DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORA T JENDERAL PERBENDAHARAAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR PER- 49

Transkripsi

1 DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORA T JENDERAL PERBENDAHARAAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR PER- 49 IPB/2008 TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN UJI COBA PELIMPAHAN REKENING PENERIMAAN PADA BANK PERSEPSI/DEVISA PERSEPSI/POS PERSEPSI PADA HARI KERJA BERIKUTNYA Menimbang Mengingat DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN, bahwa dalam rangka pelaksanaan Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 161/PMK.05/2008 Tahun 2008 tentang Pelaksanaan Uji Coba Pelimpahan Rekening Penerimaan Pada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi Pada Hari Kerja Berikutnya, perlu menetapkan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan tentang Petunjuk Pelaksanaan Uji Coba Pelimpahan Rekening Penerimaan Pada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi Pada Hari Kerja Berikutnya. 1. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 83, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4738); 2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 161/PMK.05/2008 Tahun 2008 tentang Pelaksanaan Uji Coba Pelimpahan Rekening Penerimaan Pada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi Pada Hari Kerja Berikutnya; MEMUTUSKAN: Menetapkan PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN UJI COBA PELIMPAHAN REKENING PENERIMAAN PADA BANK PERSEPSIIDEVISA PERSEPSI/POS PERSEPSI PADA HARI KERJA BERIKUTNYA BAB I KETENTUAN UMUM Pasal 1 Dalam Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan ini, yang dimaksud dengan: 1. Rekening Kas Umum Negara adalah rekening tempat penyimpanan uang negara yang ditentukan ofeh Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara untuk menampung seluruh penerimaan negara dan membayar seluruh pengeluaran negara pada bank sentral. 2. Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disebut BUN adalah umum negara. -1- pejabat yang diberi tugas untuk melaksanakan fungsi bendaharal

2 3. Kuasa Bendahara Umum Negara yang selanjutnya disebut Kuasa BUN adalah pejabat yang diangkat oleh Bendahara Umum Negara untuk melaksanakan tugas kebendaharaan dalam rangka pelaksanaan anggaran dalam wilayah kerja yang telah ditetapkan. 4. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara yang selanjutnya disebut KPPN adalah instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan yang berada dibawah dan bertanggung jawab langsung kepada Kepala Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan. 5. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara non Kantor Bank Indonesia yang selanjutnya disebut KPPN non KBI adalah KPPN yang tidak berlokasi satu kota dengan KBI. 6. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Kantor Bank Indonesia Non Induk yang selanjutnya disebut KPPN KBI Non Induk adalah KPPN yang bermitra dan berlokasi satu kota dengan Kantor Bank Indonesia dan tidak menerima pelimpahan penerimaan negara dari KPPN non KBI. 7. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Kantor Bank Indonesia Induk yang selanjutnya disebut KPPN KBI Induk adalah KPPN yang bermitra dan berlokasi satu kota dengan Kantor Bank Indonesia dan menerima pelimpahan penerimaan negara dari KPPN non KBI. 8. Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan/atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. 9. PT Pos Indonesia (Persero) selanjutnya disebut Kantor Pos adalah Badan Usaha Milik Negara yang mempunyai Unit Pelaksana Teknis di daerah yaitu Sentral GirolSentral Giro Gabungan/Sentral Giro Gabungan Khusus serta Kantor Pos dan Giro, 10. Bank Persepsi adalah bank umum yang ditunjuk oleh BUN/Kuasa BUN untuk menerima setoran penerimaan negara bukan dalam rangka ekspor dan impor, yang meliputi penerimaan pajak, cukai dalam negeri, dan penerimaan bukan pajak. 11. Bank Devisa Persepsi adalah bank umum yang ditunjuk oleh BUNlKuasa BUN untuk menerima setoran penerimaan negara dalam rangka ekspor dan impor. 12. Pos Persepsi adalah kantor pos yang ditunjuk oleh BUN/Kuasa BUN untuk menerima setoran penerimaan negara. 13. Rekening Penerimaan adalah tempat untuk menampung penerimaan negara pada bank umum/badan lainnya. 14. Laporan Harian Penerimaan, yang selanjutnya disebut LHP adalah laporan harian penerimaan negara yang dibuat oleh Bank Persepsi/Bank Devisa Persepsi/Pos Persepsi yang berisi Rekapitulasi Nominam Penerimaan Penerimaan. dan Pelimpahan, Rekapitulasi Nota Kredit, dan Daftar I~ -2-

