporan data persediaan elektronik. Jelaskanlah masing-masing pengendalian input (input control) untuk memastikan bahwa berbagai transaksi valid dan akurat dan lengkap yang terdiri dari terdiri dari a).pengendalian dokmen sumber, b).pengendalian Pengolahan data. c).pengendalian validasi. d).pengendalian kesalahan imput, e).pengendalian sistem input data umum Jawaban: a. Pengendalian Dokumen Sumber Dalam pengendalian ini perusahaan biasanya menerapkan sistem perhitungan dokumen untuk menghindari terjadinya kecurangan atau penipuan dalam transaksi. Ada beberapa cara yang biasanya digunakan untuk memperhitungkan setiap dokumen, seperti: 1. Menggunakan dokumen sumber yang telah diberi nomor terlebih dahulu.

4 . Dokumen sumber harus dibuat otomatis dengan nomor melalui printer yang menunjukkan angka disetiap dokumen. 3. Mengaudit dokumen secara berkala. Hal ini biasa dilakukan dengan cara merekonsiliasi urutan angka dokumen yang digunakan untuk mengidentifikasi berbagai dokumen sumber yang hilang. 4. Menggunakan dokumen sumber secara berurutan. Dokumen sumber harus di distribusikan kepada para pengguna dan digunakan secara berurutan. Hal ini memerlukan penjagaan keamanan fisik yang memadai atas berbagai dokumen sumber di lokasi pengguna. 5. Pengendalian pengkodean data yaitu merupakan pemeriksaan integras kode yang digunakan dalam pemprosesan yang terdiri dari nomor akun pelanggan, nomor persediaan, daftar akun. Metode Batch adalah salah satu metode yang tidak efektif dalam mengelola volume data transaksi yang berukuran besar dalam sistem. Untuk merekonsiliasi output yang di hasilkan oleh input yang dimasukkan kedalam sistem terkait untuk memastikan tidak ada record pemrosesan yang lebih dari sekali. b. Pengendalian Pengelolaan Data Cara-cara pengendalian yang dapat dilakukan adalah: a) Pengecekan keterkinian data (data currency check) b) Nilai standar (default value). Dalam field-field tertentu. c) Pencocokan data (data matching) d) Pelaporan perkecualian (exception reporting) e) Rekonsiliasi data eksternal (external data reconciliation) f) Rekonsiliasi rekening control (control account reconciliation) g) Pengamanan file (file security) h) Pengendalian konversi file (file conversion control) i) Tampungan kesalahan (error logs) j) Pelaporan kesalahan (error reporting) c. Pengendalian Validasi

5 Pengendalian input validasi dimaksudkan untuk mendeteksi kesalahan pada data transaksi sebelum diproses. Prosedur validasi adalah prosedur yang paling efektif ketika dilakukan dekat dengan sumber dari transaksi yang mungkin terjadi. Tetapi, berdasar pada tipe penggunaan CBIS, validasi input dapat dilakukan pada berbagai poin dari sistem. Ada 3 level pengendalian validasi input yaitu: 1) Field Interrogation (Pemeriksaan field) Field interrogation melibatkan prosedur program yang memeriksa karakter data pada field. Terdapat beberapa tipe keadaan pada penggunaan field integorration yaitu: a) Missing data check, digunakan untuk memeriksa isi field untuk mengisi bagian yang kosong. b) Numeric alphabetic data check, menentukan form yang benar pada sebuah field c) Zero Value Check, digunakan untuk memeriksa field khusus diisi dengan nol. d) Limit Check, menentukan jika nilai pada field melebihi batas yang ditetapkan. e) Range check, menentukan batasan tertingi & terendah untuk memeriksa nilai data. f) Validity check, membandingkan nilai sebenarnya terhadap nilai yang cocok. Pengendalian ini untuk memeriksa kode transaksi, kependekan bagian atau kode keahlian karyawan. g) Check digit, mengendalikan identifikasi masalah serangan kunci dengan menguji validasi kode internal. ) Record Interrogation Prosedur pemeriksaan record mengesahkan seluruh record dengan memeriksa hubungan timbale balik antar nilai field. Beberapa tipe penguian adalalah sebagai berikut:

