PT. NUSANTARA INTI CORPORA

Transkripsi

1 Untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember ASET TETAP Saldo Awal Penambahan 31 Maret 2011 Pengurangan Saldo Akhir Biaya perolehan Tanah 43,522,604, ,522,604,000 Bangunan dan prasarana 84,934,367, ,934,367,183 Kendaraan 2,387,970, ,387,970,130 Mesin dan peralatan 151,200,345, ,200,345,924 Peralatan kantor 3,018,187, ,018,187,265 Komputer 1,882,491, ,882,491,854 Renovasi kantor 973,850, ,850,875 Aset sewa guna usaha - Mesin 6,240,000, ,240,000,000 Jumlah 294,159,817, ,159,817,231 Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana 20,236,836, ,191,413-21,234,027,921 Kendaraan 1,393,546,994 71,152,271-1,464,699,265 Mesin dan peralatan 42,536,568,568 2,281,950,821-44,818,519,388 Peralatan kantor 1,701,976, ,438,564-1,867,415,187 Komputer 1,777,041,356 13,181,313-1,790,222,669 Renovasi kantor 786,871,712 23,437, ,309,212 Aset sewa guna usaha - Mesin 1,067,333, ,062,525-1,167,396,125 Jumlah 69,500,175,362 3,652,414,406-73,152,589,767 Akun ini merupakan Nilai imbalan keuntungan pendapatan Buku jasa atasyang (kerugian) sebagai jasaditerima manajemen penjamin portofolio Perusahaan 224,659,641,870 yang emisi efek diberikan dan dari yang agen transaksi belum Perusahaan penjualan di: realisasi, untuk kepada karena penawaran nasabahnya selisih umum dari yangsaham harga akanperolehan dan melakukan obligasi. 221,007,227,464 dengan investasi harga di p 31 Desember 2010 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya perolehan Tanah 35,215,484,000 8,307,120,000-43,522,604,000 Bangunan dan prasarana 80,897,051,014 4,037,316,169-84,934,367,183 Kendaraan 2,387,970, ,387,970,130 Mesin dan peralatan 129,745,262,813 21,455,083, ,200,345,924 Peralatan kantor 3,007,695,265 10,492,000-3,018,187,265 Komputer 1,882,491, ,882,491,854 Renovasi kantor 973,850, ,850,875 Aset sewa guna usaha - Mesin 6,240,000, ,240,000,000 Jumlah 260,349,805,951 33,810,011, ,159,817,231 Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana 16,261,383,988 3,975,452,521-20,236,836,509 Kendaraan 1,108,937, ,609,081-1,393,546,994 Mesin dan peralatan 34,476,302,589 8,060,265,979-42,536,568,568 Peralatan kantor 1,038,491, ,484,900-1,701,976,624 Komputer 1,724,316,104 52,725,252-1,777,041,356 Renovasi kantor 687,913,379 98,958, ,871,712 Aset sewa guna usaha - Mesin 667,083, ,250,100-1,067,333,600 Jumlah 55,964,429,197 13,535,746,165 69,500,175,362 Akun ini merupakan Nilai imbalan keuntungan pendapatan Buku jasa atasyang (kerugian) sebagai jasaditerima manajemen penjamin portofolio Perusahaan 204,385,376,754 yang emisi efek diberikan dan dari yang agen transaksi belum Perusahaan penjualan di: realisasi, untuk kepada karena penawaran nasabahnya selisih umum dari yangsaham harga akanperolehan dan melakukan obligasi. 224,659,641,870 dengan investasi harga di p 16

2 LAPORAN POSISI KEUANGAN ( NERACA ) KONSOLDASIAN Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 Catatan A S E T Kas dan setara kas B.2, C.1 4,983,986,346 3,560,306,067 Piutang usaha B.3, C.2 29,248,942,753 26,771,933,873 Persediaan barang C.3 37,960,163,373 38,904,029,808 Uang muka pembelian B.10,C.4 10,880,353,470 9,915,476,273 Beban dibayar di muka B.9,C.5 245,122, ,806,255 Pajak dibayar di muka C.6a 324,676,720 - Piutang lain-lain C.7 1,086,262, ,250,606 Aset pajak tangguhan B12 4,682,835,426 4,796,523,055 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp73,152,589,767,- dan Rp69,500,175,362,- Masing- masing pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 B.5, C.8 221,007,227, ,659,641,870 Aset lain-lain C.9 218,116, ,916,000 JUMLAH ASET 310,637,686, ,791,883,807 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 1

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN ( NERACA ) KONSOLDASIAN Per 31 Maret 2011 dan 31 Desember 2010 Catatan LIABILITAS Hutang bank C10 62,092,130,236 62,476,077,901 Hutang usaha C.11 2,263,912,688 1,564,291,582 Beban yang masih harus dibayar C.12 21,548, ,154,800 Hutang pajak B.11, C.6b 697,394, ,366,584 Hutang sewa guna usaha C.14 2,957,400,390 3,209,936,485 Hutang imbalan pasca kerja C.23 2,733,618,495 2,641,995,782 Hutang lain-lain C.13 50,548, ,745,220 Jumlah Liabilitas 70,816,553,632 71,071,568,355 Pendapatan ditangguhkan C ,737, ,080,490 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp Per saham seri A, Rp per saham seri B dan Rp.100 per saham seri C Modal dasar saham seri A, saham seri B, dan saham seri C. Modal ditempatkan dan telah disetor penuh saham seri A dan saham seri B tahun 2010 dan 2009 C ,746,000, ,746,000,000 Agio Saham C ,920, ,920,000 Saldo Laba 22,372,483,898 21,455,666, ,273,403, ,356,586,084 Kepentingan non pengendalian C ,581,991, ,383,648,878 Total Ekuitas 238,855,395, ,740,234,962 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 310,637,686, ,791,883,807

