KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Yth. 1. Para Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan 2. Para Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara SURAT Nomor SE- 36 EDARAN TENTANG IPB/2011 TATA CARA PELAPORAN DATA TRANSAKSI REVERSAL PENERIMAAN NEGARA A. Umum Berdasarkan ketentuan Pasal 7 ayat (3) Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-78/PB/2006 tentang Penatausahaan Penerimaan Negara Melalui Modul Penerimaan Negara dinyatakan bahwa dalam hal terjadi kesalahan perekaman atas elemen-elemen data, maka Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi melakukan prosedur pembalikan (reversal) sebelum penyampaian Laporan Harian Penerimaan (LHP) ke KPPN dan rekonsiliasi data oleh Kantor Pusat Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi dengan Sistem MPN. B. Maksud dan Tujuan. Memberikan petunjuk kepada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan dalam melaksanakan pelaporan transaksi reversal kepada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra kerja KPPN. c. Ruang Lingkup ini mengatur petunjuk pelaksanaan pelaporan terkait dengan pelaksanaan reversal, yang meliputi: 1. pelaporan data transaksi penerimaan negara yang di-reversal oleh Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi; 2. pelaporan oleh KPPN atas data transaksi penerimaan negara yang di-reversal; 3. pelaporan oleh Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan atas data transaksi penerimaan negara yang di-reversal;

2 D. Dasar 1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 99/PMK.06/2006 tentang Modul Penerimaan Negara; 2. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-78/PB/2006 tentang Penatausahaan Penerimaan Negara Melalui Modul Penerimaan Negara; 3. Perjanjian Jasa Pelayanan Bank/Pos Persepsi sebagai Bank/Pos Persepsi Dalam Rangka Pelaksanaan Treasury Single Account (TSA) Penerimaan TA 2010 sampai dengan E. Petunjuk Pelaksanaan Pelaporan Data Transaksi Penerimaan Yang di-reversal 1. Pelaksanaan pada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi a. Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi membuat Daftar Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal dengan memberikan keterangan penyebab terjadinya reversal dan transaksi penggantinya serta fotocopy surat setoran yang di-reversal; b. Daftar sebagaimana dimaksud pada huruf a dibuat dalam Microsoft Office Excel dan ditandatangani oleh pejabat Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi serta disampaikan paling lambat pukuj waktu setempat hari kerja berikutnya bersamaan dengan penyampaian LHP ke KPPN; c. Penyampaian daftar transaksi sebagaimana dimaksud pada huruf b disertai dengan pernyataan bahwa Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi bertanggungjawab atas kebenaran transaksi yang di-reversal dan bersedia dikenakan sanksi sesuai ketentuan apabila transaksi reversal tersebut dinyatakan sah; d. Daftar Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal sebagaimana dimaksud pada huruf a menggunakan format pada Lampiran I surat edaran ini; e. Surat Pernyataan Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi sebagaimana dimaksud pada huruf c dapat menggunakan contoh pada Lampiran II surat edaran ini. 2. Pelaksanaan pada KPPN a. Menerima dan meneliti Daftar Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal dari Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi; b. Membandingkan daftar sebagaimana dimaksud pada huruf a dengan data yang terdapat pada intra.fjerbendaharaan.qojd pada 2 (dua) hari kerja berikutnya; c. Dalam hal data yang dilaporkan Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi tidak sesuai dengan data yang terdapat pada intra.fjerbendaharaan.qojd, KPPN melakukan konfirmasi kembali ke Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi; d. Menyusun Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal dari Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi dengan menggunakan format sebagaimana Lampiran III surat edaran ini; e. Menyusun Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara berdasarkan Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara; f. Menyampaikan Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara dilampiri dengan softcopy Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang direversal secara bulanan ke Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan paling Jambattanggal 7 (tujuh) bulan berikutnya; g. Dalam hal tanggal 7 (tujuh) bulan berikutnya adalah hari libur/diliburkan, maka pengiriman dilakukan pada hari kerja berikutnya;

3 h. Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara sebagaimana dimaksud pada huruf e menggunakan format pada Lampiran IV surat edaran ini; 3. Pelaksanaan pada Kantor Wilayah Ditjen Perbendaharaan a. Menerima dan meneliti Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara beserta softcopy Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang direversal dari KPPN; b. Menyusun Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal dengan menggunakan format sebagaimana Lampiran V surat edaran ini; c. Menyusun Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara berdasarkan Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara; d. Menyampaikan Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara dilampiri dengan softcopy Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara secara bulanan ke Direktorat Pengelolaan Kas Negara paling lambat tanggal 10 (sepuluh) bulan berikutnya; e. Penyampaian Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara dapat disampaikan terlebih dahulu melalui kekasneqara.b@deljkeu.qo.id; f. Dalam hal tanggal 10 (sepuluh) bulan berikutnya sebagaimana dimaksud huruf d adalah hari libur/diliburkan, maka pengiriman dilakukan pada hari kerja berikutnya; g. Laporan Pelaksanaan Reversal Transaksi Penerimaan Negara sebagaimana dimaksud pada huruf c menggunakan format pada Lampiran VI surat edaran ini; h. Format nama file Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara adalah reversalkodekanwilbulantahun (contoh file: reversal01_ artinya file laporan reversal dari kanwil Banda Aceh bulan Mei tahun 2011) i. Format file sebagaimana huruf h dapat diunduh pada intra.ljerbendaharaan.qo.id. F. Penutup 1. Kepala KPPN agar menyampaikan maksud surat edaran ini kepada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra kerja masing-masing 2. Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan diminta untuk mengawasi pelaksanaan surat edaran ini. Demikian untuk dipedomani dan dilaksanakan sebagaimana mestinya. Tembusan: -.~-.---.,# 1. Sekretaris Direktorat Jenderal Perbendaharaan 2. Para Direktur di lingkungan Direktorat Jenderal Perbendaharaan

