BAB IV. IMPLEMENTASI AKAD IJĀRAH DALAM BNI ib PEMBIAYAAN HAJI DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN

Transkripsi

1 52 BAB IV IMPLEMENTASI AKAD IJĀRAH DALAM BNI ib PEMBIAYAAN HAJI DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN A. Analisis Penerapan Akad Ijārah dalam BNI ib Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan Secara umum timbulnya ijārah disebabkan oleh adanya kebutuhan akan barang atau manfaat barang oleh nasabah yang tidak memiliki kemampuan keuangan. Dengan kata lain, apabila nasabah memiliki kemampuan keuangan, maka pemenuhan kebutuhan barang atau manfaat barang akan dilakukan langsung oleh nasabah kepada pemilik barang (produsen) tanpa melalui bank syariah. Dengan demikian praktik ijārah yang terjadi pada aktivitas perbankan syariah secara teknis merupakan perubahan cara pembayaran sewa dari tunai di muka (bank dengan pemilik barang) menjadi angsuran (bank dengan nasabah) dan/atau pengunduran periode waktu pembayaran (disesuaikan dengan kemampuan nasabah) atas biaya sewa yang telah dibayarkan di muka (untuk bank). 1 Berikut adalah gambaran dari pembiayaan ijārah: 1. Nasabah mengajukan permohonan pembiayaan ijārah kepada bank syariah. hlm Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

2 53 2. Bank membeli/menyewa obyek ijārah yang dibutuhkan nasabah dari pemasok/penjual/pemilik. 3. Setelah itu nasabah dan bank melakukan kontrak/kesepakatan, menentukan harga sewa dan jangka waktunya. 4. Bank mengirim obyek ijārah kepada nasabah sesuai dengan yang telah ditentukan dalam kontrak. Setelah periode ijārah berakhir, nasabah mengembalikan obyek ijārah kepada bank. 5. a). Pada kasus jika bank dalam memperoleh obyek ijarah lewat pembelian (al bai wal ijārah), setelah periode ijārah berakhir, maka hak milik ada pada bank dan dapat disewakan lagi. b). Pada kasus jika bank dalam memperoleh obyek ijārah lewat sewa (sejajar al- ijārah wal ijārah), setelah periode ijārah berakhir, maka bank harus mengembalikan obyek ijārah kepada pemasok/penjual/pemilik. 2 Tidak jauh berbeda dengan penjelasan di atas, pembiayaan haji yang diluncurkan oleh BNI Syariah Pekalongan merupakan kegiatan menalangi dana untuk mendapatkan seat porsi haji di Kementerian Agama bagi nasabah yang belum memiliki kemampuan dana untuk mendaftar sebagai calon jama ah haji. Dalam pembiayaan ini biasanya pihak bank sudah bekerja sama dengan Kementerian Agama sebagai suplier/pihak yang mengurusi perjalanan haji. 2 Adiwarman A. Karim. Islamic Banking: Fiqh and Financial Analysis. Edisi 3, cet Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. hlm. 144

3 54 Bagi calon nasabah pembiayaan haji yang ingin mengajukan pembiayaan, pertama-tama nasabah dijelaskan tentang syarat-syarat dan prosedur pengajuan pembiayaan oleh bank. Jika calon nasabah setuju untuk melanjutkan permohonan pembiayaan tersebut, maka bank akan meminta calon nasabah untuk melengkapi persyaratan-persyaratan itu sekaligus melakukan survey kepada calon nasabah. Setelah data permohonan di-input lalu diajukan kepada pemutus dan dianalisis, barulah ditentukan diterima atau tidaknya. Jika diterima, bank akan memberikan pembiayaan atas jasa pemberangkatan haji. Jika ditolak, maka pihak bank akan menolak permohonan pembiayaan tersebut dengan perkataan yang baik dan sopan. Dalam hal ini akad yang digunakan adalah akad ijārah, yaitu akad pemindahan hak guna atas jasa, melalui pembayaran upah sewa tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan (ownership/milkiyyah) atas barang/jasa itu sendiri. 3 Dalam hal ini bank bertindak sebagai pemberi jasa (Mu ajir) dan nasabah sebagai pengguna jasa (Musta jir). Obyek yang disewakan (Ma jur) berupa jasa pengurusan biaya perjalanan haji berupa nomor-nomor antrian serta adanya upah/ujrah. Pada hakikatnya pembiayaan talangan haji adalah pinjaman (qard) dari bank syariah kepada nasabah untuk menutupi kekurangan dana guna memperoleh kursi (seat) haji pada saat pelunasan BPIH (Biaya Perjalanan 3 Muhammad Syafi i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik, Jakarta: Gema Insani Press, 2001, hlm. 117

