BAB II LANDASAN TEORI
|
|
- Yohanes Kurnia
- 6 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Kredit Pengertian Kredit Dalam pengertian sederhana, kredit merupakan penyaluran dana dari pihak pemilik dana kepada pihak yang memerlukan dana. Dalam bahasa Latin, kredit berasal dari kata credere yang artinya percaya. Hal ini berarti pihak yang memberikan kredit percaya kepada pihak yang menerima kredit bahwa kredit yang diberikan pasti akan terbayar. Di lain pihak, penerima kredit mendapat kepercayaan dari pihak yang memberi pinjaman, sehingga pihak peminjam berkewajiban untuk mengembalikan kredit yang diterimanya. Kredit merupakan suatu fasilitas keuangan yang memungkinkan seseorang atau badan usaha untuk meminjam uang untuk membeli produk dan membayarnya kembali dalam jangka waktu yang ditentukan. UU No. 10 tahun 1998 pasal 1 ayat (11) menyebutkan bahwa kredit adalahpenyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Jika seseorang menggunakan jasa kredit, maka ia akan dikenakan bunga tagihan. Menurut para ahli, kredit dapat diartikan sebagai berikut: a. Kredit itu adalah suatu pemberian prestasi yang balas prestasinya (kontra prestasi) akan terjadi pada suatu waktu di hari yang akan datang. (Batubara) b. Kredit adalah penyerahan barang, jasa atau uang dari satu pihak (kreditur/atau pemberi pinjaman) atas dasar kepercayaan kepada pihak lain (nasabah atau pengutang/borrower) dengan janji membayar dari penerima kredit kepada pemberi kredit pada tanggal yang telah disepakati kedua belah pihak. (Rivai dan Veithzal) 4
2 5 Dari berbagai pengertian kredit yang telah disebutkan diatas dapat ditarik kesimpulan bahwa kredit adalah suatu pemberian fasilitas keuangan kepada debitur dengan prinsip kepercayaan antara keduabelah pihak dimana pihak debitur mempunyai kewajiban untuk membayar pinjamannya berupa angsuran pokok serta balas jasanya yang berupa bunga sesuai jangka waktu tertentu yang diperjanjikan. Jangka waktu yang diberikan sesuai dengan kebutuhan debitur yang digolongkan menjadi tiga golongan, diantaranya: a. Jangka pendek, pemberian kredit maksimal 1 tahun b. Jangka mengengah, pemberian kredit berkisar antara 1-3 tahun c. Jangka panjang, pemberian kredit lebih dari 3 tahun Unsur-unsur Kredit Dalam pemberian kredit terdapat unsur-unsur diantaranya adalah sebagai berikut: a. Kreditur Kreditur merupakan pihak yang memberikan kredit (pinjaman) kepada pihak lain yang memperoleh pinjaman. Dalam hal ini pihak yang berperan sebagai kreditur adalah pihak bank. b. Debitur Debitur merupakan pihak yang membutuhkan dana, atau pihak yang mendapat pinjaman dari pihak lain. Dalam hal ini pihak yang berperan sebagai debitur adalah nasabah yang diberikan kredit atau pinjaman oleh pihak kreditur. c. Kepercayaan (Trust) Dalam kata kredit terdapat unsur kepercayaan yang berarti kreditur memberikan kepercayaan sepenuhnya kepada pihak yang menerima kredit (debitur) untuk memenuhi kewajibannya dalam membayar pinjaman yang telah diterima sesuai dengan jangka waktu yang disepakati sebelumnya. d. Perjanjian Perjanjian merupakan suatu kontrak perjanjian atau kesepakatan yang dilakukan antara bank (kreditur) dengan pihak peminjam (debitur) yang
3 6 mengatur segala sesuatu mengenai kredit seperti jangka waktu, persentase bunga yang dikenakan, hingga penjelasan mengenai jaminan, dan lain sebagainya. e. Resiko Resiko merupakan kemungkinan kerugian yang akan timbul atas penyaluran kredit yang dilakukan oleh bank akibat dari tidak kembalinya dana. Sebagai contoh resiko dalam penyaluran kredit yaitu keterlambatan dalam pembayaran angsuran hingga resiko tidak tertagihnya pinjaman yang telah diberikan. f. Jangka Waktu Jangka waktu merupakan lamanya waktu yang diperlukan oleh debitur untuk membayar pinjaman yang telah diterima kepada kreditur sesuai dengan kesepakatan keduabelah pihak. g. Balas Jasa Dalam penyaluran dana yang diberikan tentunya pihak kreditur menghendaki imbalan yang dalam bank konvensional biasa disebut dengan bunga, atau dalam bank syariah biasa dikenal dengan bagi hasil,yang dicantumkan dalam perjanjian atau kontrak Tujuan Kredit Dalam pemberian kredit memiliki tujuan tertentu. Adapun tujuan yang ingin dicapai diantaranya adalah: a. Mendapatkan keuntungan Dengan kredit yang diberikan maka bank akan menerima bentuk bunga sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada debitur. b. Membantu usaha nasabah Nasabah yang memperoleh kredit dari bank dapat berupa dana investasi maupun dana untuk modal kerja sehingga pihak debitur dapat memanfaatkan dana tersebut untuk mengembangkan dan memperluas usahanya.
4 7 c. Membantu pemerintah Semakin banyak kredit yang disalurkan berarti terdapat banyak debitur yang sedang mengembangkan dan memperluas usahanya sehingga terjadi adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor Fungsi Kredit Fungsi kredit pada dasarnya merupakan suatu bentuk pelayanan kepada masyarakat guna memenuhi kebutuhannya dalam bentuk dana yang diberikan oleh bank. Secara terperinci, fungsi kredit diantaranya yaitu: a. Meningkatkan arus tukar menukar barang dan jasa Uang merupakan suatu alat pembayaran yang sah. Dalam hal tukar menukar barang dan jasa, apabila uang belum tersedia maka dengan adanya kredit dapat meningkatkan arus tukar menukar barang dan jasa. b. Sebagai alat untuk memanfaatkan idle fund Dalam kehidupan perekonomian terdapat dua pihak, yaitu pihak yang memiliki kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan dana. Dengan adanya kredit, maka pihak yang memiliki kelebihan dana (idle fund) dapat menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan dana melalui perantara bank dengan cara menanamkan uangnya dalam bentuk simpanan dan/atau simpanan lainnya yang nantinya akan disalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana dalam bentuk kredit. c. Sebagai alat pengendali harga Pemberian kredit kepada masyarakat akan berpengaruh terhadap banyaknya jumlah uang yang beredar. Apabila bank memberikan kredit yang ekspansif maka jumlah uang beredar meningkat dan harga akan menjadi naik. Namun apabila bank membatasi pemberian kredit kepada masyarakat maka jumlah uang beredar akan menurun dan harga akan menjadi turun. d. Meningkatkan manfaat ekenomi yang ada Dengan pemberian kredit maka akan mendorong masyarakat untuk melakukan aktivitas seperti memproduksi barang, meningkatkan volume
5 8 perdagangan, dan lain sebagainya sehingga nantinya akan berdampak pada kenaikan potensi ekonomi Jenis-jenis Kredit Jenis-jenis kredit yang diberikan oleh perbankan kepada masyarakat dapat dibagi berdasarkan beberapa hal berikut: a. Dilihat dari Tujuan Penggunaan Berdasarkan tujuan penggunaan kredit dibagi menjadi tiga, yaitu: Kredit Modal Kerja Kredit Modal Kerja merupakan kredit yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja suatu perusahaan seperti perluasan usaha, pembelian bahan baku, ataupun untuk kegiatan operasional lainnya. Kredit jenis ini biasanya habis dalam satu siklus usaha karena sifatnya hanya digunakan selama 1 tahun sehingga termasuk jenis kredit jangka pendek. Kredit Investasi Kredit investasi merupakan jenis kredit jangka menengah atau panjang yang biasanya digunakan untuk perluasan usaha, pengadaan barangbarang modal yang mempunyai nilai ekonomis lebih dari satu tahun yang ditujukan untuk pengadaan proyek baru. Kredit Konsumtif Kredit konsumtif merupakan kredit yang dipergunakan secara pribadi untuk keperluan konsumsi seperti pembelian barang dan jasa, dan tidak digunakan untuk keperluan usaha. b. Dilihat dari Jangka Waktunya Berdasarkan jangka waktu yang diberikan maka kredit dibagi menjadi 3, diantaranya: Kredit Jangka Pendek(short-term loan) Kredit jangka pendek merupakan kredit yang diberikan dalam kurun waktu maksimal 1 tahun yang biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja yang jumlah nominalnya tidak besar.
