PT.SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 2009

Transkripsi

1 PT.SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 2009

2

3 P.T. SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 MARET 2010 DAN 2009 ASET Catatan 31 MARET MARET 2009 Rp Rp ASET LANCAR Kas dan setara kas 2c,2d,2f,3,29, Piutang usaha 2c,2g,2h,2r,4, Piutang yang mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain 2g,2h Persediaan 2i, Pajak dibayar di muka 2t,8, Uang muka pembelian Biaya dibayar di muka 2l,2o, Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Rekening bank yang dibatasi penggunaannya 2j,20, Aset pajak tangguhan 2t, Investasi saham - setelah dikurangi akumulasi bagian rugi bersih perusahaan asosiasi 2k, Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp ,- tahun 2010, Rp ,- tahun n,2q,10,18,20,24,25, Properti investasi - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp ,- tahun 2010, Rp tahun m,11,19,24, Biaya yang ditangguhkan - - Sewa jangka panjang 2i,2o, Uang jaminan Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha 2c,2d,13,22,29, Hutang lain-lain Hutang pajak 2t,14, Biaya yang masih harus dibayar 2c,15,31, Pendapatan diterima di muka 2r,16, Uang jaminan sewa 17, Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun : Hutang pembelian aset tetap dan properti investasi 2d,19,29, Hutang bank yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun : Hutang obligasi 2p,10,11,20, Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan - - Cadangan imbalan pasti pasca-kerja 2s,25, Pendapatan diterima dimuka - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 2r,16, Kewajiban jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun : Hutang pembelian aset tetap dan properti investasi 2d,11,29, Hutang bank - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun : Jumlah Kewajiban Tidak Lancar JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2d, EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar saham Modal ditempatkan dan disetor saham Saldo laba Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi. - -

4 P.T. SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN 2009 Catatan 31 MARET MARET 2009 Rp Rp PENDAPATAN USAHA 2o,2r,23 Penjualan bersih - toko bebas bea Pendapatan sewa dan lainnya Penjualan tiket Pengurusan dokumen, perjalanan wisata dan hotel Jumlah Pendapatan Usaha BEBAN POKOK PENJUALAN DAN BEBAN LANGSUNG 2r,11,24,31 Beban pokok penjualan - toko bebas bea Beban penyewaan dan lainnya Beban pokok tiket Beban pengurusan dokumen, perjalanan wisata dan hotel Jumlah Beban Pokok Penjualan Dan Beban Langsung LABA KOTOR BEBAN USAHA 2r,2s,10,11,25,31 Penjualan Umum dan administrasi Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 2c ( ) Penghasilan bunga Beban bunga 18,19,20,26 ( ) ( ) Cicilan Fee Ijarah 20,26 - ( ) Penghapusan aktiva tetap ( ) - Bagian laba bersih perusahaan asosiasi 2e, Lain-lain - bersih Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih ( ) LABA SEBELUM PAJAK DAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN BEBAN PAJAK 2t, LABA SEBELUM KEPEMILIKAN MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN KEPEMILIKAN MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2b, LABA BERSIH LABA PER SAHAM 2u Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

5 P.T. SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk & ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN MARET 2009 Saldo Laba Keterangan Modal Ditempatkan Ditentukan Tidak ditentukan dan Disetor penggunaannya penggunaannya Jumlah Ekuitas Rp Rp Rp Saldo 1 Januari Laba bersih bulan berjalan Saldo 31 Maret MARET 2010 Saldo Laba Keterangan Modal Ditempatkan Ditentukan Tidak ditentukan dan Disetor penggunaannya penggunaannya Jumlah Ekuitas Rp Rp Rp Saldo 1 Januari Laba bersih bulan berjalan Saldo 31 Maret Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.

6 P.T. SONA TOPAS TOURISM INDUSTRY Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2010 DAN (tiga bulan) (tiga bulan) Rp Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Kas Dihasilkan Dari Operasi Pembayaran bunga ( ) ( ) Pembayaran pajak ( ) ( ) Pembayaran (penerimaan ) dari operasi lain-lain ( ) ( ) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga Perolehan aktiva tetap ( ) ( ) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran bunga pinjaman bank ( ) - Pembayaran bunga obligasi konvensional - ( ) Pembayaran cicilan fee ijarah - ( ) Pembayaran hutang pembelian aktiva tetap ( ) ( ) Penerimaan (pembayaran) dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa ( ) - Penerimaan pinjaman bank Pembayaran pinjaman bank ( ) - Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan ( ) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN Rekening bank yang dibatasi penggunaannya Pengaruh perubahan kurs mata uang asing ( ) KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi.

