KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN DIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA

Transkripsi

1 KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN DIREKTORAT PENGELOLAAN KAS NEGARA

2 Dasar Hukum Undang-Undang No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; Peraturan Pemerintah No.39 tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah; Peraturan Pemerintah No.45 tahun 2013 tentang Tata cara Pelaksanaan APBN ; PMK No. 277/PMK.05/2014 tentang Rencana Penarikan Dana, Rencana Penerimaan Dana, dan Perencanaan Kas. 2

3 Tanggung Jawab Penyusunan Rencana Penarikan Dana (RPD) dan Rencana Penerimaan Dana Menteri/ Pimpinan lembaga Selaku PA bertanggung jawab menyusun RPD dan Rencana Penerimaan Dana Tanggung jawab penyusunan RPD & Rencana Penerimaan Dana dilaksanakan oleh KPA RPD terdiri atas : a. RPD Bulanan; dan b. RPD harian. KPA pada SATKER 3

4 Rencana Penarikan Dana (RPD) RPD adalah daftar perkiraan kebutuhan dana dalam periode tertentu yang ditetapkan oleh Kuasa Pengguna Anggaran yang akan digunakan untuk melaksanakan kegiatan yang dibuat oleh kantor/satuan kerja dalam rangka pelaksanaan APBN. RPD BULANAN RPD HARIAN 4

5 Rencana Penarikan Dana (RPD) Harian Tanggal Penarikan Dana RPD Harian Jenis Belanja Jumlah Nominal Penarikan 5

6 JENIS TRANSAKSI YANG HARUS DIBUAT RPD HARIANNYA Rencana Penarikan Dana Harian Jenis Transaksi Belanja 51 Belanja Pegawai 52 Belanja Barang 53 Belanja Modal 54 Belanja Bunga 55 Belanja Subsidi 56 Belanja Hibah 57 Belanja Sosial 58 Belanja Lainnya Transito 82 UP/TUP 82 SPM PFK Transfer 61 Dana Bagi Hasil 62 Dana Alokasi Umum 63 Dana Alokasi Khusus 64 Dana Otonomi Khusus 65 Transfer Lainnya 65 Dana Desa Pembiayaan Pokok SBN Pokok Pinjaman Dll Pengembalian SPM-KP SPM-PP Dll 6

7 Penyusunan RPD Harian Harus sesuai dengan RKAKL/POK Memperhatikan rencana pelaksanaan kegiatan dan biaya yang akan dilaksanakan berdasarkan perencanaan yang telah dibuat di dalam RPD Bulanan 7

8 Langkah-langkah Penyusunan RPD Harian Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian Penyesuaian Kalender Kegiatan dgn Pengajuan SPM Penyusunan RPD Harian Penyesuaian RPD Harian apabila diperlukan 8

9 Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian Rencana Pelaksanaan Kegiatan Kalender Kegiatan Bulanan RPD Bulanan 9

10 Koordinasi Penyusunan Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian pada Unit Eselon I Sebagai unit pelaksana kegiatan Es IV Menyusun kalender kegiatan Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon IV dibawahnya Es III Es II Es I Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon III dibawahnya Mengumpulkan kalender kegiatan dari Eselon II dibawahnya 10

11 Faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan dalam menyusun Kalender Kegiatan Bulanan dan Harian Ketersediaan Dana Disesuaikan dengan dana yang terdapat pada DIPA/POK Pelaksanaan kegiatan di Satker Direncanakan dan dilaksanakan oleh unit pelaksana kegiatan di satker Cara Pengadaan Dipertimbangkan tingkat kerumitan proses pengadaan (lelang/tanpa lelang) yang akan berdampak pada waktu pelaksanaan kegiatan Cuaca atau Kondisi Lingkungan Diperhatikan cuaca atau kondisi lingkungan pada saat pelaksanaan kegiatan 11

12 Kalender Kegiatan Bulanan Kalender Kegiatan Tahun 2015 Satker : VWXYZ JADWAL PENARIKAN DANA (dalam jutaan) KEGIATAN TRIWULAN I Jan Pengadaan ATK (tiap dua bulan) Pembangun an kantor (selama 11 bulan) Feb 400 TRIWULAN II Mar Apr Mei TRIWULAN III Jun Jul Diklat Workshop Renkas Perjalanan dinas Ags Jumlah TRIWULAN IV Sep Okt Nov Des