6 9 Kredit Jangka Menengah(medium-term loan) Kredit jangka menengah merupakan kredit yang diberikan dalam kurun waktu minimal 1 tahun sampai dengan 3 tahun. Biasanya diberikan untuk kredit modal kerja, kredit investasi, dan kredit konsumtif dengan jumlah nominal yang tidak terlalu besar. Kredit Jangka Panjang(long-term loan) Kredit jangka panjang merupakan kredit yang diberikan dalam kurun waktu lebih dari 3 tahun karena jumlah nominal yang diberikan sangatlah besar. Biasanya diberikan untuk kredit investasi serta kredit konsumtif dengan nilai yang besar seperti KPR. c. Dilihat dari Jaminannya Setiap pemberian kredit debitur wajib menyerahkan jaminan sebagai bukti bahwa debitur tersebut akan memenuhi kewajibannya sesuai kesepakatan. Dalam hai ini kredit dibedakan berdasarkan jaminannya, yaitu: Kredit dengan Jaminan (secured loan) Kredit dengan jaminan (secured loan) merupakan kredit yang didukung dengan adanya jaminan (agunan) baik berupa barang yang berwujud maupun barang tidak berwujud. Kredit tanpa Jaminan (unsecured loan) Kredit tanpa jaminan (unsecured loan) merupakan kredit yang tidak didukung adanya jaminan (agunan). Pemberian kredit jenis ini sangatlah beresiko karena diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter, serta loyalitas atau nama baik debitur tersebut selama berhubungan dengan bank atau pihak lain. d. Dilihat dari Sektor Usaha Dilihat dari sektor usaha nasabah maka kredit dapat dibagi menjadi beberapa diantaranya: Sektor Industri Kredit ini diberikan kepada nasabah yang memiliki usaha disektor perindustrian, baik industri kecil, menengah, maupun besar. Beberapa contoh sektor industri antara lain:
7 10 Industri elektronik Industri pertambangan Industri kimia Industri tekstil Sektor Perdagangan Kredit ini diberikan kepada nasabah yang memiliki usaha disektor perdagangan, baik perdagangan kecl, menengah, maupun besar dengan tujuan untuk memperluas usahanya. Sektor Jasa atau Profesi Kredit ini diberikan kepada nasabah yang memiliki profesi dibidang jasa seperti pendidikan, angkutan, dan lain sebagainya. Sektor Perumahan Kredit ini diberikan kepada nasabah yang usahanya bergerak dibidang pembangunan atau pembelian rumah yang biasanya diberikan dalam bentuk kredit konstruksi dan berjangka waktu panjang. Sektor Perkebunan & Pertanian Kredit ini diberikan kepada nasabah dalam rangka meningkatkan hasil usaha dibidang perkebunan dan pertanian dengan jangka pendek maupun panjang. Kredit ini biasanya diberikan dalam bentuk kredit modal kerja maupun kredit investasi. Sektor Peternakan Kredit ini diberikan kepada nasabah yang bergerak disektor peternakan, baik yang bersifat jangka panjang maupun pendek. e. Dilihat dari Cara Penarikannya Kredit dapat dibagi sesuai dengan cara penarikannya maupun pengembaliannya menjadi 3 jenis, yaitu: Kredit Sekaligus (aflopend credit) Merupakan kredit yang pencairannya dilakukan secara sekaligus sebesar jumlah plafond yang telah disetujui, baik dengan cara tunai maupun pemindahbukuan ke dalam rekening tabungan/giro milik debitur.
8 11 Kredit Bertahap Merupakan kredit yang pencairannya dilakukan secara bertahap sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan oleh bank baik berdasarkan tingkat penyelesaian proyek maupun kebutuhan dana dari debitur Kredit Rekening Koran(revolving) Merupakan kredit yang pencairannya dilakukan sesuai dengan kebutuhan debitur, yang dapat dilakukan lebih dari satu kali setalah seluruh ketentuan telah dipenuhi dengan cara bertahap melalui pemindahbukuan. f. Dilihat dari Jumlahnya Berdasarkan besarnya jumlah kredit yang diberikan terdiri dari: Kredit UMKM Kredit Usaha Mikro Kecil dan Menengah adalah bentuk pemberian kredit kepada nasabah yang mempunyai usaha dengan skala sangat kecil. Kredit UKM Kredit Usaha Kecil Menengah adalah bentuk pemberian kredit kepada nasabah yang memiliki usaha dengan modal yang cukup serta administrasi yang lebih baik daripada UMKM, dengan batasan antara Rp ,- sampai dengan Rp ,- Kredit Korporasi Kredit korporasi adalah bentuk pemberian kredit kepada debitur besar (korporasi) dengan data keuangan yang lengkap, administrasi yang baik, serta struktur permodalan yang kuat. Dalam hal ini debitur besar akan mendapatkan jumlah kredit yang sangat besar Penggolongan Kredit Setiap fasilitas kredit mempunyai tingkat kemungkinan realisasi pembayaran pinjaman oleh debitur yang berbada-beda atau tingkat kolektibilitas yang berbeda-beda. Kredit yang diberikan oleh bank mengandung banyak sekali resiko yang mungkin akan timbul, diantaranya adalah resiko tidak terbayarnya
9 12 kredit mulai dari angsuran pokok hingga pendapatan bunga yang akan diterima oleh bank. Untuk meminimalisir resiko tersebut bank telah melakukan analisis sebelum memberikan kredit kepada calon debiturnya. Namun hal tersebut tidak mengurangi resiko yang akan diterima oleh bank. Bank melakukan penggolongan kualitas kredit guna meminimalisasi resiko pemberian kredit menjadi dua golongan, yaitu performing loan dan non performing loan Performing loan Performing Loan merupakan kredit yang tidak bermasalah, yang dibagi kedalam dua kategori, yaitu: a. Kredit kualitas Lancar Kredit dengan kualitas lancar merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah dan dalam pembayarannya tidak terjadi tunggakan, baik tunggakan angsuran pokok maupun bunga. Berikut adalah kriteria dari kredit kualitas lancar: Pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga dilakukan tepat waktu Hubungan antara bank dengan debitur baik serta selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan akurat Kegiatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yang baik Memiliki mutasi rekening yang aktif b. Kredit kualitas Dalam Perhatian Khusus Kredit dengan kualitas dalam perhatian khusus merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah yang dalam pembayarannya masih digolongkan lancar, akan tetapi mulai terdapat tunggakan. Berikut adalah kriteria dari kredit kualitas dalam perhatian khusus: Terdapat tunggakan dalam pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga sampai dengan 90 hari Jarang mengalami cerukan atau overdraft
10 13 Hubungan antara bank dengan debitur baik serta selalu menyampaikan informasi keuangan secara teratur dan masih akurat Mutasi rekening relatif aktif Kegiatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yang terbatas Non performing loan Non Performing Loan dikategorikan dalam kredit bermasalah karena telah terdapat tunggakan dalam pembayarannya. Kredit bermasalah ini dikategorikan menjadi tiga, yaitu: a. Kredit Kurang Lancar Kredit dengan kategori kurang lancar merupakan kredit yang telah mengalami tunggakan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga. Berikut adalah kriteria dari kredit kurang lancar: Terdapat tunggakan dalam pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga melampaui 90 hari sampai dengan kurang dari 180 hari Terdapat cerukan atau overdraft yang berulang kali khususnya untuk menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas Hubungan antara bank dengan debitur memburuk serta informasi keuangan debitur tidak dapat diyakini oleh bank Kegiatan usaha berpotensi tumbuh sangat terbatas atau tidak tumbuh b. Kredit Diragukan Kredit dengan kategori diragukan merupakan kredit yang telah mengalami penundaan pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga. Berikut adalah kriteria dari kredit diragukan: Terdapat penundaan dalam pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga antara 180 hingga 270 hari Terjadi cerukan atau overdraft yang bersifat permanen khususnya untuk menutupi kerugian dan kekurangan arus kas
11 14 Hubungan antara bank dengan debitur semakin memburuk serta informasi keuangan debitur tidak tersedia atau tidak dapat dipercaya oleh bank Kegiatan usaha menurun c. Kredit Macet Kredit dengan kategori macet merupakan kredit yang telah menunggak melampaui 270 hari dan bank akan mengalami kerugian atas kredit macet tersebut. Berikut adalah kriteria dari kredit diragukan: Potensi pertumbuhan usaha debitur sangat diragukan dan sulit pulih, atau kemungkinan besar akan terhenti Hubungan debitur dan bank sangat buruk dan informasi keuangan tak tersedia atau tak dapat dipercaya 2.2 Kredit Bermasalah Pengertian Kredit Bermasalah Kredit bermasalah merupakan kredit yang telah disalurkan oleh bank, dan nasabah tidak dapat melakukan pembayaran atau melakukan angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah ditandatangani oleh bank dan nasabah. Kredit bermasalah sering juga disebut non performing loan yang dapat diukur dari kolektibilitasnya. Berikut terdapat beberapa pengertian kredit bermasalah, yaitu: a. Kredit bermasalah merupakan kredit yang di dalam pelaksanaannya belum mencapai / memenuhi target yang diinginkan oleh pihak bank. b. Kredit bermasalah merupakan kredit dimana pembayaran kembalinya dalam bahaya, terutama apabila sumber-sumber pembayaran kembali yang diharapkan diperkirakan tidak cukup untuk membayar kembali kredit sehingga belum mencapai/memenuhi target yang diinginkan oleh bank. c. Kredit bermasalah merupakan kredit dimana terjadi cedera janji dalam pembayaran kembali sesuai dengan perjanjian, sehingga terdapat tunggakan, atau ada potensi kerugian di perusahaan debitur sehingga memiliki kemungkinan timbulnya resiko di kemudian hari bagi bank dalam arti luas.