6 a) Reasonableness checks menentukan jika nilai pada sebuah field yang sudah melalui tes batasan dan tes susunan sudah layak ketika diseimbangkan dengan field data yang lain pada record b) Sign Check adalah pengujian untuk melihat jika tanda dari sebuah field benar untuk tipe record yang sedang diproses. c) Sequence Check digunakan untuk menentukan jika record melebihi urutan. 3) File interrogation Tujuan dari tahapan ini untuk memastikan file yang benar sudah diproses oleh sistem. Pengendalian ini penting dilakukan pada file master, yang berisi record permanen perusahaan, jika file ini rusak atau dihilangkan, maka akan sulit diganti. Beberapa bagian dari file interrogation adalah: a) Internal label check, memeriksa bahwa file yang diproses adalah satusatunya program yang dipakai. b) Version check, digunakan untuk memeriksa versi file yang diproses adalah benar. c) An Expiration date check mencegah file dihapus sebelum kadarluasa, untuk mencegah kerusakan file yang aktif karena kesalahan, sistem pertama kali memeriksa tanggal kadarluada yang terdapat pada label. Jika periodenya belum kadarluasa, sistem akan menghasilkan pesan kesalahan dan menggagalkan prosedur yang salah. Pengendalian tanggal kadarluasa merupakan pilihan. Panjangnya waktu dispesifikasi oleh program. d. Pengendalian Kesalahan Input Ketika kesalahan didetekdi dalam batch, kesalahan tersebut harud diperbaiki dan record terkait harus diserahkan ulang untuk pemrosesan ulang. Proses ini haruslah merupakan proses terkendali untuk memastikan bahwa perbaikan teah ditangani secara menyeluruh dan benar. Terdapat tiga teknik umum untuk menanggulangi kesalahan:

7 1) Memperbaiki segera GRACELLA NOVEMBERINE ( ) Setelah mendeteksi adanya kesalahan ketik atau hubingan yang tidak logis, sistem seharusnya menghentikan prosedur entri data sampai pengguna memperbaiki kesalahan tersebut. ) Membuat file kesalahan Pada akhir prosedur validasi, record yang ditandai sebagi kesalahan akan dikeluarkan dari batch dan dimasukkan ke dalam file sementara, sampai kesalahan tersebut diperiksa. 3) Menolak batch terkait Beberapa bentuk kesalahan berkaitan dengan batch terkait secara keseluruhan sehingga tidak dapat dengan jelas dihubungkan dengan record tertentu. Salah satu contoh dari kesalahan jenis ini adalah ketidaksamaan dalam total pengendali batch. Kesalahan betch adalah salah satu alasan untuk menjaga ukuran batch tetap dalam ukuran yang mudah dikelola. Record yang terlalu sedikit dalam suatu batch dapat membuat pemrosesan menjadi tidak efisien, sedangkan bila terlalu banyak membuat deteksi kesalahan sulit dilakukan, hingga menyebabakan gangguan bisnis lebih besar daripada kjika batch terkait ditolak, dan juga meningkatkan kemungkinan terjadinya berbagai kesalahan saat menghitung total pengendalian batch. e. Pengendalian Sistem Data Input Umum Sistem ini digunakan untuk mewujudkan tingkat pengendalian dan standarisasi yang tinggi atas berbagai prosedur validasi input. Teknik ini meliputi berbagai prosedur terpusat yang mengelola input data untuk semua sistem pemrosesan transaksi di perusahaan. Kelebihan GDIS (Generalized Data Input System): 1) Memperbaiki pengendalian dengan membuat sebuah sistem yang sama untuk melakukan semua validasi data