4 LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 Maret 2011 DAN 2010 Catatan PENDAPATAN BERSIH B.8,C.19 40,917,533,133 30,168,274,353 BEBAN POKOK PENDAPATAN B.8,C.20 35,431,270,596 26,020,706,336 LABA KOTOR 5,486,262,537 4,147,568,017 BEBAN USAHA B.8,C.21 1,644,116,468 1,176,692,827 LABA USAHA 3,842,146,069 2,970,875,190 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Bunga jasa giro C.24 9,362,079 3,438,816 Laba (Rugi) selisih Kurs 56,484,148 63,787,134 Beban bunga dan adm bank C.22 (2,309,137,883) (2,416,281,226) Pendapatan lain - lain C.25 25,420, ,122,333 BEBAN LAIN-LAIN BERSIH (2,217,871,158) (2,171,932,943) LABA SEBELUM PAJAK 1,624,274, ,942,247 Beban Pajak Penghasilan B.11 (509,114,795) (234,592,318) LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN 1,115,160, ,349,929 PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Pendapatan komprehensif lain - - Jumlah Pendapatan Komprehensif - - Kepentingan non pengendali C.16 (198,342,303) (192,317,905) LABA BERSIH 916,817, ,032,024 Laba bersih per Saham Dasar B.14,C Lihat Catatan atas Laporan Keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 3

5 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 Maret 2011 DAN 2010 Modal Catatan Ditempatkan Agio Saldo Jumlah dan Disetor Saham Laba Ekuitas Saldo Per 31 Desember ,746,000, ,920,000 20,107,773, ,008,693,850 Laba bersih periode berjalan - - 1,289,372,787 1,289,372,787 Saldo Per 31 Maret ,746,000, ,920,000 21,397,146, ,298,066,637 Saldo Per 31 Desember ,746,000, ,920,000 21,455,666, ,356,586,084 Laba bersih periode berjalan ,817, ,817,813 Saldo Per 31 Maret ,746,000, ,920,000 22,372,483, ,273,403,898

6 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2011 DAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan 38,217,552,231 14,422,137,429 Pembayaran kas kepada pemasok dan kaaryawan (26,316,285,635) (30,213,384,347) Penerimaan dari operasi lain-lain (573,330,867) (251,161,978) Pembayaran pajak (720,103,886) (602,040,512) Kas Bersih Diterima Dari ( Digunakan ) Untuk Aktivitas Operasi 10,607,831,843 (16,644,449,408) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga dan jasa giro 9,362,079 3,438,816 Pembayaran bunga bank (2,309,137,883) (2,416,281,226) Perolehan aset tetap (6,247,892,000) (6,247,892,000) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (8,547,667,804) (8,660,734,410) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang bank (383,947,665) 27,834,128,247 Pembayaran hutang sewa pembiayaan (252,536,095) (198,661,291) Kas Bersih Diterima Dari (Digunakan Untuk ) Aktivitas Pendanaan (636,483,760) 27,635,466,956 KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK 1,423,680,278 2,330,283,138 KAS DAN BANK AWAL TAHUN 3,560,306,067 4,440,799,884 KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 4,983,986,345 6,771,083,022 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 5

7 A. INFORMASI UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Nusantara Inti Corpora, Tbk (dahulu bernama PT United Capital Indonesia, Tbk) ("Perusahaan") didirikan berdasarkan akta notaris No. 166 tanggal 30 Mei 1988 dari Mohamad Said Tadjoedin, SH, notaris di Jakarta dengan nama PT. Aneka Keloladana dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan surat keputusan No. C HT Th 1988 tertanggal 30 Juni 1988 dan serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 99 tanggal 11 Desember 1990, Tambahan No Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 5 tanggal 9 Mei 2005 dari Mardiah Said, SH., notaris di Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar sehubungan dengan peningkatan modal dasar dan peningkatan nilai nominal saham (reversed stock) saham seri A dari nilai nominal Rp. 400 menjadi Rp. 4,000, seri B dari Rp. 100 menjadi Rp. 1,000 dan menerbitkan saham seri C dengan nilai nominal Rp. 100 yang masih dalam portepel. Akta tersebut mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. C HT TH.2005 tanggal 16 Mei Perusahaan berdomisili di Mayapada Tower Lt.. 10 Jl.. Jendral Sudirman Kav. 28, Jakarta Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 serta Komite Audit adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris dan Direksi 31 Maret 2011 Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur Utama Direktur : Subuh Hari Cahyanto : Thomas Hindarto : Prianto Paseru SH : David Panggabean SH 31 Desember 2010 Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur Utama Direktur : Subuh Hari Cahyanto : Thomas Hindarto : Prianto Paseru SH : David Panggabean SH Susunan Komite Audit Ketua Anggota : Thomas Hindarto : Indra P : Awi S. 6