4 55 Ibadah Haji). Dana talangan ini dijamin dengan deposit yang dimiliki nasabah. Kemudian nasabah wajib mengembalikan sejumlah uang yang dipinjam itu dalam jangka waktu tertentu. Atas jasa peminjaman dana talangan ini, bank syariah memperoleh imbalan (fee/ujrah) yang besarnya tak didasarkan pada jumlah dana yang dipinjamkan. Dasar fikihnya adalah akad qard wal ijārah, sesuai Fatwa DSN (Dewan Syariah Nasional) MUI Nomor 29/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 26 Juni 2002 tentang biaya pengurusan haji oleh LKS (lembaga keuangan syariah). Jadi akad qard wal ijārah adalah gabungan dua akad, yaitu akad qard (pinjaman) dengan akad ijārah (jasa). Menurut Ustad Ahmad Ahidin, akad qard wal ijārah tidak sah menjadi dasar pembiayaan talangan haji, karena dalil yang digunakan tidak sesuai untuk membolehkan akad qard wal ijārah. Sebab dalil yang ada hanya membolehkan qard dan ijārah secara terpisah. Tak ada satupun dalil yang membolehkan qard dan ijārah secara bersamaan dalam satu akad. 4 Selanjutnya dalam akad qard wal ijārah, obyek akadnya adalah jasa qard dengan mensyaratkan tambahan imbalan. Itu tidak boleh, sebab setiap qard (pinjaman) yang mensyaratkan tambahan adalah riba, meski besarnya tak didasarkan pada jumlah dana yang dipinjamkan. Kaidah fikih menyebutkan : Kullu qardin syaraţa fīhi an yazidahū fahuwa haram 4 tanggal 21 September 2011, 11:23

5 56 bigairi khilaf yang artinya setiap pinjaman yang mensyaratkan tambahan hukumnya haram tanpa ada perbedaan pendapat. 5 Berdasarkan pemaparan di atas, penulis berasumsi bahwa pembiayaan haji merupakan pemberian pinjaman talangan dana oleh bank kepada nasabah untuk bisa mendapatkan seat porsi haji di Kementerian Agama, dalam hal ini akad yang sebenarnya digunakan adalah akad pinjaman (qard). Sedangkan untuk pengurusan ibadah haji yang dilakukan oleh bank syariah menggunakan akad ijārah dimana bank akan mengharapkan imbalan atas jasa pengurusan tersebut. Dan biaya atas jasa pengurusan ibadah haji tersebut tidak ditentukan berdasarkan jumlah pinjaman yang diberikan akan tetapi bersifat pasti, karena bank juga merupakan unit usaha yang membutuhkan biaya untuk menjalankan kegiatan operasionalnya. Penulis sependapat dengan Ustad Ahmad Ahidin bahwa penggunaan dua akad sekaligus dalam satu transaksi itu tidak boleh, seharusnya transaksi itu dibuat terpisah yaitu akad pinjaman (qard) yang pengembaliannya dilakukan tanpa adanya imbalan, nasabah hanya dikenakan biaya administrasi dan materai. Selanjutnya pengurusan ibadah haji nasabah tersebut dilakukan oleh bank menggunakan akad ijārah, di mana bank akan mendapatkan imbalan atas jasa pengurusan ibadah haji tersebut. 5 M. Sa id Burnu, Mausu ah al-qawa id al-fiqhiyah, 8/484

6 57 B. Analisis Pembiayaan dan Model Penghitungan Ujrah dalam BNI ib Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan 1. Analisis Penerimaan Permohonan Pembiayaan Haji BNI Syariah Cabang Pekalongan dalam memberikan pembiayaan haji, terlebih dahulu pihak bank menyeleksi nasabah dengan persyaratan-persyaratan yang telah ditentukan. Analisis yang digunakan oleh BNI Syariah adalah analisis 5 C yaitu : 6 a) Character, yaitu keadaan watak/sifat dari calon penerima pembiayaan, baik dalam kehidupan pribadi maupun dalam lingkungan usaha. Untuk mengetahui karakter calon penerima pembiayaan, maka dilakukan wawancara. Dari jawaban pertanyaan-pertanyaan yang diajukan dapat diketahui karakter calon penerima pembiayaan. b) Capital, merupakan modal atau penghasilan yang dimiliki ataupun yang diterima oleh calon penerima pembiayaan. c) Capacity, merupakan kapasitas calon penerima pembiayaan (pengusaha) dalam mengelola modal untuk dapat menghasilkan laba dalam memenuhi kewajibannya. d) Collateral, merupakan jaminan untuk menjamin kelangsungan pembayaran angsuran. Dalam pembiayaan haji, bank tidak membutuhkan jaminan karena dana tidak diterima oleh nasabah 6 Data hasil wawancara dengan bapak Priagung Budihantoro, Asisten Pemasaran bagian pembiayaan di BNI Syariah Pekalongan, tanggal 21 September 2011 pukul 11:15