4 LAMPIRAN I Nemer :SE- 36 IPB/2011 Tanggal :.2.4 ~STUS 2011 Bank/Pos Tanggal No Jumlah Daftar Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal NTPN Buku Tgi 2 Kode 3 NTB MAP Kode Nilai KodeNTPN Keterangan/Penyebab Bank 9 10 Cabanq Penqqanti Mengetahui Pimpinan Cabang P~t~g~'~'''' t 2011 Nama Nama Keterangan : a. Kolom 1 Diisi sesuai nomor urut b. c. Kolom 2 Diisi menurut tgl buku (DD/MMNYYY) Kolom 3 Diisi menurut kode bank d. Kolom 4 Diisi menurut kode cabang bank e. Kolom 5 Diisi NTPN yang di-reversal f. Kolom 6 Diisi NTB yang di-reversal g. Kolom 7 Diisi sesuai kode MAP h. Kolom 8 Diisi nilai yang di-reversal i. Kolom 9 Diisi NTPN pengganti atas transaksi yang direversal j. Kolom 10 Diisi alasan di-reversal ~~~~ /i.,. QlRE~~".U L./"J/ ~ ENDERAL, (!.. I _~_If."I, i \,.'.~.~~. ;-~.AGu'S l N!f1~ ~UPRIJANTO \\... ~J,. " ~--'-

5 KOP SURA T BANK I POS LAMPIRAN " Nomor :SC~3" IPB/2011 Tanggal : 24 M;uST\lS 2011 Nomor Lampiran Hal : Surat Pernyataan Transaksi Reversal I Contoh I Kepada Yth. Kepala KPPN. Dengan ini <nama cabang Bank PersepsilDevisa PersepsilPos Persepsi > menyatakan bahwa transaksi penerimaan negara sebagaimana daftar terlampir sebanyak <jumlah transaksi> sebesar Rp <jumlah nominal> adalah benar transaksi yang di-reversal. Apabila dikemudian hari transaksi yang di-reversal tersebut dinyatakan sah sebagai penerimaan negara oleh Wajib PajakIWajib Bayar/Wajib Setor dengan disertai bukti-bukti pendukung yang sah (dikeluarkan oleh cabang Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi), maka kami akan menyetorkan penerimaan negara tersebut ke rekening kas negara pada kesempatan pertama dan bersedia dikenakan sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Demikian Surat Pernyataan ini dibuat untuk diketahui. < Tempat>, <Tanggal> <Nama Pejabat Bank/Pos> <jabatan>,.-::'~:':;~... ~/ - " /-/~ " I,' ;.~.,-, I -../ ;>--bl~~k~ur!1deral, ~,., '\ II.~ _------~. (,.~ : UI! I.J ~:","\"'~.". _ I \ ~ \.I:!:; --AGOSiSUPRIJANTO \;-. " '> , I',> \::'~~(NI~~1~_..,.--(,:('h'C'" '~ ~,.,. -,~., '" - '. "',- \.; ~,.-'" --- '.,.._~~~~=;:~;::-.~

6 LAMPI RAN III Nemer : SE- ~b IPB/2011 Tanggal : 24 A{,uSTltS 2011 Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal Bulan :. KPPN ~. v, -_. ~. Tgi Buku Kode NTB MAPNilai Kode, 3..~ 6 5 2" Bank No. NTPN NTPN 4~;' 9 Pengganti Keterangan/penyebab Jumlah K~p'~i~' K~~'t'~~",, 2011 Nama NiP. Keterangan : a. Kolom 1 Diisi sesuai nomor urut b. c. Kolom 2 Diisi menurut tgl buku (DD/MM/YYYY) Kolom 3 Diisi menurut kode bank d. Kolom 4 Diisi menurut kode cabang bank e. Kolom 5 Diisi NTPN yang direversal f. Kolom 6 Diisi NTB yang direversal g. Kolom 7 Diisi sesuai kode MAP h. Kolom 8 Diisi Jumlah uang yang direversal i. Kolom 9 Diisi NTPN pengganti atas transaksi yang direversal j. Kolom 10 Diisi Alasan direversal / I "./. I \ \, '", '.,.,:~ -~.<~<>~\ DIREKTUR, '~',t'~ _-;:-- \".\~ njenderal, i,' : GUS SUPRIJANTO /,:,!;./NIP.~..:..~~\:::i