8 A. INFORMASI UMUM (lanjutan) b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 28 Maret 2002, Perusahaan memperoleh penyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S- 614/PM/2004 untuk melakukan Penawaran Umum atas saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp. 200 per saham, dan sejumlah Waran seri I yang dengan harga penawaran Rp. 210 per saham kepada Masyarakat. Waran seri I tersebut diberikan sebagai insentif bagi para pemegang saham baru dimana setiap pemegang saham yang memiliki 19 saham baru dan tercatat namanya sebagai pemegang saham pada tanggal 26 Mei 2000 akan mendapatkan 13 Waran seri I yang memberikan hak untuk setiap Pemegang Waran seri I untuk melakukan pembelian saham baru perusahaan dengan Nilai Nominal Rp. 200 per saham pada harga Rp Waran Seri I tersebut memiliki jangka waktu selama 3 tahun dan telah berakhir pada tanggal 18 April Pada tanggal 18 Juni 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan surat No. S-1873/PM/2004 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I kepada Para Pemegang Saham Perusahaan untuk membeli saham Perusahaan. Pada tanggal 16 April 2004, Perusahaan melakukan perubahan dan Peningkatan Modal Dasar Perseroan dari Rp Menjalankan Perusahaan Gaji Padayang tanggal dibayarkan telah 15 kegiatan-kegiatan Mei mencatatkan mendapat 2000, kepada Perusahaan ijin direksi seluruh dan sahamnya lainnya memperoleh sebagai komisaris yang pada Perantara tidak yang pernyataan Bursa berakhir menyimpang Pedagang Efekefektif Jakarta pada Efek dari tanggal pada ketua dari kegiatan tanggal 31 Ketua Badan Desember dalam 31 Badan Pengawas Mei usaha Pengawas pasar Pasar dengan dan 2003 modal Modal Pasar cara adalah satu Modal (BAPEPA perdagan dan sebe menjadi Rp , melakukan penerbitan saham baru yang diklasifikasikan sebagai saham Seri B dan melakukan perubahan Nilai Nominal saham untuk Saham Seri A dengan cara melakukan peningkatan nilai nominal saham ("Reverse Stock") dari Rp. 200 per saham menjadi Rp. 400 per saham dan Waran Seri I dengan rasio perbandingan 2 Waran Seri 1 yang lama akan mendapatkan 1 waran seri 1 yang baru yang dapat digunakan untuk membeli saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 pada harga Rp. 420 per saham. Perusahaan melakukan penawaran Umum Terbatas I pada tanggal 18 Juni 2004 dengan melakukan penawaran sebanyakbanyaknya lembar Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) yang dapat melakukan pembelian saham biasa Seri B atas nama dengan nilai nominal Rp. 100 per saham yang ditawarkan sebesar Rp. 100 per saham. Dalam penawaran terbatas ini telah diambil bagian oleh para pemegang saham sebanyak lembar saham Seri B. Perubahan Modal Perseroan karena adanya peningkatan modal dasar dan nilai nominal saham dilakukan pada tanggal 6 Mei 2005, dimana Modal Dasar Perseroan ditingkatkan dari Rp ,- (Seratus enam puluh empat milyar) menjadi Rp ,- (Empat ratus tiga puluh milyar sembilan ratus delapan puluh empat juta Rupiah), dengan melakukan peningkatan nilai nominal saham seri A dari Rp. 400 per saham menjadi Rp ,- dan Nilai Nominal saham Seri B dari Rp. 100,- menjadi Rp ,- serta menerbitkan saham baru dengan Nilai Nominal sebesar Rp. 100,- yang dikategorikan sebagai saham Seri C. c. Anak Perusahaan Pada tahun 2007, Perusahaan memiliki saham anak perusahaan yang bergerak dalam industri spinning (pemintalan benang) yaitu : Anak Perusahaan : PT Delta Nusantara Domisili : Yogyakarta Persentase Pemilikan : 51.90% Tahun Operasi : 1989 Jumlah Aset per : Rp284,273,705,606 7

9 B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 1. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan konsolidasi disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di indonesia yaitu berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang telah diterbitkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. ViIII.G.7 (Revisi 2000) tentang "Pedoman Penyajian Laporan Keuangan". Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolodasi adalah mata uang Rupiah. laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. 2. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri atas kas di bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak ditentukan penggunaannya. 3. Piutang Piutang dinyatakan sebesar nilai nominal jumlah tagihan setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan. 4. Penyertaan Saham Penyertaan dalam bentuk modal saham yang dimiliki kurang dari 20% dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya), sedangkan penyertaan saham dengan pemilikan 20% sampai dengan 50% baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi sejak perolehan sesuai dengan persentase kepemilikan dan dikurangi dengan deviden yang diterima (metode ekuitas), kecuali penyertaan tersebut hanya bersifat sementara dinyatakan sebesar biaya perolehan. 5. Aset Tetap dan Penyusutannya Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap. Taksiran masa manfaat setiap jenis aset adalah sebagai berikut : Jenis aset Masa manfaat - Bangunan dan prasarana 20 Tahun - Mesin dan peralatan 16 Tahun - Kendaraan 5-8 Tahun - Inventaris kantor 4-8 Tahun - Komputer 4 Tahun - Partisi 4 Tahun 8

10 B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING ( Lanjutan ) Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aset tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah antara jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah terpulihkan maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah terpulihkan, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba (rugi) pada saat terjadinya pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba (rugi) periode yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dicatat sebesar harga perolehan, akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke dalam aset tetap yang bersangkutan bila pengerjaan aset tersebut telah selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan. 6. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing yang terjadi sepanjang tahun dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. Unit Efek Penyertaan hutang untuk Reksadana dimiliki dinyatakan hingga jatuh berdasarkan tempo dinyatakan nilai aktiva berdasarkan bersih pada biaya tanggal perolehan neraca. setelah Laba atau dikurangi rugi yang (ditambah) belum 7. Transaksi Dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa digambarkan sebagai berikut : a.) b.) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries), Perusahaan asosiasi (associated company), c.) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan pelapor), d.) e.) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manager dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan perusahaan di mana suatu kepentingan substantial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (c) dan (d), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh yang signifikan atas Perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki oleh anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan Perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan pelapor. 9