7 58 akan tetapi dibayarkan langsung kepada Kementerian Agama. Jadi apabila nasabah membatalkan kontraknya, maka bank secara otomatis akan menarik dana yang sudah masuk ke Kementerian Agama tersebut dan mengembalikan sisanya kepada nasabah setelah dipotong dengan biaya administrasi dan operasional. e) Condition of Economy, merupakan situasi kondisi politik, sosial, ekonomi dan budaya yang mempengaruhi keadaan perekonomian yang kemungkinan pada suatu saat mempengaruhi kelancaran perusahaan atau tempat calon penerima pembiayaan bekerja. Yang sangat diperhatikan dalam analisis 5 C adalah karakter, bila calon penerima pembiayaan dianggap memiliki karakter yang buruk walaupun mempunyai penghasilan yang cukup maka permohonan pembiayaan akan ditolak. Berikut adalah tabel simulasi angsuran BNI ib Pembiayan Haji beserta syarat-syarat pengajuan pembiayaan, 1. Skim angsuran ujrah+pokok Maksimum Jangka Waktu (Tahun)

8 Tabel 4.1 Simulasi angsuran BNI ib Pembiayaan Haji skim angsuran ujrah+pokok Syarat-syarat pengajuan pembiayaan : 1. Fotocopy KTP (Suami/Istri), KK, Surat Nikah 2. Fotocopy SK Awal dan SK Akhir (untuk pegawai/pns) 3. Slip gaji (Karyawan/PNS) 4. PNS/Karyawan : Pada saat pensiun, pinjaman sudah harus lunas 5. Surat Ijin Usaha (untuk Pengusaha/Profesi) Syarat khusus : Biaya : 1. Potongan maksimal 40% dari gaji 2. Uang muka minimal 5% dari seat porsi Haji 1. Administrasi maksimal Rp ,- 2. Materai 2. Skim angsuran ujrah Maksimum Jangka Waktu (Tahun)

9 Tabel 4.2 Simulasi angsuran BNI ib Pembiayaan Haji skim angsuran ujrah Syarat-syarat pengajuan pembiayaan : 1. Fotocopy KTP (Suami/Istri), KK, Surat Nikah 2. Fotocopy SK Awal dan SK Akhir (untuk pegawai/pns) 3. Slip gaji (Karyawan/PNS) 4. PNS/Karyawan : Pada saat pensiun, pinjaman sudah harus lunas 5. Surat Ijin Usaha (untuk Pengusaha/Profesi) Syarat khusus : 1. Potongan maksimal 40% dari gaji 2. Uang muka minimal 20% dari seat porsi Haji 3. Pada saat jatuh tempo harus melunasi pokok Biaya :

10 61 1. Administrasi maksimal Rp ,- 2. Materai 3. Pengelolaan Rekening Pembiayaan THI (Tabungan Haji Indonesia) Rp ,- Setelah analisis dilakukan dan data di-input, maka data calon penerima pembiayaan akan diajukan ke pemutus apakah permohonan pembiayaan itu akan diterima atau ditolak. Pada pembiayaan haji di BNI Syariah cabang Pekalongan yang telah diluncurkan sejak tahun 2008, tercatat nasabah yang mengajukan pembiayaan haji mengalami peningkatan dari tahun ke tahun. Jumlah nasabah yang telah disetujui dalam pengajuan pembiayaan haji dari bulan Juni sampai Desember tahun 2010 tercatat sampai 47 nasabah. Kemudian untuk tahun 2011 sampai sekarang sudah mencapai 218 nasabah dengan rincian sebagai berikut: Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus Gambar 4.1 Grafik Nasabah Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan Tahun Data diolah dari wawancara dengan Bapak Priagung Budihantoro selaku karyawan bagian pembiayaan BNI Syariah Cabang Pekalongan pada tanggal 21 September 2011