12 15 d. Menurut Rahman (1998 : 120), kredit bermasalah adalah kredit dengan kolektibilitas macet ditambah dengan kredit-kredit yang memiliki kolektibilitas diragukan yang mempunyai potensi menjadi macet. e. Menurut Anas (Rahman 1998 : 121), kredit bermasalah adalah kredit yang pembayaran kembali utang pokok dan kewajiban bunganya tidak sesuai dengan persyaratan-persyaratan atau ketentuan-ketentuan yang ditetapkan pemberi kredit serta mempunyai resiko dalam penerimaan pendapatan dan bahkan mungkin punya potensi untuk mendatangkan kerugian terhadap bank sebagai kreditur. Dari berbagai pengertian diatas maka dapat ditarik kesimpulan bahwa kredit bermasalah yaitu kredit yang telah disalurkan oleh bank kepada debiturnya namun dalam hal pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga tidak sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati sehingga menimbulkan kerugian bagi bank dikemudian hari. Persyaratan yang ketat dalam kebijakan kredit akan mengurangi kemungkinan terjadinya kredit bermasalah, namun tidak akan menghilangkan timbulnya masalah-masalah seperti terjadinya default atau penunggakan pembayaran. Semakin cepat bank menganggap kredit yang diberikan menjadi bermasalah, maka hal tersebut akan semakin baik karena nantinya bank dapat melakukan upaya penyelamatan dengan segera sehingga kredit yang bermasalah dapat segera ditangani dan kerugian yang akan ditanggung oleh bank bisa diminimalisir Penyebab Kredit Bermasalah Kredit bermasalah menggambarkan suatu situasi dimana pengembalian kredit mengalami resiko kegagalan, bahkan cenderung menuju atau mengalami rugi yang potensial. Bank perlu melakukan tindakan yang dapat meminimalisir terjadinya kredit bermasalah. Namun sebelum penulis membahas hal tersebut kiranya perlu diketahui apa yang menjadi penyebab kredit bermasalah tersebut. Perlu diketahui bahwa menganggap kredit bermasalah selalu dikarenakan kesalahan debitur merupakan persepsi yang keliru. Kredit yang berkembang menjadi kredit bermasalah dapat disebabkan tidak hanya kesalahan debitur namun
13 16 dapat berasal dari kondisi eksternal bahkan bank pemberi kredit itu sendiri. Berikut akan dijabarkan apa yang menjadi faktor-faktor penyebab kredit bermasalah: a. Kesalahan Nasabah Dalam hal kredit bermasalah, unsur kesengajaan yang dilakukan oleh nasabah diantaranya yaitu: Nasabah sengaja untuk tidak melakukan pembayaran angsuran kepada bank Debitur melakukan ekspansi terlalu besar sehingga dana yang dibutuhkan terlalu besar Menggunakan dana kredit dengan tidak semestinya, misalnya dana kredit untuk investasi digunakan untuk modal kerja atau keperluan konsumtif Nasabah tidak jujur mengenai informasi yang diberikan kepada bank b. Faktor Internal Bank Kredit bermasalah tidak hanya disebabkan karena kesalahan debitur saja namun bisa dikarenakan kesalahan bank, diantaranya yaitu: Analisis yang kurang tepat Bank terlalu banyak memberikan kelonggaran kepada nasabah dalam hal pembayaran pinjaman Kurang berpengalamannya pejabat kredit atau account officer Pengikatan agunan yang kurang sempurna Campur tangan yang berlebihan dari pemilik Kelemahan dalam melakukan pembinaan dan monitoring kredit debitur Ada kepentingan pribadi pejabat bank yang bersangkutan c. Faktor Eksternal Selain faktor kesalahan dari pihak debiturdan juga bank, terdapat faktor eksternal yang dapat menyebabkan terjadinya kredit bermasalah, yaitu: Terjadinya bencana alam yang menyebabkan usaha debitur mengalami kerugian sehingga tidak mampu membayar pinjaman
14 17 Perubahan kebijakan dan peraturan pemerintah yang berdampak pada usaha debitur Perusahaan debitur tidak dapat bersaing dengan pasar sehingga volume penjualan menurun dan perusahaan rugi Dampak Kredit Bermasalah Dengan adanya kredit bermasalah maka hal tersebut menimbulkan dampak yang signifikan bagi bank di kemudian hari. Dampak yang akan ditimbulkan antara lain: a. Terjadinya penurunan laba bank akibat adanya penurunan pendapatan bunga kredit b. Rasio aktiva produktif menjadi lebih rendah c. Biaya pencadangan penghapusan kredit meningkat yang berakibat pada penurunan keuntungan bank Upaya Mitigasi Kredit Bermasalah Bank menggunakan berbagai teknik dan kebijakan yang berbeda untuk mengelola resiko kredit dalam upaya meminimalkan kemungkinan atau konsekuensi kehilangan kredit yang dikenal sebagai mitigasi risiko kredit. Upaya untuk mencegah terjadinya kredit bermasalah dirasa perlu dilakukan agar kredit yang diberikan tetap sehat dan tidak berkembang menjadi kredit bermasalah. Jadi dalam menentukan apakah akan memberikan suatu pinjaman atau tidak, seorang bankir harus bisa memperkirakan atau mengukur resiko pinjaman macet. Resiko ini dapat diperkirakan dengan melakukan beberapa langkah mitigasi pemberian kredit, diantaranya yaitu: a. Administrasi dan Dokumentasi Kredit Dalam arti luas, pengertian administrasi kredit meliputi kegiatankegiatan berupa pengumpulan informasi, penyajian data-data, pencatatan, penguasaan dokumen yang ada kaitannya dengan proses kegiatan perkreditan oleh unit-unit kerja terkait dalam penyelenggaraan pengelolaan portofolio kredit bank yang sehat. Jadi administrasi kredit yang
15 18 dilaksanakan dengan baik diharapkan merupakan instrumen pengawasan kredit serta dapat memperjelas pertanggungjawaban pelaksanaan peraturan dan kebijakan yang diterapkan pada bidang perkreditan. Feedback dari proses administrasi kredit ini adalah output berupa sistem informasi yang memberikan manfaat dalam melaksanakan fungsi-fungsi manajemen bank. Dalam hal ini administrasi kredit berfungsi sebagai berikut: Sebagai sumber informasi Alat komunikasi bank dengan nasabah Sebagai instrumen pengawasan kredit Sumber materi pembuat laporan Alat untuk penentuan kualitas kredit Alat bukti dan antisipasi apabila terjadi sengketa Semua kegiatan yang berkaitan dengan fasilitas kredit ini harus dibuat rekamannya agar posisi bank lebih kuat dan mampu mengantisipasi keadaan mendatang. Kegiatan ini disebut pelaksanaan dokumentasi kredit. Pelaksanaan dokumentasi yaitu kelengkapan dokumen perkreditan sehingga posisi bank baik dari aspek yuridis maupun dari aspek ekonomis bertambah kuat. Rekaman dokumen yang lengkap itu minimal harus meliputi faktor-faktor diantaranya: Bentuk hukum perusahaan, izin domisili, dan izin usaha Surat kuasa berhak meminjam dan surat-surat kuasa lainnya Proposal dan committment letter dan perjanjian kredit Jenis-jenis pengikatan jaminan dan surat-surat aksep Penutupan asuransi dan perubahan-perubahannya Prasyarat dan syarat-syarat kredit Pembebanan provisi, committment fee, biaya materai, dan lain-lain Dokumentasi yang lengkap, tertib, dan genuine akan menunjang kecepatan dan ketepatan laporan, pengambilan keputusan, dan memudahkan pengawasan sehingga dapat memperkuat posisi bank khususnya di waktu mendatang.