3 BAB II RUANG LlNGKUP PELAKSANAAN UJI COBA Pasal 2 Pelaksanaan uji coba meliputi semua rekening penerimaan kecuali rekening penerimaan yang menampung penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB ). BAB III PRINSIP DASAR PELAKSANAAN UJI COBA Pasal 3 (1) Rekening Penerimaan yang digunakan dalam pelaksanaan uji coba ini yaitu rekening Kuasa BUN pada Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi. (2) Saldo akhir hari ke~a Rekening Penerimaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) harus dilimpahkan ke Rekening X KPPN pada Bank Indonesia pada hari ke~a berikutnya selambat-iambatnya pukul waktu setempat. (3) Bank Persepsi/Bank Devisa Persepsi/Pos Persepsi dilarang mengenakan biaya atas transaksi pembayaran melalui lokeuteller. BABIV TEMPAT DAN WAKTU PELAKSANMN Pasal 4 UJI COBA (1) Uji coba dilaksanakan pada KPPN dan Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra ke~a KPPN sebagaimana ditetapkan dalam Lampiran Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan ini. (2) Uji coba dilaksanakan mulai tanggal 3 Nopember (3) Uji coba pada KPPN dan Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra ke~a KPPN untuk tahap selanjutnya diatur dengan Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan. BABV PELAKSANAAN UJI COBA PADA BANK PERSEPSI/DEVISA PERSEPSI/POS PERSEPSI Pasal 5 (1) Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra ke~a KPPN wajib menerima setiap setoran penerimaan negara dari Wajib PajakIWajib Setor setiap hari kerja tanpa melihat nilai nominal pembayaran. r (2) Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi wajib menatausahakan penerimaan negara yang diterima sesuai peraturan perundangundangan. -3-

4 Pasal 6 (1)Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi wajib melimpahkan seluruh penerimaan negara pada rekening penerimaan paling lambat pukul waktu setempat hari kerja berikutnya. (2)Penerimaan negara sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah penerimaan yang diterima setelah pukul waktu setempat hari kerja sebelumnya sampai dengan pukul waktu setempat hari kerja bersangkutan. (3) Pelimpahan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan langsung ke: a. Rekening X KPPN KBllnduk pada Bank Indonesia untuk Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi yang bermitra dengan KPPN KBllnduk dan KPPN Non KBI; b. Rekening X KPPN KBI Non Induk pada Bank Indonesia untuk Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi yang bermitra dengan KPPN KBI Non Induk; Pasal 7 Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi wajib menyampaikan laporan atas penerimaan negara kepada KPPN mitra ke~a setiap hari dengan ketentuan sebagai berikut: a. LHP berisi penerimaan negara yang diterima setelah pukul waktu setempat pada hari ke~a sebelumnya sampai dengan penerimaan negara puku hari ke~a yang bersangkutan; b. LHP yang disusun terdiri dari Rekapitulasi Penerimaan dan Pelimpahan, Rekapitulasi Nota Kredit dan Nota Debet Pelimpahan/Completion Advice, Daftar Nominatif Penerimaan dan dokumen sumber; c. LHP, Bukti Penerimaan Negara, dan Arsip Data Komputer disampaikan ke KPPN paling lambat pada pukul waktu setempat hari ke~a berikutnya; BABVI PELAKSANAAN UJI COBA PADA KPPN Pasal 8 (1) KPPN menerima LHP yang terdiri dari Rekapitulasi Penerimaan dan Pelimpahan. Rekapitulasi Nota Kredit dan Nota Debet Pelimpahan/Completion Advice, Daftar Nominatif Penerimaan dan dokumen sumber dari Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi; (2) KPPN menatausahakan penerimaan negara sesuai peraturan perundang-undangan. ( -4-