11 yang sama dengan Perusahaan pelapor. B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING ( Lanjutan ) Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan atau tidak dengan tingkat harga, kondisi persyaratan yang sama dengan pihak kedua telah diungkapkan. 8. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat barang dan jasa diserahkan dan kepemilikan telah berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada periode yang bersangkutan (accrual basis). Pendapatan komisi perantara perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi. Pendapatan Jasa penasehat keuangan dan investasi diakui pada saat jasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. Laba (rugi) dari perdagangan efek meliputi laba (rugi) yang timbul dari penjualan efek dan laba (rugi) akibat kenaikan (penurunan) harga pasar portofolio efek. Jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. Pendapatan deviden dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran deviden. Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan emisi diakui. Dalam kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka biaya penjaminan emisi tersebut dibebankan pada tahun berjalan. Beban yang terjadi sehubungan dengan kegiatan penasehat keuangan dan investasi dibebankan pada saat terjadinya. Beban lainnya diakui sesuai dengan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). 9. Biaya Dibayar di muka Biaya yang telah dibayar dan pembebanannya baru akan dilakukan pada periode yang akan datang. 10. Uang Muka Pembayaran yang dilakukan oleh anak Perusahaan dalam rangka perolehan suatu barang. 11. Taksiran Pajak Pendapatan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa akan datang. Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing yan Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba (rugi), kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini 10

12 pajak kini B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 12. Biaya Emisi Saham Ditangguhkan Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan rencana Perusahaan dalam rangka penawaran umum sahamnya kepada masyarakat dicatat dalam akun Biaya emisi saham ditangguhkan sebagai bagian dari Aset Keuangan Lainnya. Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan rencana Perusahaan dalam rangka penawaran umum sahamnya kepada masyarakat dicatat dalam akun Biaya emisi saham ditangguhkan sebagai bagian dari Aset Keuangan Lainnya. Setelah penawaran umum perdana saham Perusahaan dijalankan dan menjadi efektif, pencatatan akun ini akan disesuaikan dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Perubahan Peraturan No. VIII.G. tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan, dimana biaya-biaya tersebut akan disajikan sebagai pengurang tambahan modal disetor agio saham. 13. Program Manfaat Penghargaan Masa Kerja Karyawan Merupakan deposito wajib dana kliring milik Perusahaan pada Bank Mandiri (sebelumnya Bank Bumi Daya) yang Merupakan Perusahaan deposito tagihan memberikan bersih wajibimbalan Perusahaan dana pasca kliringkerja kepada milik imbalan pihak Perusahaan pasti PT. untuk Kliring pada karyawan Bank Penjaminan sesuai Mandiri dengan Efek (sebelumnya 2000 Undang Indonesia Undang Bank akibat Ketenagakerjaan Bumi dari Daya) perhitungan 1999 No. yang 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian akturial yang belum diakui, dan biaya jasa lalu yang belum diakui. 14. Laba per Saham Pada bulan Desember 1999, IAI mengeluarkan PSAK No.56 "Laba Per Saham" yang berlaku efektif untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal 31 Desember Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Akun Perusahaan Merupakan ini merupakan tidak kewajiban deposito membentuk piutang bersih wajib yang penyisihan Perusahaan dana timbul kliring dari piutang kepada milik transaksi tidak pihak Perusahaan perdagangan tertagih PT. Kliring karena padadengan Bank Penjaminan pihakmandiri perusahaan manajemen Efek (sebelumnya efek berkeyakinan Indonesia lainnya, Bank akibat dengan bahwa Bumi dari rincian seluruh Daya) perhitungan sebagai piutang yang Jumlah saham yang beredar saham Seri A dan Saham Seri B pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 masing - masing sebesar saham dan saham. 15. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dari jumlah yang diestimasi. Pada tahun 2003, efek hutang terdiri PT. Bank Global sebesar Rp untuk tahun Penetapan harga wajar 11

13 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN 1. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas pada pihak ketiga terdiri dari : Merupakan deposito wajib dana kliring milik Perusahaan pada Bank Mandiri (sebelumnya Bank Bumi Daya) yang Merupakan KAS deposito tagihan bersih wajib Perusahaan dana kliringkepada milik pihak Perusahaan PT. Kliring pada Bank Penjaminan Mandiri Efek (sebelumnya 2000 IndonesiaBank akibat Bumi dari Daya) perhitungan 1999 yang Kas Kecil 942,903,973 1,025,490,689 Bank Rupiah Bank Panin 155,298,085 11,218,191 Bank Bumiputra 112,541,576 1,671,421 Bank Capital Indonesia 3,529,145,902 2,395,613,319 Bank CIMB Niaga 185,043,988 54,677,881 Bank BCA 17,496,328 17,514,350 Bank Victoria 1,180, ,570 USD $ US Dollar Bank Panin 19,194,636 20,118,262 Bank CIMB Niaga 21,181,288 33,581,385 Deposito Deposito Jumlah 4,983,986,346 3,560,306,067 Tingkat suku bunga untuk kas di bank berkisar 1,50% - 3,00% dan 1,50% - 4,00% masing-masing pada tanggal 31 Maret 2011 dan 31 Desember PIUTANG USAHA Rincian piutang usaha kepada puhak ketiga berdasarkan mata uang sebagai berikut : Pihak ketiga Merupakan deposito tagihan bersih wajib Perusahaan dana kliring kepada milik pihak Perusahaan PT. Kliring pada Bank Penjaminan Mandiri Efek (sebelumnya Indonesia akibat dari Rupiah 26,893,147, Bank Bumi 24,837,759,960 Daya) perhitungan 1999 yang Dolar Amerika Serikat 2,355,795,288 1,934,173,913 Jumlah 29,248,942,753 26,771,933,873 12