7 - ~,., "".~ LAMPIRAN IV Nemer' : SE- % IPB/2011 Tanggal : 24 A(;.us~> 2011 LAPORAN PELAKSANAAN REVERSAL TRANSAKSI PENERIMAAN NEGARA KPPN. BULAN: perbendaharaan I! _;.3 BankTransaksi ~ ~,.i2',. Cabang 54. 1\ '., Transaksi,.6 Nilai 7 Nilai Cabang JUMLAH, go.id BankPersepsi/Devisa Transaksi reversal Transaksi berdasarkan PersepsilPos Reversal berdasarkan datapersepsi intra. laporan K~p'~i~'K~~'t'~~" "'1'" 2011 Keterangan : a. Kolom 1 Diisi sesuai nomor urut; b. Kolom 2 Diisi nama cabang Bank PersepsilDevisa PersepsilPos Persepsi; c. Kolom 3 Diisi kode cabang Bank PersepsilDevisa PersepsilPos Persepsi; d. Kolom 4 dan 5 Diisi transaksi dan nilai yang di-reversal berdasarkan intra.oerbendaharaan.qo.id NiP. e. Korom 6 dan 7 Diisi transaksi dan nilai yang di-reversal berdasarkan laporan cabang Bank Persepsi/Devisa_Eersep~i/Pos Persepsi "'~ //., ,~'. "-.. -,»/--~~~~~\~~~\EKTUR,)I1NDERALI. -..,., r... \.. _--",.(~7u~ " -J I' \.. 1\! : '..",4 ~: '. ~._ J -~ ij \> \. \..----~---~MJ~GUS SUPRIJANTO ~..;. '-'-'. --. ~.,'.:/ ',--- :~{~;

8 Kanwil DJPBN Provinsi.. Kode -:- NTPN 92 Kode 3Buku Kode Kode Tgi ' NTB. 10. MAP Nilai 11 NTPN Bank Cabang Pengganti 2. No. Keterangan/Penyebab Jumlah Daftar Rekapitulasi Transaksi Penerimaan Negara yang di-reversal Bulan :. LAMPIRAN V Nemer : SE-~" IPB/2011 Tanggal : 2<t '«:'ustu! K~p'~i~'K~~'t~~"'"., 2011 NiP. Keterangan a. Kolom 1 Diisi sesuai nomor urut b. Kolom 2 Diisi menurut kode KPPN c. d. Kolom 3 Diisi menurut tgl buku (DD/MMIYYYY) Kolom 4 Diisi menurut kode bank e. Kolom 5 Diisi menurut kode cabang bank f. Kolom 6 Diisi NTPN yang di-reversal g. Kolom 7 Diisi NTB yang di-reversal h. Kolom 8 Diisi sesuai kode MAP i. Kolom 9 Diisi nilai yang di-reversal j. k. Kolom 10 Diisi NTPN pengganti atas transaksi yang di-reversal Kolom 11 Diisi alasan di-reversal

9 LAMPIRAN VI Nemer : SE- % IPB/2011 Tanggal:24~~TUS 2011 LAPORAN PELAKSANAAN REVERSAL TRANSAKSI PENERIMAAN NEGARA KANWIL OIT JEN PERBENOAHARAAN. BULAN :. Transaksi reversal berdasarkan data Nama KPPN BankPersepsi/Devisa "' Transaksi 4,'-~,.,. 7" ~. - " '.5 6Nilai 3 Transaksi Nilai intra.perbendaharaan BankPersepsilDevisa Transaksi go.idreversa/berdasarkan Persepsi/Pos Persepsi laporan Jumlah Cabang 3. JUMLAH ~~~~;~.~~~'t'~~",, 2011 NiP. Keterangan: a. Kolom 1 diisi sesuai nomor urut; b. Kolom 2 diisi nama KPPN; c. Kolom 3 diisi jumlah Cabang Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra kerja KPPN; d. Kolom 4 dan 5 diisi jumlah transaksi dan nilai yang di-reversal berdasarkan intra.fjerbendaharaan.qo.id; e. Kolom 6 dan 7 diisi jumlah transaksi dan nilai yang di-reversal berdasarkan laporan Bank Persepsi/Devisa Persep~iLE.Q..!? Persepsi. // ~.,." ::E::,:-~, /".. ". \!«,./,;:..: :.~.; >DIREKTUR '1 00._~.~:~\ ; J. """""U 4. J~ERALI \,. '. :--- - :' K \, \.'.\ _'.:..----:...- I ~dus SUPRIJANTO '\}~>:... ~--!. ~'; C'.'. : l.. ~',.~ '1 "'.,./ -c-c.:.: :;}!IP ~