13 Kalender Kegiatan Harian Kalender Kegiatan Harian Bulan Februari 2015 SENIN Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana Tgl penarikan Kegiatan Jenis belanja Jml dana RABU KAMIS JUMAT Penyelesaian termin I Pembangunan Gedung 53 Rp Workshop Renkas 52 Rp Pengadaan ATK 52 Rp DL Monev 52 Rp Gaji Induk 51 Rp561 SELASA Kalender Kegiatan Harian dibuat untuk 3 bulan ke depan 13

14 Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan Pengajuan SPM Pihak Ketiga Penerima Hak 5 Hari Kerja TAGIHAN 2 hr utk UP/TUP 5 hr utk GUP, LS peg. & non Pegawai SPP SPM 4 hr utk GUP 3 hr utk GU Nihil 5 hr utk LS KPPN/SP2D 2 hari kerja Satker Berdasarkan PMK No. 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara 14

15 Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan Pengajuan SPM Norma Waktu Penyelesaian Tagihan Kegiatan Pengadaan ATK Barang diterima BAST Tagihan diterima beserta dokumen pendukung SPTB SPP diterbitkan SPM diterbitkan SPM disampaikan ke KPPN

16 Penyesuaian Kalender Kegiatan dengan Pengajuan SPM Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM No Nama Kegiatan Tgl Keg Perkiraan Jadwal Tgl BAST /invoice Tgl SPTB Tgl SPP Gaji Induk bulan Februari 3 Workshop Renkas DL Monev Pembayaran Termin I pemb gedung Pengadaan ATK Tgl SPM Tgl ke KPPN Ket SP2D ,

17 Penyusunan RPD Harian Rencana Penarikan Dana Harian Satker VWXYZ No Tanggal Penarikan Dana Jenis Belanja Jumlah nominal penarikan ,

18 RPD Harian RPD Harian digunakan Satker untuk memandu dan memonitor secara langsung pelaksanaan kegiatan maupun kemajuan kemajuan pendanaan atas kegiatan yang dimaksud Apabila dalam RPD Harian terdapat rencana pengajuan SPM yang nilainya masuk dalam kategori transaksi besar, maka RPD Harian tersebut wajib disampaikan ke KPPN 18

19 Pengajuan RPD Harian ke KPPN KPA wajib menyampaikan RPD Harian kepada KPPN untuk rencana pengajuan semua jenis SPM yang nilainya masuk dalam klasifikasi transaksi besar. Klasifikasi transaksi besar adalah pengelompokan SPM yang didasarkan pada nilai/nominal tertentu sesuai tipe KPPN. Pengelompokan tipe KPPN terdiri atas : KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota provinsi; KPPN Tipe A2 yang tidak berlokasi di ibukota provinsi; dan KPPN tipe A2. 19

20 Klasifikasi Transaksi Besar Tipe KPPN KPPN Tipe A1 (berlokasi di ibukota provinsi) KPPN Tipe A1 (tidak berlokasi di ibukota provinsi) KPPN Tipe A2 Transaksi Nilai SPM Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun Transaksi B antara Rp500 Miliar sampai dengan Rp1 Triliun Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar Transaksi C Transaksi E antara Rp1 Miliar sampai dengan Rp500 Miliar antara Rp750 Juta sampai dengan Rp1 Miliar Transaksi F antara Rp500 Juta sampai dengan Rp750 Juta Transaksi H antara Rp350 Juta sampai dengan Rp500 Juta Transaksi G Transaksi I lebih besar dari Rp500 Juta antara Rp200 Juta sampai dengan Rp350 Juta 20

21 Pengecualian Penyampaian RPD Harian yang masuk dalam klasifikasi transaksi besar SPM Nihil Merupakan SPM dengan nilai bersih Rp 0 (nol rupiah) SPM Potongan dengan nilai tertentu Merupakan semua SPM yang memiliki potongan namun nilai bersihnya tidak lebih besar dari : Rp 1 milyar untuk KPPN Tipe A1 yang berlokasi di ibukota provinsi; Rp 500 juta untuk KPPN Tipe A1 yang tidak berlokasi di ibukota provinsi; Rp 200 juta untuk KPPN Tipe A2. 21