14 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN 2. PIUTANG USAHA - lanjutan Rincian piutang usaha kepada pihak ketiga berdasarkan pelanggan sebagai berikut : Pihak Ketiga Benang 26,893,147,465 19,404,436,732 Kapas 2,355,795,288 7,367,497,141 29,248,942,753 26,771,933,873 Rincian piutang usaha kepada pihak ketiga berdasarkan umur piutang sebagai berikut : Belum jatuh tempo 9,410,841,454 6,914,722,916 Lewat jatuh tempo : 1-30 hari 6,392,245,887 4,955,230, hari 1,954,886,527 3,250,349, hari 1,365,484,555 1,119,609,062 > 90 hari 10,125,484,330 10,532,021,254 29,248,942,753 26,771,933,873 13

15 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN 2. PIUTANG USAHA - lanjutan Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang usaha kepada pihak ketiga masing-masing pelanggan pada akhir periode, manajemen Perseroan berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak diadakanpenyisihan piutang ragu-ragu. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 piutang usaha dijadikan jaminan atas fasilitas hutang Bank Capital Indonesia (Catatan 10). 3. PERSEDIAAN Bahan baku 18,518,891,725 14,414,941,233 Barang jadi 14,446,089,501 18,846,574,835 Suku cadang 3,695,481,590 3,881,108,495 Barang dalam proses 1,299,700,557 1,761,405,245 Jumlah 37,960,163,373 38,904,029,808 Berdasarkan hasil pengkajian ulang keadaan fisik persediaan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, manajemen perseroan berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan dapat terpulihkan seluruhnya sehingga tidak diperlukan penyisihan untuk persediaan usang pada tanggal 31 Maret 2011 dan Persediaan barang jadi diasuransikan pada PT Asuransi Jasa Indonesia (Jasindo) - pihak ketiga dengan jumlah pertanggungan Rp pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010, manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan. Pada tanggal 31 Maret 201 dan 2010 piutang usaha dijadikan jaminan atas fasilitas hutang Bank Capital Indonesia (Catatan 10). 4. UANG MUKA PEMBELIAN Akun ini merupakan uang muka atas pembelian bahan baku pada pihak ketiga. 5. BEBAN DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari : Lain-lain dibayar di muka 245,122, ,806,255 Merupakan Pinjaman Pada Beberapa kewajiban bulan dari hutang pembatasan rekening dari Bank pinjaman desember hutang Bank bank koran bersih Perniagaan NISP rekening koran bank NISP jangka rekening Perniagaan dari yang 1999, Perusahaan jangka dari merupakan Bank koran Panin harus pendek tertanggal Perusahaan Bank koran pendek Modern Rama Subentra dari tertanggal dipenuhi Bank kepada Subentra Modern Rama dari fasilitas ANZ berjangka 1kepada Agustus ANZ memperoleh yang pihak perusahaan Panin 1berjangka pinjaman tanggal Agustus ANZ Panin waktu PT Bank Panin modal Kliring 1Bank sehubungan fasilitas merupakan jangka pada waktu Desember 5Maret Bank Nopember kerja pada tanggal 7 merupakan Penjaminan 5pendek dari Maret 1997 pinjaman pada November tanggal jumlah 1996 dengan 2 sampai tanggal 1997 Juli dengan tingkat 1999 untuk jumlah 2Efek penarikan 3rekening fasilitas sampai 7Juli 1997 dengan 3Mei tingkat Juli memenuhi Indonesia untuk bunga 1997 penarikan sampai 1997 dengan pinjaman koran atas tanggal bunga untuk yang memenuhi 20% sampai fasilitas dengan akibat 3kebutuhan tanpa atas akan tanggal 32% memenuhi Oktober 7tersebut Maret fasilitas dengan jatuh kebutuhan dari dan pinjaman jaminan 3 7Oktober jumlah % modal Maret perhitungan tempo diantaranya 1998 kebutuhan tanggal pinjaman sebesar dengan jangka maksim modal 1998 kerja pada 6 245,122, ,806, PERPAJAKAN a. Pajak dibayar di muka Akun ini merupakan saldo dana nasabah yang ditempatkan di perusahaan dengan31 tingkat Maret 2011 bunga yang berlaku 31 Desember umum PPN Masukan 324,676,720 - Jumlah 324,676,720-14

16 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN 6. PERPAJAKAN - lanjutan b. Hutang pajak Pajak pertambahan nilai 261,246, ,316,819 PPh pasal ,353, ,363,361 PPh pasal 21 2,992,818 1,286,404 PPh pasal , ,000 Jumlah 697,394, ,366,584 c. Pajak kini Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi 1,624,274,911 2,343,207,901 Laba sebelum pajak anak perusahaan 654,531,427 1,058,863,196 Laba sebelum pajak Induk Perusahaan 969,743,484 1,284,344,705 Koreksi Fiskal Perbedaan Temporer Penyusutan aset tetap 43,986,154 85,972,308 Jumlah Perbedaan Temporer 43,986,154 85,972,308 Perbedaan Tetap Bunga jasa giro (201,470) (242,613,829) Biaya lain-lain - 92,827,000 Jamuan 391,000 3,756,900 Jumlah Perbedaan Tetap 189,530 (146,029,929) Jumlah Koreksi Fiskal 97,865,841 (60,057,621) Laba Fiskal 1,067,609,325 1,224,287,084 Taksiran Pajak Penghasilan 266,902, ,071,771 Jumlah taksiran pajak penghasilan 266,902, ,071,771 Dikurangi PPh pasal 25 - (262,620,268) Jumlah pajak penghasilan kurang bayar 266,902,331 43,451,503 15