16 19 b. Analisa Kredit Analisa kredit yaitu usaha untuk mengetahui resiko-resiko yang mungkin menjadi penyebab gagalnya usaha nasabah dan untuk mengetahui kondisi cashflow nasabah agar diketahui kemampuan melunasi kreditnya.analisis kredit ini dilakukan dengan tujuan agar kredit yang diberikan mencapai sasaran, yaitu aman. Artinya kredit tersebut harus diterima kembali pengembaliannya oleh bank secara tertib, teratur, dan tepat waktu, sesuai dengan perjanjian antarbank dengan nasabah sebagai penerima dan pengguna kredit. Analisa pemberian kredit perlu dilakukan secara benar, tepat, dan akurat sebelum memberikan kredit kepada calon debitur. Dalam menganalisis kredit harus mencakup penilaian kuantitatif maupun kualitatif karena analisis kualitatif yang diikuti kuantitatif akan memberi kejelasan bagi pembuat keputusan. Beberapa prinsip dasar yang perlu dilakukan sebelum memutuskan permohonan kredit calon debitur antara lain dikenal dengan prinsip 5C. Berikut akan dijabarkan mengenai prinsip-prinsip 5C: Character Analisa ini menggambarkan watak dan kepribadian calon debitur dengan tujuan untuk mengetahui sampai sejauh mana itikad / kemauan debitur untuk memenuhi kewajibannya (willingness to pay) sesuai dengan perjanjian yang ditetapkan. Sebagai alat untuk memperoleh gambaran tentang karakter dari calon nasabah tersebut, dapat ditempuh melalui upaya antara lain: Meneliti riwayat hidup calon nasabah Meneliti reputasi calon nasabah tersebut di lingkungan usahanya Meminta bank to bank information Mencari informasi kepada asosiasi-asosiasi usaha dimana calon debitur berada Mencari informasi apakah calon debitur suka judi
17 20 Mencari informasi apakah calon debitur memiliki hobi berfoyafoya Karakter merupakan faktor yang dominan sebab walaupun calon debitur tersebut cukup mampu untuk menyelesaikan utangnya, tetapi jika tidak mempunyai itikad baik tentu akan membawa berbagai kesulitan bagi bank di kemudian hari. Idealnya karakter calon nasabah mempunyai nilai-nilai (values) yang berimbang dalam diri pribadinya. Capacity Capacity adalah kemampuan yang dimiliki calon debitur dalam menjalankan usahanya guna memperoleh laba yang diharapkan. Kegunaan dari penilaian ini adalah untuk mengetahui / mengukur sampai sejauh mana calon debitur mampu untuk mengembalikan atau melunasi utang-utangnya (ability to pay) secara tepat waktu dari usaha yang diperolehnya.semakin baik kemampuan keuangan calon debitur, maka akan semakin baik kemungkinan kualitas kreditnya dan dapat dipastikan bahwa kredit akan dapat dibayar lunas sesuai jangka waktunya. Pengukuran capacity dapat dilakukan melalui berbagai pendekatan, antara lain yaitu: Pendekatan historis, yaitu menilai past performance yang menunjukkan perkembangan usaha Pendekatan finansial, yaitu menilai latar belakang pendidikan para pengurus Pendekatan yuridis, yaitu menilai kapasitas calon debitur untuk mewakili badan usaha yang diwakilinya untuk mengadakan perjanjian kredit dengan bank Pendekatan manajerial, yaitu menilai kemampuan dan keterampilan nasabah dalam melaksanakan fungsi manajemen dalam memimpin perusahaan Pendekatan teknis, yaitu menilai kemampuan calon debitur dalam mengelola faktor-faktor produksi
18 21 Capital Analisa ini melihat jumlah dana / modal sendiri yang dimiliki debitur sebagai objek kredit dan perlu dilakukan analisis yang lebih mendalam. Penilaian atas besarnya modal sendiri merupakan hal yang penting mengingat kredit bank hanya sebagai tambahan pembiayaan dan bukan untuk membiayai seluruh modal yang diperlukan. Modal sendiri juga diperlukan bank sebagai alat kesungguhan dan tanggung jawab debitur dalam menjalankan usahanya karena ikut menanggung resiko terhadap gagalnya usaha. Analisa rasio keuangan dilakukan apabila calon debitur merupakan perusahaan. Dalam hal calon debitur merupakan perorangan maka dapat dilihat dari daftar kekayaan yang bersangkutan setelah dikurangi utang-utangnya. Hal ini untuk melihat tujuan penggunaan kredit yang jelas. Semakin besar modal yang dimiliki oleh calon debitur, maka akan semakin meyakinkan bagi bank akan keseriusan calon debitur dalam mengajukan kredit. Collateral Analisa ini merupakan jaminan / agunan yang diberikan oleh calon debitur atas kredit yang diajukan. Collateral tersebut harus dinilai oleh bank untuk mengetahui sejauh mana resiko kewajiban finansial debitur kepada bank. Penilaian terhadap collateral ini dapat ditinjau dari dua segi sebagai berikut: Segi ekonomis, yaitu nilai ekonomis dari barang-barang yang akan diagunankan Segi yuridis, yaitu agunan tersebut harus memenuhi syarat-syarat yuridis untuk dipakai sebagai agunan Hasil dari penjualan agunan nantinya akan dijadikan sumber pembayaran kedua apabila nantinya debitur tersebut tidak dapat memenuhi kewajibannya. Resiko pemberian kredit dapat dikurangi sebagian atau seluruhnya dengan meminta collateral yang baik kepada nasabah.