7 1. Umum a. Pendirian dan Informasi Umum PT Sona Topas Tourism Industry Tbk ( Perusahaan ) didirikan pada tanggal 25 Agustus 1978 berdasarkan Akta No. 56 dari Djonny Imam Soedjono, notaries di Jakarta, sebagai pengganti dari notaris Edison Sianipar S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Sona Topas Group. Pada tahun 1981 sesuai dengan Akta No. 25 tanggal 13 Januari 1981 dari Edison Sianipar S.H., notaris di Jakarta, nama Perusahaan diubah menjadi PT Sona Topas. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/67/6 tanggal 2 Pebruari Pada tanggal 13 Oktober 1990, nama Perusahaan diubah menjadi PT Sona Topas Tourism Industry berdasarkan Akta No. 225 dari Ny. S.P. Henny Shidki S.H., notaris di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 25 tanggal 4 Nopember 2008 dari Buntario Tigris S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan tersebut telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU AH Tahun 2008 tanggal 30 Desember 2008 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 12 tanggal 10 Februari 2009, Tambahan No Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar dari Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang usaha biro perjalanan wisata seperti penjualan tiket wisata terutama dalam negeri, pengurusan dokumen, hotel dan perjalanan wisata (tour). Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan alamat Menara Sudirman Lt. 20, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 60. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun b. Penawaran Umum Efek Perusahaan Penawaran Umum Saham Pada tanggal 26 Mei 1992, Perusahaan memperoleh Surat dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau Bapepam dan LK) No. S-907/PM/1992 perihal Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran untuk menawarkan sahamnya kepada masyarakat. Saham-saham Perusahaan mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 21 Juli Pada tanggal 31 Mei 1993, Perusahaan memperoleh Surat dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (sekarang Bapepam dan LK) No. S-867a/PM/1993 perihal Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftarannya dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu, sejumlah saham yang mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia tanggal 28 Juni Pada tanggal 17 Mei 1995, Perusahaan memperoleh Surat dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam dan LK) No. S-560/PM/1995 Perihal Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu yang ke II kepada para pemegang saham, sejumlah saham yang mulai tercatat di Bursa Efek Indonesia tanggal 8 Juni Pada tanggal 31 Maret 2010 seluruh saham Perusahaan telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia yaitu sejumlah saham. Penawaran Umum Obligasi Pada tanggal 17 Juni 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (sekarang Bapepam dan LK) dengan Suratnya No. S-1874/PM/2004 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Sona Topas Tourism Industry Tahun 2004 dan Obligasi Syariah Ijarah kepada masyarakat dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp Pada tanggal 31 Maret 2009 seluruh obligasi Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia yaitu sejumlah Rp Hutang obligasi ini telah dilunasi pada tanggal 28 Juni

8 c. Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan Perusahaan mempunyai bagian kepemilikan lebih dari 50% pada anak perusahaan berikut: Jumlah Aktiva (Sebelum Eliminasi) Persentase Tahun Operasi Anak Perusahaan Domisili Jenis Usaha Kepemilikan Komersial 31 Maret Maret 2009 Rp Rp PT Inti Dufree Promosindo (IDP) Jakarta Toko bebas bea 99, dan penyewaan ruangan PT Arthamulia Indah (AMI) Jakarta Toko bebas bea 99, dimiliki IDP dengan kepemilikan Sejak tanggal 25 Mei 2009, IDP dan AMI telah menutup toko bebas bea miliknya di terminal kedatangan sehubungan dengan surat dari Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai No. S-1973/WBC.06/KPP.MP.01/2009 tanggal 22 Mei 2009 mengenai penutupan toko bebas bea di terminal kedatangan yang mengacu pada Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 32 Tahun 2009 tentang Tempat Penimbunan Berikat. d. Karyawan, Direktur dan Komisaris Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (group) Mayapada. Berdasarkan Akta No. 153 tanggal 30 April 2009 dari Buntario Tigris Darmawan Ng, S.H., S.E., notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris (Independen) : Drs. Aryanto Agus Mulyo Komisaris : Drs. Djoni Jonathan Lasmana : Raymond Budhin : Selamat Komisaris Independen : Suwito Juwono Dewan Direksi Presiden Direktur : Ir. Budi Setiawan Direktur : Dewi Victoria Riady : Harry Wangidjaja : Ronald Kumala Putra : Jonathan Tahir Komite Audit Ketua Komite Audit : Drs. Aryanto Agus Mulyo Anggota Komite Audit : Handoko Gunawan : Juliawati Alimotomo - 6 -