8 ) Memastikan bahwa tiap aplikasi SIA menggunakan standar secara konsisten untuk validasi data. 3) Memperbaiki efisiensi pengembangan sistem. Dengan adanya kesamaan yang tinggi pada persyaratan validasi input untuk berbagai aplikasi SIA, GDIS akan meniadakan kebutuhan untuk melakukan ulang berbagai pekerjaan yang berlebihan untuk tiap aplikasi baru. GDIS memiliki lima komponen Utama: a) Modul validasi yang digeneralisasi Generalized Validation Module (GVM) menyajikan standar validasi rutin yang umum untuk aplikasi-aplikasi yang berbeda. Kegiatan rutin ini disesuaikan untuk kebutuhan aplikasi individu dengan parameter yang dikhususkan pada kebutuhan program yang spesifik. b) File data yang divalidasi Data input yang divalidasi oleh GVM disimpan pada sebuah file data validasi. Ini adalah file sementara yang transaksi sudah divalidasi mengalir pada masing-masing aplikasinya. c) File kesalahan Kesalahan dalam GDIS memakai aturan yang sama seperti file kesalahan tradisional. Kesalahan record dideteksi selama validasi tersimpan dalam file, diperiksa dan diserahkan kembali ke GVM. d) Laporan kesalahan Standarisasi laporan kesalahan disalurkan ke pengguna-pengguna untuk memfasilitasi pemeriksaan kesalahan. e) Catatan transaksi Catatan transaksi adalah record permanen dari semua transaksi yang sudah divalidasi. Dari sudut pandang record akuntansi catatan transaksi, catatan transaksi sama dengan

9 jurnal dan merupakan elemen yang penting pada jejak audit, meskipun begitu hanya transaksi yang sukses yang masuk ke dalam jurnal. 3 Pemanfaatan teknologi e-business dan e-commerce serta pembuatan promosi melalui website di Indonesia untuk sekarang ini telah berkembang. Hal ini disebabkan infrastruktur yang ada saaat ini sudah memadai, ketersediaan pekerja yang ahli tentang teknologi informasi (IT) cukup meningkat secara signifikan. Perkembangan teknologi informasi yang sangat dramatis dalam beberapa tahun terakhir telah membawa dampak transformational pada berbagai aspek kehidupan, termasuk di dalamnya dunia bisnis. Jelaskanlah menurut pendapat anda: a. Pengendalian Transaksi e-busines dan e-commerce b. Pengendalian transaksi online yang terhubung dengan komputer perusahaan agar terhindar dari para pelaku kejahatan melalui internet dan pencurian data perusahaan Jawaban: A. Pengendalian Transaksi e-commerce : - Pengendalian masukan atau input control - Pengendalian proses pengolahan data atau process control - Pengendalian keluaran atau output control - Pengendalian file/database atau files/database control Pengendalian Transaksi e-bussines : 1. Pengendalian akses. Software ini berfungsi untuk menghubungkan dan memutuskan hubungan antarberbagai peralatan; secara otomatis memutar dan menjawab telepon; membatasi akses hanya pada para pemakai yang berwenang, serta membuat parameter seperti: kecepatan, mode, dan arah pengiriman.. Pengelolaan jaringan Pada software ini berfungsi untuk mengumpulkan data untuk memeriksa kesiapan peralatan jaringan untuk mengirim atau menerima data; membuat aturan