19 22 Condition of Economy Analisa ini mempertimbangkan sektor usaha calon debitur yang dikaitkan dengan kondisi perekonomian dan melihat apakah kondisi ekonomi tersebut akan berpengaruh terhadap usaha calon debitur di masa yang akan datang. Untuk mendapat gambaran mengenai hal tersebut, perlu diadakan penelitian mengenai hal-hal antara lain: Keadaan konjungtur Peraturan pemerintah (pusat dan daerah) Situasi, politik, dan perekonomian dunia Keadaan lain yang memengaruhi pemasaran c. Pengawasan dan Monitoring Kredit Pengawasan kredit dapat diartikan sebagai salah satu fungsi manajemen yang berupaya untuk menjaga dan mengamankan kredit itu sebagai kekayaan bank dan dapat mengetahui terms of lending serta asumsi-asumsi sebagai dasar persetujuan kredit tercapai atau terjadi penyimpangan. Pengawasan kredit juga berarti mengamati, mengendalikan, dan meluruskan pelaksanaan kredit sehingga dapat diketahui, diikuti atau tidak persyaratan kredit dan asumsi-asumsi yang dipergunakan sebagai landasan dari persetujuan kredit. Sementara monitoring kredit dapat diartikan sebagai alat yang dipergunakan untuk melakukan pemantauan kredit agar dapat diketahui sedini mungkin (early warning system) yang terjadi akan membawa akibat turunnya mutu kredit (collectibility), sehingga memungkinan bank mengambil langkah-langkah untuk tidak timbul kerugian. Monitoring dan pengawasan kredit itu lebih mendekati upaya sebagai penjagaan dan pengamanan kredit (harta / kekayaan bank) yang bersifat preventive. Fungsi monitoring dan pengawasan kredit merupakan alat kendali apakah dalam pemberian kredit telah dilaksanakan sesuai dengan perencanaan maupun ketentuan-ketentuan yang telah ditetapkan dibidang perkreditan, yaitu dalam bentuk surat edaran atau peraturan ataupun ketentuan-ketentuan lain yang berlaku secara umum maupun khusus.
20 23 Dalam pengertian pengawasan kredit yang diuraikan diatas secara jelas tujuannya adalah sebagai penjaga dan pengaman dalam pengelolaan tahap-tahap pemberian kredit. Disamping hal-hal tersebut, monitoring dan pengawasan kredit akan memperkuat posisi bank dan nasabah dalam menghadapi resiko-resiko mendatang. Bila dirinci, tujuan monitoring dan pengawasan kredit dapat berupa sebagai berikut: Sistem / prosedur dan ketentuan-ketentuan sebagai dasar credit operation dapat dilaksanakan semaksimum mungkin Penjagaan dan pengamanan kredit sebagai kekayaan bank harus dikelola dengan baik agar tidak timbul resiko yang diakibatkan oleh penyimpangan-penyimpangan (deviasi), baik oleh nasabah maupun oleh intern bank Administrasi dan dokumentasi kredit harus terlaksana sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang ditetapkan sehingga ketelitian, kelengkapan, keaslian, dan akurasinya dapat menjadi informasi bagi setiap lini manajemen yang terlibat dalam perkreditan Efektivitas dan efisiensi meningkat dalam setiap tahap pemberian kredit sehingga perencanaan kredit dapat dilaksanakan dengan baik Pembinaan portofolio baik secara individual maupun secara keseluruhan dapat dilakukan sehingga bank mempunyai kualitas aktiva yang produktif dan mendukung menjadi bank yang sehat Bank harus mampu melihat bahwa pengawasan kredit meliputi tiga aspek pokok, yaitu: Aspek administratif, meliputi penatausahaan dan penguasaan kegiatan perkreditan sejak sebelum permohonan sampai menetapkan pelunasan dan penghapusannya Aspek supervisi, meliputi perkembangan kredit (debitur) yang diikuti secara continue untuk mengetahui pencapaian target usaha dan tingkat kolektibilitasnya Aspek penagihan, meliputi penarikan kembali kredit sesuai dengan skedul yang disetujui untuk mencegah timbulnya kerugian
21 24 Proses dasar dari pengawasan adalah sama, yaitu terdiri dari langkahlangkah diantaranya: 1. Menetapkan suatu standar baku yang menjadi pedoman dasar dalam penentuan kolektibilitas kredit 2. Menentukan actual performance kredit itu sendiri 3. Membandingkan actual performance kredit dengan standar, kemudian melaksanakan evaluasi untuk mengetahui deviasinya 4. Melakukan corrective program sendiri-sendiri atau bersama dengan unit lainnya Agar mudah memilih monitoring yang sesuai dengan kondisi kredit saat itu, monitoring ini diklasifikasi dalam tiga jenis berikut ini: On Desk Monitoring, yaitu pemantauan kredit secara administratif, yakni melalui instrumen-instrumen administrasi seperti laporanlaporan, financial statement, kelengkapan dokumen, informasi pihak ketiga. On Site Monitoring, yaitu pemantauan kredit itu langsung ke lapangan (nasabah), baik sebagian atau menyeluruh, maupun khusus atau kasus tertentu untuk membuktikan pelaksanaan kebijakan kredit bank, atau secara menyeluruh apakah ada deviasi yang terjadi atas terms of lending yang disepakati. Exception Monitoring, yaitu pemantauan kredit dengan memberikan tekanan kepada hal-hal yang kurang berjalan baik dan hal-hal yang telah berjalan sesuai dengan terms of lending, dikurangi intensitasnya.
BAB II KAJIAN PUSTAKA. (Mulyadi, 2010:5). Prosedur adalah suatu urutan pekerjaan klerikal
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur pengertian prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang
Lebih terperinciBAB 2 LANDASAN TEORI. 2.1 Kredit
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Kredit 2.1.1 Pengertian Kredit Pengertian kredit secara umum, kredit adalah sesuatu yang mempunyai nilai ekonomis pada saat sekarang ini atas dasar kepercayaan sebagai pengganti
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dan diperhadapkan dengan sumber pendapatan yang tidak mencukupi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Seiring berkembangnya zaman kebutuhan masyarakat terus meningkat dan diperhadapkan dengan sumber pendapatan yang tidak mencukupi sehingga kredit menjadi salah satu alternatif
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA Pengertian kredit Kata dasar kredit berasal dari bahasa Latin credere yang berarti
II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kredit 2.1.1 Pengertian kredit Kata dasar kredit berasal dari bahasa Latin credere yang berarti kepercayaan, atau credo yang berarti saya percaya (Firdaus dan Ariyanti, 2009).
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. Menurut Mulyadi (2012:5), prosedur adalah urutan kegiatan klerikal yang
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur Menurut Mulyadi (2012:5), prosedur adalah urutan kegiatan klerikal yang melibatkan beberapa orang dalam suatu departemen atau lebih, yang
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kredit Usaha Mikro Pasal 1 angka (1) Undang-Undang No. 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah menyebutkan: Usaha Mikro adalah usaha produktif milik orang perorangan
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin penanganan
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Prosedur Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin penanganan
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. kemudian menyalurkan kembali ke masyarakat, serta memberikan jasa-jasa bank
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank Menurut Kasmir (2008:2) Bank merupakan Lembaga Keuangan yang kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan kemudian menyalurkan
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA
8 BAB II KAJIAN PUSTAKA A. Kredit Macet 1. Pengertian Kredit Istilah kredit berasal dari bahasa Yunani Credere yang berarti kepercayaan, oleh karena itu dasar dari kredit adalah kepercayaan. Seseorang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perantara keuangan antara pihak yang memiliki dana dan pihak yang
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank adalah lembaga financial intermediary yang berfungsi sebagai perantara keuangan antara pihak yang memiliki dana dan pihak yang memerlukan dana serta sebagai
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. seragam transaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang (Mulyadi, 2010:5). Prosedur adalah
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur pengertian prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Bank Menurut Undang-undang No 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan,yang dimaksud dengan Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dana (funding) dan menyalurkan dana (lending) masyarakat perekonomian
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Bank adalah suatu badan usaha yang memiliki fungsi utama menghimpun dana (funding) dan menyalurkan dana (lending) masyarakat perekonomian Indonesia secara
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. II Pengertian Audit Operasional. melainkan untuk menvalidasikan efektivitas prosedur. II Tujuan Audit Operasional
BAB II LANDASAN TEORI II.1 Kerangka Teori dan Literatur II.1.1 Audit Operasional II.1.1.1 Pengertian Audit Operasional Mengacu pada pendapat McLeod dan Schell (2008), pengertian Audit Operasional adalah
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS. Menurut Sinungan (1991 : 46), tentang kredit sebagai berikut :
BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS 2.1 Kajian Pustaka 2.1.1 Kredit 2.1.1.1 Pengertian Kredit Menurut Sinungan (1991 : 46), tentang kredit sebagai berikut : Permberian prestasi oleh
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Sejak tahun 2007 hingga 2010 proporsi jumlah bank gagal dari jumlah bank yang ditetapkan dalam pengawasan khusus cenderung meningkat sesuai dengan Laporan Tahunan Lembaga
Lebih terperinciBAB II BAHAN RUJUKAN. 2.1 Pelaksanaan Prosedur Analisis Kredit
BAB II BAHAN RUJUKAN 2.1 Pelaksanaan Prosedur Analisis Kredit 2.1.1 Pengertian Kredit Bagi dunia perbankan perkreditan merupakan kegiatan yang sangat penting bahkan menjadi prioritas utama dalam menjalankan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN UMUM TENTANG KREDIT. bank secara keseluruhan. Kredit berperan sebagai faktor pendorong dan
BAB II TINJAUAN UMUM TENTANG KREDIT A. Pengertian dan Tujuan Kredit Kredit merupakan salah satu bidang usaha utama dalam kegiatan perbankan. Karena itu kelancaran kredit selalu berpengaruh terhadap kesehatan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori 2.1.1. Pengertian Kredit Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia, salah satu pengertian kredit adalah pinjaman uang dengan pembayaran pengembalian secara mengangsur
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. pengertian kredit berkembang lebihluas lagi seperti berikut ini :
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Kredit Pengertian kredit itu sendiri mempunyai dimensi yang beraneka ragam, di mulai dari kata kredit yang berasal dari bahasa Yunani Credere yang
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. (Mulyadi, 2010:5). Prosedur adalah suatu urutan pekerjaan klerikal (clerical),
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur Pengertian prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. transaksi dapat terjadi berulang kali dan dilaksanakan secara seragam.