17 7. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan piutang karyawan pada Perusahaan yang jumlahnya sebesar Rp1,086,262,500,- dan Rp624,250,606,- masing-masing pada 31 Maret 2011 dan 31 Desember Pada Akun Berdasarkan Atas Perusahaan Karena Meningkatkan Mengubah tanggal ini sesuatu merupakan perubahan mengadakan Berita Akta 20 26nilai status November Desember dan modal Pernyataan nominal Acara dana Perusahaan akta laindasar perjanjian pinjaman Rapat tersebut 1999, hal, saham Keputusan perseroan rencana dari Umum Perusahaan di dari sewa yang atas, perseroan Rp. Luar dari penawaran di guna modal peroleh luar menjual Rp. Biasa usaha tertutup Rapat dasar Perusahaan Para umum Promes, dengan per Umum menjadi saham Pemegang perdana Perusahaan nilai Para dari menjadi meningkat nominal Pemegang pihak Saham pada pembiayaan, Rp. ketiga. tahun Rp. yang terbuka menjadi , Saham per Atas dilaksanakan 1997 melalui saham. Rp. untuk No. pinjaman tertunda, penawaran pembelian dengan tanggal pada tersebut, maka tanggal janji 24aktiva umum pemakaian Perusahaan April atau beli tetap kembali perdana Desember nama Semua yang telah ke di Penawaran Atas Berdasarkan Sehubungan Penawaran Peningkatkan Meningkatkan PT. perubahan Rapat umum Patria Sukandamulia Surat dengan Risalah umum Umum modal Matra Jual modal Penawaran akta Pemegang Rapat dasar perdana Beli Adamas tersebut dasar Prakarsa ditempatkan Saham dari Umum Rp. Saham sejumlah perusahaan tanggal diatas, sebesar Luar Berasal Saham Luar dan modal Januari Biasa disetor pada dari Para dasar yang setoran bulan Menurunkan 2000 dari saham Pemegang dituangkan terbagi Perusahaan Mei yang Rp. tunai Menaikkan saham dengan ,- dibuat atas saham sebesar nilai Saham dalam sejumlah atau nilai meningkat dibawah nominal atau nilai Rp. akta Perusahaan sebesar nominal No.9 tangan, menjadi saham Rp. tanggal Rp. dengan saham kepemilikan sebagaimana perusahaan (delapan Rp Rp. 14atau nilai perusahaan ,- Januari puluh sebesar nominal saham dari dan tercantum 2004, juta) menjadi Rp. persentas dari Perusaha dibuat saham dalam Rp. ya 6a 16

18 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 8. ASET TETAP - lanjutan Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 31 Maret Maret 2010 Biaya produksi tidak langsung 3,189,738,389 12,697,191,208 Beban administrasi dan umum 209,838, ,554,956 Jumlah 3,399,576,840 13,535,746,164 Anak Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Sleman, Yogyakarta dengan Hak Guna Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 tahun. Seluruh Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Asuransi Jasa Indonesia (Jasindo) - pihak ketiga pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 dengan jumlah pertanggungan Rp manajemen anak Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 tanah dan bangunan serta sebagian mesin anak Perusahaan dijadikan jaminan atas fasilitas hutang Bank Panin (Catatan 10). 9. ASET LAIN LAIN Dana jaminan 81,489,450 68,289,450 Lain-lain 136,626, ,626, HUTANG BANK Jumlah 218,116, ,916,000 Bank Capital Indonesia 10,846,621,799 9,151,750,089 Bank Panin Tbk Pinjaman Rekening Koran 14,845,508,437 14,989,685,191 Pinjaman Berulang 1 15,000,000,000 15,000,000,000 Pinjaman Berulang 2 21,400,000,000 23,334,642,621 Jumlah 62,092,130,236 62,476,077,901 Perseroan memperoleh pasilitas kredit dari Bank Capital yang dipergunakan untuk modal kerja sebesar Rp ,- dengan tingkat bunga masing - masing sebesar 15% dan 16,5%. Fasilitas pinjaman ini dijaminkan dengan piutang usaha dan persediaan barang (Catatan 2 dan 3). Pada tahun 2006, anak perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari Bank Panin Tbk, antara lain : a. Pinjaman Rekening Koran 17