22 Jadwal Penyampaian RPD dengan Transaksi Besar Transaksi Nilai SPM Penyampaian Periode Pemutakhiran Transaksi A lebih besar dari Rp1 Triliun 15 hari kerja sebelum pengajuan SPM 10 hari kerja sebelum pengajuan SPM Transaksi C antara Rp1 Miliar sampai dengan Rp.500 Miliar 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM - Transaksi B antara Rp 500 Miliar sampai dengan Rp1 Triliun Transaksi D lebih besar dari Rp1 Miliar Transaksi F antara Rp500 Juta sampai dengan Rp750 Juta Transaksi E antara Rp750 Juta sampai dengan Rp1 Miliar Transaksi G lebih besar dari Rp500 Juta Transaksi I antara Rp200 Juta sampai dengan Rp350 Juta Transaksi H antara Rp350 Juta sampai dengan Rp500 Juta 10 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM 5 hari kerja sebelum pengajuan SPM - 22

23 Jadwal Penyampaian RPD dengan Transaksi Besar (A dan B) 23

24 Jadwal Penyampaian RPD dengan Transaksi Besar (C s.d. I) 24

25 Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1 tidak berlokasi di ibukota provinsi Rencana Penarikan Dana Harian Satker VWXYZ No Tanggal Penarikan Dana Jenis Belanja Jumlah nominal penarikan , Pertanyaan!!!! 1. RPD Harian yang mana saja yang wajib disampaikan ke KPPN? 2. Mulai tanggal berapa RPD Harian tersebut bisa disampaikan ke KPPN? 3. Tanggal berapa RPD harian tersebut paling lambat disampaikan ke KPPN? Jawabannya 1. RPD Harian untuk tanggal , , dan Tanggal , , dan Tanggal , , dan

26 Apabila Satker VWXYZ adalah mitra KPPN A1 tidak berlokasi di ibukota provinsi Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM No Nama Kegiatan Tgl Keg Perkiraan Jadwal Tgl BAST /invoice Tgl SPTB Tgl SPP Gaji Induk bulan Februari 3 Workshop Renkas DL Monev Pembayaran Termin I pemb gedung Pengadaan ATK Tgl SPM Tgl ke KPPN Ket SP2D , Tabel Pembantu Kalender Kegiatan dan Pengajuan SPM digunakan untuk membantu satker dalam menghitung waktu dalam setiap tahap dalam proses Penyelesaian tagihan kepada pemerintah 26

27 Sarana Penyampaian RPD Harian KPPN SMS Gateway Diantar langsung Penyampaian RPD Harian dilakukan pada hari dan jam kerja layanan KPPN 27

28 Pemutakhiran RPD Harian Satker Pemutakhiran RPD Harian satker hanya dapat dilakukan atas pengajuan SPM yang termasuk dalam klasifikasi Transaksi A dan Transaksi B. Pemutakhiran RPD Harian satker dilakukan dalam hal terdapat : a. Perubahan nilai SPM; dan/atau b. Perubahan waktu penyampaian SPM. 28

29 Reward dan Punishment KPPN memberikan Layanan Prioritas kepada Satker sebagai penghargaan atas penyampaian RPD Harian yang tepat waktu dan akurat KPPN melakukan penolakan SPM yang diajukan oleh Satker yang tidak menyampaikan RPD Harian atau terlambat menyampaikan RPD Harian 29

30 Reward dan Punishment Penolakan SPM dikecualikan terhadap pengajuan SPM yang digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan yang sifatnya penting dan mendesak, yaitu : Penanggulangan Bencana Alam; Penanggulangan Kerusuhan Sosial dan/atau Terorisme; Operasi Militer dan/atau Intelejen; Kegiatan Kepresidenan; atau Transaksi mendesak lainnya yang disetujui Kepala KPPN. 30

31 TERIMA KASIH KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN Gd. Prijadi Praptosuhardjo I Jl. Lapangan Banteng Timur No. 2 Telp. (021) (ext. 5404) Faksimili (021) ,