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur Kata Prosedur Kredit terdiri dari 2 (dua) kata yaitu Prosedur dan Kredit. Menurut Ardiyos (2004:73) arti dari Prosedur adalah suatu bagian
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS STRATEGI PENCEGAHAN DAN IMPLIKASI PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH MULTIGUNA BERMASALAH
BAB IV ANALISIS STRATEGI PENCEGAHAN DAN IMPLIKASI PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH MULTIGUNA BERMASALAH A. Strategi Pencegahan Pembiayaan Mura>bah}ah Multiguna Bermasalah Bank BNI Syariah Cabang Surabaya Resiko
Lebih terperinciBAB II Kajian Pustaka. mampu diserap dari masyarakat dan disalurkan kembali kepada masyarakat yang
BAB II Kajian Pustaka 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank Dunia keuangan khususnya perbankan dari tahun ketahun telah mengalami peningkatan yang signifikan. Peningkatan ini ditunjukkan dari jumlah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Perekonomian suatu negara bisa dilihat dari minimalnya dua sisi, yaitu ciri perekonomian negara tersebut, seperti pertanian atau industri dengan sektor perbankan.
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN 2.1 Kajian Pustaka 2.1.1 Kredit 2.1.1.1 Pengertian Kredit Kegiatan bank yang kedua setelah menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk simpanan giro,
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI 2.1. Pengertian Kredit Menurut asal mulanya, kata kredit berasal dari kata credere yang artinya adalah kepercayaan. Maksudnya adalah apabila seseorang memperoleh kredit, berarti mereka
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. statistik menunjukan perputaran keuangan pada sektor perbankan 2011
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan merupakan sarana yang strategis dalam rangka pembangunan ekonomi, peran yang strategis tersebut disebabkan oleh fungsi utama bank sebagai penghimpun
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang terjadi berulang-ulang.
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur Prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN I.1 Latar Belakang
1 BAB I PENDAHULUAN I.1 Latar Belakang Semakin tingginya tingkat persaingan antar bank dan resiko perkreditan, menyebabkan pihak manajemen Bank perlu menerapkan suatu pengendalian yang memadai. Pengendalian
Lebih terperinciPengalokasian Dana Bank (Kredit dan Pembiayaan)
Materi 3 Pengalokasian Dana Bank (Kredit dan Pembiayaan) Subpokok bahasan : Pengertian Kredit & Pembiayaan (Produk Lending) Jenis-jenis kredit Prinsip-prinsip pemberian kredit Jenis-jenis pembebanan suku
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN I.1
BAB I PENDAHULUAN I.1 Latar Belakang Pembangunan nasional dilaksanakan dengan tujuan untuk meningkatkan kesejahteraan kehidupan rakyat Indonesia. Untuk mewujudkan suatu pembangunan yang berhasil maka diperlukan
Lebih terperinciBAB 5 KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA
BAB 5 KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA A. Pengertian Pengalokasian Dana Kegiatan bank yang kedua setelah menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk tabungan, simpanan giro dan deposito adalah menyalurkan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. semakin menyatu dengan ekonomi regional dan internasional yang dapat
9 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Perkembangan ekonomi nasional dewasa ini menunjukkan arah yang semakin menyatu dengan ekonomi regional dan internasional yang dapat menunjang sekaligus dapat berdampak
Lebih terperincikemudian hari bagi bank dalam arti luas;
KAJIAN PUSTAKA Pengertian dasar tentang kredit bermasalah Dalam kasus kredit bermasalah, debitur mengingkari janji membayar bunga dan pokok pinjaman mereka yang telah jatuh tempo, sehingga dalam hal ini
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998
10 BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Bank Menurut Undang-Undang RI Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari
Lebih terperinciKERANGKA PEMIKIRAN III.
III. KERANGKA PEMIKIRAN 3.1.Kerangka Pemikiran Teoritis 3.1.1. Pengendalian Kredit Bank Pada penyaluran kredit bank, perlu diperhatikan beberapa aspek yang terkait dengan nasabah penerima kredit untuk
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS PENELITIAN
BAB II TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Tinjauan Pustaka 2.1.1 Tinjauan Mengenai Bank 2.1.1.1 Pengertian Bank Menurut Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan
Lebih terperinciVI. MEKANISME PENYALURAN KUR DAN KARAKTERISTIK RESPONDEN
VI. MEKANISME PENYALURAN KUR DAN KARAKTERISTIK RESPONDEN 6.1. Mekanisme Penyaluran KUR di BRI Unit Tongkol Dalam menyalurkan KUR kepada debitur, ada beberapa tahap atau prosedur yang harus dilaksanakan
Lebih terperinciIII KERANGKA PEMIKIRAN
III KERANGKA PEMIKIRAN 3.1. Kerangka Pemikiran Teoritis Penelitian ini mengambil kerangka pemikiran teoritis dari berbagai penelusuran teori-teori yang relevan dengan masalah penelitian. Adapun kerangka
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. ayat 2 dijelaskan bahwa, bank adalah badan usaha yang menghimpun
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Tentang Bank 1. Pengertian Bank Menurut Undang-Undang Nomor 10 tahun 1998 tentang perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan pada Bab 1 dan pasal 1 serta
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. menghimpun dana dari masyarakat (tabungan, giro, deposito) dan menyalurkan
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Pengertian Kredit Sebagaimana yang telah dijelaskan dalam latar belakang, kegiatan bank ialah menghimpun dana dari masyarakat (tabungan, giro, deposito)
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Landasan Teori Tentang Perbankan Berikut ini adalah penjelasan mengenai pengertian bank, fungsi bank, dan jenis jenis bank : 2.1.1 Pengertian Bank Di Indonesia terdapat banyak
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. pokoknya adalah menghimpun dana dan menyalurkan kembali dana tersebut
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank Menurut Kuncoro (2002:68), Bank adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah menghimpun dana dan menyalurkan kembali dana tersebut kemasyarakat
Lebih terperinciPENGALOKASIAN DANA BANK
PENGALOKASIAN DANA BANK Alokasi Dana : menjual kembali dana yang diperoleh dari penghimpunan dana dalam bentuk simpanan. Wujud dari pengalokasian dana adalah kredit atau aset yang dianggap menguntungkan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Pengertian Sistem Perusahaan memerlukan sistem untuk menunjang kegiatan perusahaan dengan kata lain sistem merupakan rangkaian dari prosedur yang saling berkaitan dan secara
Lebih terperinciSEKTOR MONETER, PERBANKAN DAN PEMBIAYAAN BY : DIANA MA RIFAH
SEKTOR MONETER, PERBANKAN DAN PEMBIAYAAN BY : DIANA MA RIFAH PENGERTIAN Menurut DFID (Department For International Development) sektor keuangan adalah seluruh perusahaan besar atau kecil, lembaga formal
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. usahanya mengingat modal yang dimiliki perusahaan atau perorangan biasanya tidak
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Pada saat ini kredit merupakan salah satu cara yang dilakukan oleh setiap orang atau badan usaha untuk memperoleh pendanaan guna mendukung peningkatan usahanya
Lebih terperinciPERATURAN BANK INDONESIA NOMOR: 8/19/PBI/2006 TENTANG KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN PEMBENTUKAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR: 8/19/PBI/2006 TENTANG KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF DAN PEMBENTUKAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF BANK PERKREDITAN RAKYAT GUBERNUR BANK INDONESIA, Menimbang: a. bahwa