10 antri untuk masukan dan keluaran; menetapkan prioritas dalam sistem,mengirimkan pesan; dan mencatat aktivitas, penggunaan, dan kesalahan dalam jaringan. 3. Pengiriman data dan file Software ini berfungsi untuk mengontrol pengiriman data, file dan pesan-pesan diantara berbagai peralatan. 4. Pendeteksi dan pengendalian atas kesalahan Software ini berfungsi untuk memastikan bahwa data yang dikirim benar-benar merupakan data yang diterima. 5. Keamanan data Software ini berfungsi untuk melindungi data selama pengiriman dari akses pihak yang tidak berwenang. B. Pengendalian yang dilakukan agar terhindar dari para pelaku kejahatan melalui internet dan pencurian data perusahaan yaitu dengan memastikan keamanan data melalui software komunikasi. Software komunikasi mengelola aliran data melalui suatu jaringan. Software komunikasi didesain untuk bekerja dengan berbagai jenis peraturan dan prosedur untuk pertukaran data. Software ini dapat berfungsi untuk melindungi data selama pengiriman. 4 Kegagalan perusahaan dalam mengelola data perusahaan, karena sistem informasi akuntansi yang belum maksimal dan tidak benar, sehingga sering terjadi perubahan software untuk mengatasi permasalahan di perlukan tahap rekayasa ulang proses bisnis pembuatan prototipe. a. Jelaskan proses tahap rekayasa ulang proses bisnis pembuatan prototipe. b. Jelaskan proses computer-aided software engineering dalam tipe perusahaan Jasa, dagang dan pabrik c. Jelaskan bagaimana startegi memilih vendor untuk mendapatkan software dan hardware. Jawaban: a. Tahap rekayasa ulang prototype 1. Pengumpulan kebutuhan

11 pemrograman yang sesuai 5. Menguji sistem Pelanggan dan pengembang bersama-sama mendefinisikan format seluruh perangkat lunak, mengidentifikasikan semua kebutuhan, dan garis besar sistem yang akan dibuat.. Membangun prototyping Membangun prototyping dengan membuat perancangan sementara yang berfokus pada penyajian kepada pelanggan (misalnya dengan membuat input dan format output) 3. Evaluasi protoptyping Evaluasi ini dilakukan oleh pelanggan apakah prototyping yang sudah dibangun sudah sesuai dengan keinginann pelanggan. Jika sudah sesuai maka langkah 4 akan diambil. Jika tidak prototyping direvisi dengan mengulangu langkah 1,, dan Mengkodekan sistem Dalam tahap ini prototyping yang sudah di sepakati diterjemahkan ke dalam bahasa Setelah sistem sudah menjadi suatu perangkat lunak yang siap pakai, harus dites dahulu sebelum digunakan. Pengujian ini dilakukan dengan White Box, Black Box, Basis Path, pengujian arsitektur dan lain-lain 6. Evaluasi Sistem Pelanggan mengevaluasi apakah sistem yang sudah jadi sudah sesuai dengan yang diharapkan. Juka ya, langkah 7 dilakukan; jika tidak, ulangi langkah 4 dan Menggunakan sistem Perangkat lunak yang telah diuji dan diterima pelanggan siap untuk digunakan.

12 b. Dalam proses computer-aided software, terdapat beberapa langkah-langkah sebagai berikut: 1. Inisialisasi. Proses software sangatlah panjang dan bahkan membuat stakeholder kualahan. Stakeholder adalah siapa saja yang ikut dalam proses software(manager, analist, programmer, user, dan client). Sedikit proses yang didefinisikan dan keberhasilan dari software proses tergantung pada kemampuan individu.. Dapat diulang. Manajemen dasar proyek dibentuk untuk mengetahui dan mengukur biaya, jadwal, dan kegunaan. Tujuannya adalah untuk memberikan kemudahan jika terdapat masalah atau proyek yang hampir sama. 3. Jelas. Proses software untuk manajemen dan engineering (perekayasaan) akan didokumnetasi, distandardkan, dan di integrasi kedalam suatu organisasi besar dalam proses software. 4. Teratur. Detail dari proses software dan kualitas produk telah diketahui. Keduanya diketahui seberapa besar ukurannya dengan menggunakan pengukuran yang detail. 5. Optimal. Proses perbaikan yang berlanjut terus yang berasal dari feedback pada proses dan testing. Pada tahap ini berarti sudah menyakup tahap-tahap sebelumnya. Begitu juga pada tahap 4, berarti sudah menyakup tahap ke 3 begitu seterusnya. c. Strategi memilih vendor Vendor dapat ditemukan dengan mencari dari buku telepon, mendapatkan referensi, mencari-cari dalam majalah komputer atau perdagangan, menghadiri konferensi, atau menggunakan organisasi pencari. Beberapa vendor berkembang sementara lainnya tidak lagi beroperasi. Selain itu, banyak perusahaan yang menawarkan layanan tetapi memiliki sedikit pengalaman atau modal. Ketika vendor tidak lagi beroperasi, mereka sering kali meninggalkan perusahaan yang menggunakan produk mereka tidak terurus. Berikut ini adalah beberapa langkah-langkah dalam memilih vendor yang baik, sebagai berikut: 1. Harga. Jangka waktu pembayaran