11 62 Dari garfik nasabah pembiayaan haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan diatas terbukti bahwa produk pembiayaan haji sangat diminati masyarakat kota Pekalongan. Berdasarkan data yang diperoleh, adanya uang muka (urbun) yang harus dibayar oleh calon nasabah pembiayaan, bank menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembiayaan, transaksi bebas riba, pembiayaan haji dilakukan dengan cara angsuran, ujrah dibayarkan sebagai biaya sewanya, hal ini sudah sesuai dengan akad pembiayaan ijārah. Bank sebagai pemilik dana dan jasa, nasabah pembiayaan sebagai penyewa, adanya jasa yang disewakan, adanya ujrah, dan adanya pernyataan (sighah) serah terima maka telah memenuhi rukun akad pembiayaan ijārah. Kedua belah pihak (Muajir dan Musta jir) cakap hukum dan tidak dalam keadaan terpaksa, manfaat atas jasa yang disewakan harus jelas dan diketahui oleh kedua belah pihak, kepemilikan aset/jasa tetap pada yang menyewakan, akad ijārah dihentikan pada saat aset/jasa yang bersangkutan berhenti memberikan manfaat kepada penyewa, upah atas jasa pengurusan haji tidak dapat dipakai sebagai patokan tingkat keuntungan, cara pelunasannya disebutkan dengan jelas, pernyataan serah terima (ijab qabul) jelas dengan menyebutkan spesifik pihak-pihak yang berakad, hal ini sesuai dengan syarat akad pembiayaan ijārah.

12 63 2. Model Penghitungan Ujrah dalam BNI ib Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan mempunyai dua macam penghitungan ujrah. 1. Menggunakan skim angsuran ujrah+pokok dengan sistem anuitas yaitu pembayaran ujrah+pokok dibayarkan teratur setiap bulan dengan nilai angsuran tetap, akan tetapi dalam perhitungannya besarnya ujrah dan pokok akan berbeda setiap bulannya dan biasanya angsuran ujrah di awal lebih besar dan nilanya akan terus menurun hingga nilai ujrah-nya kecil di akhir periode, sedangkan nilai angsuran pokoknya makin lama makin besar hingga lunas. Jadi angsuran pokoknya akan selesai/lunas pada saat periode berakhir. Apabila nasabah melunasi semua pinjamannya, maka tidak akan dikenakan biaya ujrah untuk bulan-bulan selanjutnya, hanya membayar sisa pinjaman pokoknya saja. Ujrah hanya dikenakan sampai pada saat bulan pelunasan (bulan di mana nasabah melunasi semua pinjaman pokoknya). 8 Penghitungan ujrah ini menggunakan sistem anuitas, karena dalam penghitungan ini bank lebih menekankan untuk mengambil keuntungannya lebih dulu daripada pelunasan pokoknya. Sehingga nilai keuntungan bank lebih dulu/cepat diambil oleh bank daripada nilai pokok yang dipinjamkan. 8 Adiwarman A. Karim, op.cit., hlm. 172

13 64 Contoh : Pada tanggal 21 September 2011, pak Yusuf mengajukan permohonan pembiayaan Haji (dengan anggapan nilai seat porsi haji Rp. 25 juta) di BNI Syariah Pekalongan. Setelah bank melakukan penilaian terhadap permohonan tersebut dan permohonan tersebut diterima. Kemudian pak Yusuf diperlihatkan tabel simulasi angsurannya, dan pak Yusuf membayarkan uang muka/urbun sebesar Rp. 20 juta kepada bank. Beliau memiliki kesanggupan untuk mengangsur selama satu tahun (12 bulan). Bank melakukan kesepakatan kepada pak Yusuf untuk memilih skim angsurannya, mau menggunakan skim angsuran ujrah+pokok atau skim angsuran ujrah. Kemudian pak Yusuf memilih yang skim angsuran ujrah+pokok. Pak Yusuf sanggup dan akan mengangsur ujrah+pokok per bulannya sebesar Rp ,- kepada BNI Syariah Pekalongan. Maka penghitungannya adalah sebagai berikut : Nilai seat porsi Haji : Rp ,- Uang muka/urbun : Rp ,- Nilai pembiayaan : Rp ,- Ujrah+pokok : Rp ,- (per bulan) Angsuran ujrah dan pokoknya dapat dilihat pada tabel 4.3. Berikut adalah tabel contoh penghitungan dengan menggunakan skim angsuran ujrah+pokok berdasarkan nilai anuitas:

14 65 Anuitas ujrah sekitar 30% untuk jangka waktu satu tahun (12 bulan) Outstanding pokok ujrah angsuran Tabel 4.3 Simulasi penghitungan skim angsuran ujrah+pokok untuk jangka waktu 1 tahun dengan nilai anuitas ujrah sekitar 30% Anuitas ujrah sekitar 29,9% untuk jangka waktu dua tahun (24 bulan) Outstanding pokok ujrah angsuran

15 Tabel 4.4 Simulasi penghitungan skim angsuran ujrah+pokok untuk jangka waktu 2 tahun dengan nilai anuitas sekitar 29,9% Anuitas ujrah sekitar 27,5% untuk jangka waktu lima tahun (60 bulan) Outstanding pokok ujrah angsuran

16 Tabel 4.5 Simulasi penghitungan skim angsuran ujrah+pokok untuk jangka waktu 5 tahun dengan nilai anuitas ujrah sekitar 27,5%

17 68 2. Menggunakan skim angsuran ujrah yaitu pembayaran ujrah dilakukan setiap bulan sedangkan pelunasan pinjaman pokoknya diakhir periode atau bisa juga dilunasi seluruhnya di pertengahan periode. Contoh : Pada tanggal 21 September 2011, pak Andi tertarik dengan produk pembiayaan haji di BNI Syariah Pekalongan. Akhirnya beliau berminat dan mengajukan permohonan pembiayaan haji di BNI Syariah Pekalongan. Setelah permohonan itu dianalisis dan permohonan tersebut diterima. Bank juga telah menawarkan pilihan sistem angsurannya, dan pak Andi berminat pada sistem angsuran ujrah. Akhirnya pak Andi membayar uang muka/urbun sebesar Rp. 5 juta dan jangka waktu pelunasannya adalah lima tahun. Pak Andi sanggup dan akan mengangsur ujrah per bulannya sebesar Rp ,- dan pada saat jatuh tempo akan melunasi pinjaman pokoknya sebesar Rp. 20 juta kepada BNI Syariah Pekalongan. Maka penghitungannya adalah sebagai berikut : Nilai seat porsi haji : Rp ,- Uang muka/urbun : Rp ,- (20% dari seat porsi haji) Nilai Pembiayaan : Rp ,- Ujrah : Rp ,- (per bulan) Ujrah per tahun : 12 x Rp ,- : Rp ,- (per tahun)

18 69 Prosentase ujrah per tahun : x 100% : x 100% : 10% (per tahun) Ujrah selama 5 tahun : 60 x Rp ,- : Rp ,- (5 tahun) Prosentase ujrah 5 tahun : x 100% : x 100% : 50% (5 tahun) Pinjaman pokok masih tetap : Rp ,- (harus dilunasi pada saat jatuh tempo). Penghitungan ujrah dengan cara flate ataupun anuitas tidak dipermasalahkan dalam perbankan syariah, karena yang namanya penghitungan itu hanyalah alat/instrumen yang digunakan untuk mempermudah dalam kegiatan perbankan. 9 Cara penghitungan ujrah dalam pembiayaan haji di BNI Syariah Pekalongan menggunakan dua skim angsuran yang berbeda. Yang pertama menggunakan skim angsuran ujrah+pokok dan yang kedua menggunakan skim angsuran ujrah. 9 Adiwarman A. Karim, op.cit., hlm. 371

19 70 Menurut penulis pada skim angsuran ujrah+pokok, perhitungan ujrahnya berdasarkan sistem anuitas dan prosentase ujrahnya berbeda tiap tahunnya tergantung jangka waktu angsuran. Sedangkan pada skim angsuran ujrah, pembayaran ujrah dibayarkan tiap bulan (sifatnya flate) dan pelunasan pokok dibayarkan pada saat jatuh tempo, dengan batas waktu maksimal 5 tahun. Semakin besar jumlah pinjaman dan semakin lama jangka waktunya maka akan semakin besar pula biaya sewa (ujrah) yang akan dikenakan. Menurut penulis hal ini tidak sesuai dengan Fatwa DSN-MUI Nomor 29/DSN-MUI/VI/2002 pada ketentuan umum poin empat, yaitu besar imbalan jasa al-ijārah tidak boleh didasarkan pada jumlah talangan al-qard yang diberikan LKS kepada nasabah.