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1. LANDASAN TEORI 2.1.1 Pengertian Bank Peran bank sangat besar dalam mendorong pertumbuhan ekonomi suatu negara. Semua sektor usaha baik sektor industri, perdagangan, pertanian,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dijumpai pada setiap Negara, salah satunya Indonesia. Pada umumnya Usaha
1.1. Latar Belakang Masalah BAB I PENDAHULUAN Usaha Kecil dan Menengah (UKM) merupakan unit usaha yang banyak dijumpai pada setiap Negara, salah satunya Indonesia. Pada umumnya Usaha Kecil dan Menengah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Perkembangan dalam dunia usaha dan bisnis saat ini mengalami
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perkembangan dalam dunia usaha dan bisnis saat ini mengalami perkembangan yang sangat pesat. Perkembangan tersebut menciptakan persaingan yang sangat ketat.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Saat ini banyak perusahaan membutuhkan dana yang cukup besar untuk memulai investasi atau memperbesar usahanya. Untuk memperoleh dana tersebut perusahaan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. nasional, kearah peningkatan taraf hidup rakyat banyak. Perbankan di Indonesia termasuk Hukum Perbankan Indonesia.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan yang berdasarkan Demokrasi Ekonomi dengan fungsi utamanya yaitu sebagai penghimpun dan penyalur dana masyarakat, memiliki peranan yang strategis untuk
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN TENTANG PERJANJIAN KREDIT BANK. kelemahan, kelamahan-kelemahan tersebut adalah : 7. a. Hanya menyangkut perjanjian sepihak saja
BAB II TINJAUAN TENTANG PERJANJIAN KREDIT BANK 1. Pengaturan Perjanjian Kredit Pengertian perjanjian secara umum dapat dilihat dalam Pasal 1313 Kitab Undang-undang Hukum Perdata, yaitu suatu perbuatan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Bank selain sebagai tempat menyimpan uang juga dikenal sebagai
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Tinjauan Umum Tentang Kredit 2.1.1. Pengertian Kredit Bank selain sebagai tempat menyimpan uang juga dikenal sebagai tempat meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya.
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Rasio Keuangan a. Pengertian Rasio Keuangan Menurut Kasmir (2008:104), rasio keuangan merupakan kegiatan membandingkan angka-angka yang ada dalam laporan
Lebih terperinciBab I Pendahuluan 1 BAB I PENDAHULUAN. Dewasa ini begitu banyak perusahaan yang bergerak dalam dunia bisnis
Bab I Pendahuluan 1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Dewasa ini begitu banyak perusahaan yang bergerak dalam dunia bisnis dengan berbagai macam bidang usaha. Dalam menjalankan usahanya setiap
Lebih terperinciOTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
ITAS JASA K OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALINAN INDONESIA SA PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 11/POJK.03/2015 TENTANG KETENTUAN KEHATI-HATIAN DALAM RANGKA STIMULUS PEREKONOMIAN NASIONAL
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN. nasabahnya. Pada bab ini akan diuraikan beberapa hal tentang pembiayaan
60 BAB IV HASIL PENELITIAN Pembiayaan merupakan salah satu diantara produk yang ditawarkan pada bank syariah. Di Bank Syariah Mandiri Cabang Solok, pembiayaan warung mikro syariah merupakan diantara produk
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. Bank percaya kepada
BAB II LANDASAN TEORI A. Pengertian Pembiayaan Pembiayaan dapat diartikan sebagai aktivitas bank syariah dalam menyalurkan dananya kepada pihak nasabah yang membutuhkan dana. Penyaluran dana dalam bentuk
Lebih terperinciBab 7 Manajemen Piutang
Dasar Manajemen Keuangan 97 Bab 7 Manajemen Piutang Mahasiswa diharapkan dapat memahami dan menjelaskan tentang manajemen piutang dan kredit, analisa perputaran dan anggaran pengumpulan piutang. D alam
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
9 BAB II LANDASAN TEORI A. Kredit 1. Pengertian kredit Menurut asal mulanya, kata kredit berasal dari kata credere yang artinya adalah kepercayaan, maksudnya adalah apabila seseorang memperoleh kredit,
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN. ringkasan dari suatu proses pencatatan, dari transaksi-transaksi yang terjadi
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Laporan Keuangan Menurut Baridwan (2002: 17), laporan keuangan didefinisikan sebagai ringkasan dari suatu proses pencatatan, dari
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Kredit Menurut Hasibuan (87: 2008) kredit adalah semua jenis pinjaman yang harus dibayar kembali bersama bunganya oleh peminjam sesuai dengan perjanjian yang telah
Lebih terperinciKEBIJAKAN ESTIMASI NILAI AGUNAN DALAM PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BOGOR ANGGANA CENDIKIA
PRAMITHA DIKA SAPUTRI, 27210039 FAKULTAS EKONOMI, UNIVERSITAS GUNADARMA KEBIJAKAN ESTIMASI NILAI AGUNAN DALAM PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BOGOR ANGGANA CENDIKIA Pesatnya pertumbuhan ekonomi di Indonesia
Lebih terperinciDAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA. 1. Apa Visi, Misi PT.Bank BRI Cabang Krakatau Medan? Visi BRI : Menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan
DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA 1. Apa Visi, Misi PT.Bank BRI Cabang Krakatau Medan? Visi BRI : Menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan nasabah. Misi BRI : 1. Melakukan kegiatan
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Prosedur Pengertian Prosedur adalah suatu urutan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu bagian atau lebih, disusun untuk menjamin
Lebih terperinci2 d. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, huruf b, dan huruf c, perlu menetapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tentan
No.197, 2015 LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA KEUANGAN. OJK. Kehati-hatian. Perekonomian Nasional. Bank Umum. (Penjelasan Dalam Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5734). PERATURAN OTORITAS
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM)
II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) UMKM merupakan salah satu sektor ekonomi rakyat yang cukup penting dan memberikan kontribusi yang sangat besar bagi perekonomian di Indonesia.
Lebih terperinciIII KERANGKA PEMIKIRAN
III KERANGKA PEMIKIRAN 3.1 Kerangka Pemikiran Teoritis 3.1.1 Kredit, Teori Permintaan dan Penawaran Kredit Berdasarkan asal mulanya, Kasmir (2003) menyatakan kredit berasal dari kata credere yang artinya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perumahan mengakibatkan persaingan, sehingga membangun rumah. memerlukan banyak dana. Padahal tidak semua orang mempunyai dana yang
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Rumah merupakan salah satu kebutuhan paling pokok dalam kehidupan manusia. Rumah sebagai tempat berlindung dari segala cuaca sekaligus sebagai tempat tumbuh kembang
Lebih terperinciBAB II URAIAN TEORITIS. A. Penelitian Terdahulu Tashia (2009) melakukan penelitian dengan judul Analisis Faktor-Faktor
BAB II URAIAN TEORITIS A. Penelitian Terdahulu Tashia (2009) melakukan penelitian dengan judul Analisis Faktor-Faktor Penyebab Terjadinya Risiko Gagal Bayar (Default Risk) Debitur pada PT. BPR Duta Adiarta
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Penelitian (Mudrajad Kuncoro dan Suhardjono, 2002:75).