13 3. Kualitas pelayanan 4. Variasi Produk 5. Klien dan Mitranya 6. Priode rekutmen dan seleksi 7. Metode rekutmen 5 Rancanglah SIA Barang Dagang untuk perusahaan Electronik dilengkapi flowchart, flowmap, DAD (Diagram Konteks, Diagram Nol dan Diagram Detail)! Sie. Adm Keuangan, SPPB,, SA,, DO,, GD1k, SPTB SPP ACC. SPPB Gudang Pimpinan BRP,, SPTB SPPB, SA,, Neraca, L/R, GD1k Neraca, L/R SIA Barang, DO,, BRP, BTB, ACC. SPPB, SPP Sie. Akuntansi, GD1k ACC. SPPB, Neraca, Laporan Keuangan DO,, SPP,, BRP, BTB, Acc. SPTB SPP, DO,,, BTB S. Pelayanan Publik Kantor Pusat, BRP, Mitra KErja Keterangan : 1. SPPB : Surat Permintaan Pengadaan Barang. : Surat Permintaan Alokasi 3. DO : Delivery Order 4. : Surat Timbang 5. GD1k : Bukti Catatan Pengeluaran Harian 6. SPTB : Surat Perintah Terima Barang 7. BRP : Bukti Retur Pembelian 8. BTB : Bukti Terima Barang 9. SA : Sertifikat Analisa 10. : Bukti Catatan Pemasukan Harian 11. N : Neraca 1. L/R : Laporan Laba/Rugi 13. ACC. SPPB : SPPB yang telah di ACC 14. ACC. : yang telah di ACC Gambar 5.1 : Diagram Konteks SIA Barang Dagang

14 BRP DO DO.0 BRP 4.0 Rektur Gd1m, SA BRP, Barang Gudang Acc. SPPB, SPPB, Gd1m, SA, SPPB, SPTB, Barang SPPB, SPTB, Barang, Barang DO,, SPP, Barang Acc. SPPB,, Barang BRP, Barang, BTB Acc. SPPB Acc. SPPB DO,, Barang, SPP Pimpinan 1.0 Penerimaan Barang Sie.Pel.Pub 3.0 Pengeluaran Barang DO DO BRP, Barang, BTB Mitra Kerja Acc. SPPB, SPPB, Gd1m, SA SPPB SPTB, Barang DO,, SPP, Barang ACC. SPPB, Barang DO,, Barang, SPP SPPB Neraca L/R Keterangan : Neraca Neraca L/R JU L/R JU 5.0 Pembuatan L/K BB BB Kantor Pusat Acc. Adiministrasi Keuangan SPP, Akuntansi Acc., GD1k GD1k 1. SPPB : Surat Permintaan Pengadaan Barang. : Surat Permintaan Alokasi 3. DO : Delivery Order 4. : Surat Timbang 5. GD1k : Bukti Catatan Pengeluaran Harian 6. SPTB : Surat Perintah Terima Barang 7. BRP : Bukti Retur Pembelian 8. BTB : Bukti Terima Barang 9. SA : Sertifikat Analisa 10. : Bukti Catatan Pemasukan Harian 11. N : Neraca 1. L/R : Laporan Laba/Rugi 13. ACC. SPPB : SPPB yang telah di ACC 14. ACC. : yang telah di ACC Gambar 5. : Data Flow Diagram Level 0 SIA Barang Dagang 1.5 Menyerahkan Barang dan BRG, Acc. SPPB BRG, Kantor Pusat Acc. SPPB 1.4 Menyerahkan SPPB revisi Sie. Akuntansi ACC, Acc. SPPB 1.7 Membuat Dan SA,SA 1.8 Pengecekan SA Sie.Pel.Pus SPTB, Barang SPPB SA,SA SPTB,Barang Gudang 1.1 Membuat SPPB SPPB SPPB Pimpinan 1.6 Menyerahkan SPTB dan Barang SPPB 1.3 SPPB direvisi SPPB 1. Melakukan Diagnosa Acc. SPPB Acc. SPPB SPTB,Barang ACC,SPPB Gambar 5.3 : Data Flow Diagram Level 1 proses 1 SIA Barang Dagang