19 Anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit pinjaman rekening koran untuk modal kerja dengan maksimum sebesar Rp tingkat bunga masing-masing pada 31 Maret 2011 dan 2010 sebesar 14% dan 15% Fasilitas pinjaman ini dijaminkan dengan aset tetap (Catatan 8). C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 10. HUTANG BANK - lanjutan b. Pinjaman Berulang 1 (satu) Anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit pinjaman berulang 1 untuk modal kerja dengan maksimum sebesar Rp tingkat bunga masing-masing pada 31 Maret 2011 dan 2010 sebesar 14% dan 15% Fasilitas pinjaman ini dijaminkan dengan aset tetap (Catatan 8). c. Pinjaman Berulang 2 (dua) Anak perusahaan memperoleh fasilitas kredit pinjaman berulang 2 sehubungan dengan import bahan bakuberupa kapas Polyester dan rayon dengan maksimum sebesar USD (setara dengan Rp ) tingkat bunga masing-masing pada 31 Maret 2011 dan 2010 sebesar 14% dan 15% Fasilitas pinjaman ini dijaminkan dengan aset tetap (Catatan 8). Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan pembatasan sesuai dengan perjanjian bank. 11. HUTANG USAHA Akun ini merupakan hutang usaha dari anak Perusahaan berdasarkan mata uang asing dengan rincian sebagai berikut : Pihak ketiga Rupiah 514,248, ,754,106 Dolar Amerika Serikat 1,749,664,278 1,105,537,476 Jumlah 2,263,912,688 1,564,291,582 Rincian hutang usaha kepada pihak ketiga berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut : Suku Cadang 895,225, ,234,776 Bahan Penolong 1,368,687, ,056,806 2,263,912,688 1,564,291,582 Rincian hutang usaha kepada pihak ketiga berdasarkan umur piutang sebagai berikut : Belum Jatuh tempo 681,548, ,537,688 Lewat jatuh tempo : 1-30 hari 389,065, ,612, hari 202,598, ,577, hari 154,878, ,000,000 18

20 > 90 hari 835,821,424 2,564,000 2,263,912,688 1,564,291,582 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 12. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar dengan rincian sebagai berikut : Beban Komisi 21,548, ,154,800 Jumlah 21,548, ,154, HUTANG LAIN-LAIN Akun Akun ini ini merupakan beban keuntungan hutang gaji bunga lain-lain dan (kerugian) atas tunjangan dengan dari adanya transaksi rincian portofolio yang dana sebagai dibayarkan perdagangan nasabah efekberikut yang kepada : belum efek perusahaan komisaris, disetelah realisasi, sehubungan direksi ditambah karenadan selisih dengan (dikurangi) karyawan dari transaksi harga Perusahaan dengan perolehan efek dengan yang keuntung dengan diri la Hutang pada pihak ke tiga 50,548, ,745,220 Akun ini merupakan beban imbalan pendapatan bunga jasa atas yang sebagai bank jasa diterima atas manajemen penjamin fasilitas Perusahaan emisi over yangdraft dan diberikan dari agen pada transaksi : penjualan PT. Perusahaan Bank : untuk Pan kepada Indonesia. penawaran nasabahnya umum yang saham akan dan melakukan obligasi. Jumlah 50,548, ,745, HUTANG SEWA GUNA USAHA Kewajiban yang berasal dari transaksi sewa guna usaha pembiayaan anak Perusahaan adalah sebagai berikut : Rancana pembayaran minimun Kurang dari 1 tahun 1,620,666, ,333,333 Antara 1-2 tahun 2,210,000,004 3,535,999,992 Antara 2-25tahun - 589,333,342 Dikurangi beban bunga belum jatuh tempo (873,266,277) (1,062,730,182) Nilai Tunai Sewa Usaha Pembiayaan 2,957,400,390 3,209,936,485 Disajikan di neraca sebagai : Liabilitas jangka pendek 1,176,226,914 1,004,943,485 Liabilitas jangka panjang 1,781,173,476 2,204,993,000 Jumlah 2,957,400,390 3,209,936,485 Hutang sewa guna usaha dibayar setiap bulan kepada lessor, PT National Finance, dan dijamin dengan aset yang dibiayai dengan hutang sewa guna usaha tersebut. Syarat dan ketentuan yang penting dalam sewa pembiayaan adalah sebagai berikut : - Tidak dibenarkan untuk menjual, meminjamkan, menyewakan, menghapus atau menghentikan pengendalian langsung atas aset sewa guna usaha. - Diwajibkan uantuk mengasuransikan aset sewa guna usaha selama jangka waktu sewa guna usaha. - Semua aset sewa guna usaha dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan sewa guna usaha. 19

21 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 15. PENDAPATAN DITANGGUHKAN Pendapatan ditangguhkan 965,737, ,080,490 Akun ini merupakan goodwill dengan saldo kredit yang terjadi pada saat perusahaan melakukan akuisisi tanggal 1 Juli 2007 dengan perincian sebagai berikut : Jumlah Aset bersih PT Delta Nusantara per 30 Juni 2007 : Modal Saham 221,597,443, ,597,443,000 Laba Ditahan 2,211,056,549 2,211,056, ,808,499, ,808,499,549 Kepemilikan PT Nusantara Inti Corpora, Tbk ( Induk ) 51,90% 116,147,447, ,147,447,821 Kepemilikan Pemegang Saham Minoritas 48,10% 107,661,051, ,661,051, ,808,499, ,808,499,549 Perhitungan Goodwill : Pembelian saham PT Delta Nusantara 116,147,447, ,147,447,821 Pembayaran tunai saat kepemilikan 115,000,000, ,000,000,000 Goodwil bersaldo kredit 1,147,447,821 1,147,447,821 Amortisasi Goodwill 181,710, ,367,331 Saldo per 30 Juni ,737, ,080,490 Sejak Perusahaan tahun tidak 1996, menghitung perusahaan mengadakan laba per saham perjanjian dilusianmengenai karena perusahaan pemberian jasa tidakmanajemen mempunyai dan efek pembagian berpotensi komisi sahamtransaksi biasa b Berdasarkan PSAK 22 bahwa goodwil bersaldo kredit harus dicatat dalam akun Pendapatan ditangguhkan yang harus dikapitalisasi maksimum selama 20 tahun 16. HAK MINORITAS Akun ini merupakan hak minoritas atas aset bersih dan laba bersih anak perusahaan 17. MODAL SAHAM Sesuai dengan akta Notaris No. 5 tanggal 9 Mei 2005 dihadapan Notaris Mardiah Said, SH, telah disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa untuk melakukan Reverse Stock atas saham seri A dengan nilai nominal Rp 400 menjadi Rp dan Saham seri B dengan nilai nominal Rp 100 menjadi Rp dan meningkatkan Modal Dasar Perusahaan dari Rp menjadi Rp dengan penerbitan saham seri C sebanyak lembar. Jumlah modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh oleh Pemegang Saham pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut : 31 Maret 2011 Pemegang Saham : Jumlah Kepemilikan Nilai Nominal Saham ( % ) Rp. 20