5 (3) Atas pelaksanaan pelimpahan penerimaan negara sebagaimana dimaksud pada Pasal 6 ayat (3) huruf a, KPPN Non KBI : a. mencatat pelimpahan penerimaan negara berdasarkan Nota Debet Pelimpahan/Completion Advice sebagai : 1) Pengeluaran Kiriman Uang dari Rekening Bank Persepsi/Devisa Persepsi KPPN Non KBI ke Rekening X KPPN KBI Induk dengan kode Akun ) Pengeluaran Kiriman Uang dari Rekening Pos Persepsi KPPN Non KBI ke Rekening X KPPN KBI Induk dengan kode Akun b. menerbitkan faktur kiriman uang dan mengirimkannya ke KPPN KBI Induk; c. mencocokkan Nota Debet/Completion Advice dengan faktur kiriman uang yang telah ditandatangani oleh pejabat dari KPPN KBllnduk. (4) Atas pelaksanaan pelimpahan sebagaimana dimaksud pada Pasal 6 ayat (3) huruf a, KPPN KBllnduk : a. menerima Nota Kredit /Confirrnation Advice dari Kantor Bank Indonesia atas penerimaan pelimpahan penerimaan negara; b. mencatat penerimaan pelimpahan penerimaan negara tersebut sebagai : 1) Penerimaan Kiriman Uang Rekening Bank Persepsi/Devisa Persepsi KPPN Non KBI ke Rekening X KPPN KBI Induk dengan kode Akun ) Penerimaan Kiriman Uang Rekening Pos Persepsi KPPN Non KBI ke Rekening X KPPN KBI Induk dengan kode Akun c. mencocokkan Nota Kredit /Confirmation Advice dari Bank Indonesia dengan faktur kiriman uang KPPN Non KBI dan menandatangani faktur kiriman uang tersebut serta mengirimkannya kembali kepada KPPN Non KBI bersangkutan. (5) Atas pelaksanaan pelimpahan sebagaimana dimaksud pada Pasal 6 ayat (3) huruf a dan b, KPPN KBllnduk dan KPPN KBI Non Induk: a. mencatat pelimpahan penerimaan negara berdasarkan Nota Debet Pelimpahan/Completion Advice sebagai : 1) Pengeluaran Pemindahbukuan dari Rekening Bank Persepsi/Devisa Persepsi KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk ke Rekening X KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk dengan Akun ) Pengeluaran Pemindahbukuan dari Rekening Pos Persepsi KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk ke Rekening X KPPN KBI InduklKPPN Akun KBI Non Induk dengan b. menerima Nota Kredit /Confirmation Advice dari Kantor Bank Indonesia atas penerimaan pelimpahan penerimaan negara; c. mencatat penerimaan pelimpahan penerimaan negara tersebut sebagai : 1) Penerimaan Pemindahbukuan dari Rekening Bank Persepsi/Devisa Persepsi KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk ke Rekening X KPPN KBI InduklKPPN KBI I Non Induk dengan Akun

6 2) Penerimaan Pemindahbukuan dari Rekening Pos Persepsi KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk ke Rekening X KPPN KBI InduklKPPN KBI Non Induk dengan Akun BAB VII SANKSI Pasal 9 Bank Persepsi/Devisa Persepsi/Pos Persepsi mitra KPPN yang terlambat melimpahkan penerimaan negara sebagaimana dimaksud pada Pasal 6 ayat (3) dikenakan sanksi denda sebesar 1%0(1 per seribu) per hari dari jumlah penerimaan yang kurang/terlambat dilimpahkan, dihitung jumlah hari keterlambatan termasuk hari libur. BAB VIII KETENTUAN LAIN-LAIN Pasal 10 Ketentuan lain yang terkait dengan penatausahaan penerimaan negara sepanjang tidak diatur dalam Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan ini tetap berlaku bagi KPPN dan Bank PersepsVDevisa Persepsi/Pos Persepsi yang mengikuti uji coba. BABIX KETENTUAN PENUTUP Pasal 11 Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan dan mempunyai daya laku surut sejak tanggal 3 Nopember

7 LAMPIRAN PERATURAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN NOMOR: PER- IPB/2008 TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN UJI COBA PELIMPAHAN REKENING PENERIMAAN PADA BANK PERSEPSI/DEVISA PERSEPSI/POS PERSEPSI PADA HARI KERJA BERIKUTNYA DAFTAR KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA (KPPN) DAN BANK PERSEPSI/DEVISA PERSEPSI/POS PERSEPSI MITRA KERJA KPPN YANG MELAKSANAKAN UJI COBA PELIMPAHAN REKENING PENERIMAAN PADA HARI KERJA BERIKUTNYA atam aridan Suci Karawanq Bandunq " 1. No. XII. IV. Kanwil Pekanbaru Banduna Ditjen Bank Bank/Pos Batam Bandunq KPPN BNI Mandiri Cab.Asia Mitra I Cab.Lubuk Kerja Keterangan KPPN Karawanq Bina AfrikaCitra Baia KBI KBllnduk Non Non KBI Induk Bank PT Pos Jabar Danamon BNI Banduna Karawanq Cab.Batam Cab.Karawana Cab.Otista Cab.Batam t -7-