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Penelitian Peranan lembaga keuangan ditengah-tengah masyarakat dalam memajukan perekonomian sangat penting. Tidak dapat dipungkiri peranannya sebagai lembaga perantara
Lebih terperinciPERATURAN BANK INDONESIA NOMOR: 13/14/PBI/2011 TENTANG PENILAIAN KUALITAS AKTIVA BAGI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR: 13/14/PBI/2011 TENTANG PENILAIAN KUALITAS AKTIVA BAGI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA GUBERNUR BANK INDONESIA, Menimbang: a. bahwa kelangsungan
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN. atau account dimana artinya sama. Dengan memiliki simpanan atau
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN 2.1. Kajian Pustaka 2.1.1 Pengetian Deposito Berjangka Dalam bahasa sehari-hari kata simpanan sering disebut dengan nama rekening atau account dimana artinya
Lebih terperinciPENEMPATAN DANA BANK
PENEMPATAN DANA BANK o Kredit: (UU Perbankan No. 10 Tahun 1998) penyediaan uang/tagihan yg dpt dipersamakan dg itu, berdsrkan persetujuan /kesepakatan pinjam meminjam antara bank dg pihak lain yg wajibkan
Lebih terperinciVI. MEKANISME PENYALURAN KREDIT BNI TUNAS USAHA (BTU) PADA UKC CABANG KARAWANG
VI. MEKANISME PENYALURAN KREDIT BNI TUNAS USAHA (BTU) PADA UKC CABANG KARAWANG Latar belakang diluncurkannya fasilitas kredit BNI Tunas Usaha (BTU) adalah Inpres Presiden No. 6 Tahun 2007 tentang Kebijakan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN TENTANG PERJANJIAN KREDIT PADA UMUMNYA. A. Pengertian Bank, Kredit dan Perjanjian Kredit
BAB II TINJAUAN TENTANG PERJANJIAN KREDIT PADA UMUMNYA A. Pengertian Bank, Kredit dan Perjanjian Kredit 1. Pengertian Bank Membicarakan bank, maka yang terbayang dalam benak kita adalah suatu tempat di
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS EFEKTIVITAS PENANGANAN PEMBIAYAAN MACET DAN EKSEKUSI JAMINAN PRODUK KPR AKAD MURA>BAH}AH DI BNI
BAB IV ANALISIS EFEKTIVITAS PENANGANAN PEMBIAYAAN MACET DAN EKSEKUSI JAMINAN PRODUK KPR AKAD MURA>BAH}AH DI BNI SYARIAH KANTOR CABANG PEMBANTU MOJOKERTO A. Analisis Mekanisme Penanganan Pembiayaan Macet
Lebih terperinciSTIE DEWANTARA Pengelolaan Risiko Kredit
Pengelolaan Risiko Kredit Manajemen Risiko, Sesi 6 Latar Belakang 1. Risiko Kredit didefinisikan sebagai risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. 2. Pada
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI. 10 November 1998 tentang perbankan, menyatakan bahwa yang dimaksud
6 BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Bank Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, menyatakan bahwa yang dimaksud dengan bank adalah badan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Lembaga keuangan, baik bank maupun bukan bank, mempunyai peran yang
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Uraian Teoritis 2.1.1 Bank 2.1.1.1 Pengertian dan Definisi Bank Lembaga keuangan, baik bank maupun bukan bank, mempunyai peran yang penting bagi aktivitas perekonomian. Peran
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. dibandingkan anggota lembaga keuangan lainnya (Mangani, K.S:2009).
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. LANDASAN TEORI 1. Pengertian bank Bank adalah anggota lembaga keuangan yang paling dominan, mampu memobilisasi dana, mengumpulkan dan mengalokasikan dana dalam jumlah besar dibandingkan
Lebih terperinciBAB 2 LANDASAN TEORI
5 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Bank 2.1.1 Pengertian Bank Sebagai lembaga keuangan yang dipercaya masyarakat, Bank merupakan badan usaha yang sangat penting yang dapat menunjang keseluruhan program pembiayaan
Lebih terperinciTINJAUAN PUSTAKA Kredit
TINJAUAN PUSTAKA Kredit Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pemberian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan dilakukan pada suatu jangka waktu yang disepakati.
Lebih terperinciII. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Ketentuan Umum Perkreditan Bank 2.2. Unsur-unsur dan Tujuan Kredit
II. TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Ketentuan Umum Perkreditan Bank Penyaluran kredit merupakan salah satu jasa perbankan yang utama dalam mendukung perputaran ekonomi. Melalui kredit, sektor usaha akan mendapatkan
Lebih terperinciKesimpulan dan Saran 47 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
Kesimpulan dan Saran 47 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1. Kesimpulan Dari hasil penelitian dan pembahasan dari bab sebelumnya, mengenai Studi Tentang Analisis Keuangan untuk Menilai Kelayakan Pemberian Kredit
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI Suatu penelitian kaitan antara landasan teori dan fakta empirik sangat penting. Menghindari kesalahan pengertian dalam pemahaman dan untuk memperoleh kesatuan pandangan terhadap beberapa
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Bank 2.1.1 Pengertian Bank Dalam pembicaraan sehari-hari, bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Kemudian
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pertumbuhan dan penggerak ekonomi yang fungsinya tidak dapat dipisahkan dari
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan, alat penggerak pertumbuhan dan penggerak ekonomi yang fungsinya tidak dapat dipisahkan dari pembangunan. Bank sebagai
Lebih terperinciKuisioner Penelitian untuk Debitur ANALISIS MANAJEMEN RISIKO KREDIT PRODUK KREDIT MASYARAKAT DESA KOMERSIL DI BANK X BOGOR
LAMPIRAN 65 66 Lampiran 1. Kuisioner penelitian Kuisioner Penelitian untuk Debitur ANALISIS MANAJEMEN RISIKO KREDIT PRODUK KREDIT MASYARAKAT DESA KOMERSIL DI BANK X BOGOR Gambaran Ringkas Penelitian Sektor
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. roda perekonomian dirasakan semakin meningkat. Di satu sisi ada masyarakat
9 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Dalam kehidupan sehari-hari keperluan akan dana guna menggerakkan roda perekonomian dirasakan semakin meningkat. Di satu sisi ada masyarakat yang kelebihan dana, tetapi
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatannya menghimpun dana dan menyalurkan dana dari dan kepda masyarakat yang memiliki fungsi memperlancar
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA. Bank berasal dari kata Italia Banco yang artinya bangku.bangku inilah yang
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1. Landasan Teori Bank 1.2.1. Pengertian Bank Bank berasal dari kata Italia Banco yang artinya bangku.bangku inilah yang dipergunakan oleh bangkir untuk melayani kegiatan operasionalnya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Indonesia merupakan negara berkembang yang saat ini tengah. melakukan pembangunan di segala bidang. Salah satu bidang pembangunan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Indonesia merupakan negara berkembang yang saat ini tengah melakukan pembangunan di segala bidang. Salah satu bidang pembangunan yang sangat penting dan mendesak
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pendukung dan penggerak laju pertumbuhan ekonomi. Kebijakan-kebijakan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang penelitian Dalam rangka pembangunan perekonomian nasional, sektor keuangan khususnya industri perbankan merupakan salah satu komponen terpenting sebagai pendukung dan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Pembangunan di bidang ekonomi merupakan salah satu upaya pemerintah untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat. Pada pertengahan bulan Juli 1997 Indonesia mengalami
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN. A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra
47 BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra Sejahtera Subah-Batang Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh lembaga keuangan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. 1. Pengertian, Fungsi,Jenis dan Sumber Dana Bank. rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teoritis 1. Pengertian, Fungsi,Jenis dan Sumber Dana Bank a) Pengertian Bank Menurut Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 Tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 tahun
Lebih terperinci