22 Lenovo Worldwide Corporation 27,073, % 38,676,321,429 Bloom International LTD 14,250, % 20,357,142,857 Masyarakat 34,098, % 48,712,535,714 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 17. MODAL SAHAM - lanjutan 75,422, % 107,746,000, Desember 2010 Pemegang Saham : Jumlah Kepemilikan Nilai Nominal Saham ( % ) Rp. Lenovo Worldwide Corporation 27,073, % 38,676,321,429 Bloom International LTD 14,250, % 20,357,142,857 Masyarakat 34,098, % 48,712,535,714 75,422, % 107,746,000, TAMBAHAN MODAL DISETOR Tambahan Modal disetor timbul atas agio saham penawaran umum perdana yang masing-masing adalah sebesar Rp pada tanggal 31 Maret 2011 dan PENJUALAN Akun ini merupakan penjualan kepada pihak ketiga adalah sebagai berikut : 31 Maret Maret 2010 Penjualan Kapas 2,355,795,288 9,720,732,829 Penjualan Benang 38,544,089,704 19,853,425,632 Penjualan Lain-lain 17,648, ,115,892 40,917,533,133 30,168,274, BEBAN POKOK PENJUALAN 31 Maret Maret 2010 Bahan baku yang digunakan 28,677,117,951 21,448,942,497 Upah langsung 547,351, ,927,971 Biaya Produksi tidak langsung 5,417,413,662 4,961,084,149 Jumlah biaya produksi 34,641,882,798 26,819,954,617 Persediaan barang Dalam proses Awal tahun 1,761,405,245 2,068,548,864 Akhir tahun (1,299,700,557) (1,955,664,317) Jumlah biaya produksi 35,103,587,486 26,932,839,164 21

23 Barang jadi Awal tahun 18,846,574,835 17,718,320,398 Akhir tahun (18,518,891,725) (18,630,453,226) Jumlah Beban Pokok Penjualan 35,431,270,596 26,020,706,336 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 21. BEBAN USAHA Akun ini terdiri dari : 31 Maret Maret 2010 Penyusutan Aset tetap 209,838, ,846,312 Gaji dan tunjangan 335,718, ,668,748 Biaya pengiriman 290,871, ,938,316 Profesional/konsultan 51,000,000 35,000,000 Imbalan pasca kerja 91,622,713 54,494,493 Jamuan 27,474,200 32,408,651 Informasi dan telekomunikasi 64,060,000 64,000,000 Pemeliharaan peralatan kantor dan kendaraan 25,653,314 46,197,368 Komisi 32,154,845 29,993,831 Listrik dan air 11,833,038 16,571,552 Pemakaian bahan bakar 11,303,109 9,504,300 Lain-lain 492,587, ,069,256 Jumlah 1,644,116,468 1,176,692, BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN Akun ini merupakan beban bunga dan beban administrasi bank sebagai berikut : 31 Maret Maret 2010 Beban provisi dan bunga pinjaman 1,801,965,247 1,678,340,362 Bunga sewa pembiayaan 379,709, ,008,333 Beban administrasi bank 127,463, ,932, IMBALAN PASCA KERJA 2,309,137,883 2,416,281,226 Perseroan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan undang-undang ketenagakerjaan No. 13/2003 pada tanggal 31 Maret 2011 dan 2010 sebagai berikut. Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah : Biaya jasa kini 27,120, ,296,829 Biaya Bunga 64,502, ,077,488 91,622, ,374,317 22

24 Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca adalah sebagai berikut : Nilai kini kewajiban yang tidak didanai 1,694,856,539 2,067,596,081 Keuntungan aktuarial yang belum diakui 986,878, ,025,384 2,681,735,031 2,223,621,465 C. CATATAN ATAS AKUN-AKUN LAPORAN KEUANGAN ( lanjutan ) 23. IMBALAN PASCA KERJA - lanjutan Mutasi kewajiban bersih di neraca adalah sebagai berikut : Saldo awal 2,641,995,782 2,223,621,465 Beban tahun berjalan 91,622, ,374,317 Jumlah 2,733,618,495 2,641,995,782 Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung pleh manajemen, asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut : Tingkat diskonto per tahun 10% 10% Tingkat kenaikan gaji per tahun 5% 5% Tingkat kematian per tahun CSO CSO PENDAPATAN DEPOSITO, JASA GIRO DAN BUNGA Pendapatan jasa giro milik Perusahaan dan anak Perusahaan 25. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan ( beban ) lain-lain ini terdiri dari pendapatan lain-lain perusahaan dan non usaha lainnya 26. LABA PER SAHAM Laba usaha dan laba bersih untuk penghitungan laba per saham (pembilang) adalah sebagai berikut : 31 Maret Maret 2010 Laba bersih 916,817, ,032,024 Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar adalah sejumlah lembar saham. Laba Per Saham 31 Maret Maret 2010 Laba bersih per saham

25 26. PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN Laporan keuangan telah disetujui oleh Direksi pada tanggal 28 April