15 Gudang,SA.1 Membuat. Menyerahkan,, SA Pimpinan Gambar 5.4 : Data Flow Diagram Level 1 Proses SIA Barang Dagang Sie Pelayanan Publik 3.1 Input data pemesanan 3. Input 3.3 Buat GD1k 3.4 Buat DO DO DO GD1k GD1k Gudang DO,, 3.6 Cetak GD1k, DO, 3.5 Buat GD1k GD1k Sie Akuntansi Pimpinan Gambar 5.5 : Data Flow Diagram Level 1 Proses 3 SIA Barang Dagang

16 DO Mitra Kerja DO,, SPP, DO,, 4.1 SPP, Pengecekan produk dan bongkar produk DO 4. Membuat BRP BRP, 4.4 Menyerahkan BRP, BRP, Sie. Pelayanan Publik BRP, 4.3 Menyerahkan BRP, BRP, BTB, BTB, Gudang BRP, 4.5 Membuat BTB& mengganti 4.6 Menyerahkan BTB& BTB, BRP BRP Gambar 5.6 : Data Flow Diagram Level 1 Proses 4 SIA Barang Dagang Sie. Akuntansi GD1k, Acc. 5.1 Input Data Pemesanan Data Data Data Neraca 5.4 Buku Besar 5.3 Jurnal Neraca Buat Neraca & Posting ke Buku L/R Besar L/R L/R Neraca, L/R Buku Besar 5. Buat Jurnal JU JU Buku Besar Pimpinan Gambar 5.7 : Data Flow Diagram Level 1 Proses 5 SIA Barang Dagang

17 Gudang Pimpinan Subdivre mulai 1 1 Melakukan cek persediaan Input data persediaan Berdasarkan pemesanan, menerima dari Mitra Kerja SPPB 1 Neraca 1 L/R 1 Tidak melakukan Ada permintaan Cek persediaan Tidak ada Membuat SPPB T Membuat DO,, GD1k GD1k 11 Melakukan Prognosa Tidak setuju Prognosa Setuju ACC. SPPB SPPB 1 Selesai DO SPPB T 14 Barang SPPB revisi 1 Acc. BRP T 1 19 SPPB 1 Acc. BRP Barang ACC SPPB 1 8 T SPPB direvisi Menyiapkan & buat BTB 4 SA SPPB revisi ACC. BRP BTB Cek Dokumen Barang Barang 3 SPTB 9 1 Sesuai Ya Tidak Buat &SA direvisi 10 ACC. SA 9 SA revisi T 8 Gambar 5.8 : Flowchart System SIA Barang Dagang yang berjalan

18 Gambar 5.9 : Flowmap persediaan dagang sistem yang sedang berjalan