9 Berdasarkan Akta No. 25 tanggal 4 November 2008 dari Buntario Tigris Darmawan Ng, S.H., S.E., notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris (Independen) : Drs. Aryanto Agus Mulyo Komisaris : Drs. Djoni Jonathan Lasmana : Raymond Budhin : Selamat Komisaris Independen : Suwito Juwono Dewan Direksi Presiden Direktur : Ir. Budi Setiawan Direktur : Dewi Victoria Riady : Harry Wangidjaja : Ronald Kumala Putra Komite Audit Ketua Komite Audit : Drs. Aryanto Agus Mulyo Anggota Komite Audit : Handoko Gunawan : Juliawati Alimotomo Jumlah karyawan Perusahaan dan anak perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 masingmasing adalah 982 dan 983 karyawan (tidak diaudit). 2. Iktisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) No. VIII.G.7 tanggal 13 Maret Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasi ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasi ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah (Rp). b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan yang dikendalikannya, dimana Perusahaan memiliki lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, hak suara di anak perusahaan dan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari anak perusahaan untuk memperoleh keuntungan dari aktivitas anak perusahaan tersebut. Sebuah anak perusahaan tidak dikonsolidasikan apabila sifat pengendaliannya adalah sementara karena anak perusahaan tersebut diperoleh dengan tujuan akan dijual kembali dalam waktu dekat; atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan anak perusahaan untuk memindahkan dananya ke Perusahaan

10 Dalam hal pengendalian terhadap anak perusahaan dimulai atau diakhiri dalam suatu periode tertentu, maka hasil usaha anak perusahaan yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasi hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh hingga saat pengendalian atas anak perusahaan itu berakhir. Saldo dan transaksi termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas transaksi antar perusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila anak perusahaan menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan tersebut. Hak minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba bersih dan ekuitas anak perusahaan tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham minoritas pada anak perusahaan tersebut. c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut sebagai berikut: 31 Maret Mata Uang Asing Rp Rp 1 USD 9.115, ,00 1 JPY 97,71 117,94 Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. d. Transaksi Hubungan Istimewa Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah : (1) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan dan anak perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries); (2) Perusahaan asosiasi; (3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan dan anak perusahaan); - 8 -

11 (4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan kegiatan Perusahaan dan anak perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan dan anak perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut ; dan (5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan dan anak perusahaan. Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. e. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. f. Kas dan Setara Kas Kas terdiri dari kas dan kas di bank. Setara kas adalah semua investasi yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. g. Piutang Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan. h. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap masingmasing akun piutang akhir tahun. i. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan berdasarkan metode masuk pertama keluar pertama (MPKP/FIFO). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual dikurangi dengan estimasi beban penyelesaian dan lainnya untuk siap dijual. j. Rekening Bank yang Dibatasi Penggunaannya Deposito berjangka yang dijaminkan atau telah ditentukan penggunaannya disajikan sebagai rekening bank yang dibatasi penggunaannya. Deposito berjangka disajikan sebesar nilai nominal. k. Investasi Saham Investasi dalam bentuk saham dimana Perusahaan mempunyai pemilikan saham minimal 20%, tetapi tidak lebih dari 50%, baik secara langsung maupun tidak langsung, dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana biaya perolehan dari penyertaan ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan sebesar persentase pemilikan serta dikurangi dengan pendapatan dividen

12 Bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Perusahaan mempunyai kewajiban atau melakukan pembayaran kewajiban perusahaan asosiasi yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui sebesar kewajiban atau pembayaran. Jika perusahaan asosiasi laba, Perusahaan hanya akan mengakui bagian laba tersebut jika bagian laba tersebut telah sama dengan bagian rugi yang tidak diakui sebelumnya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi tahun berjalan. l. Biaya Dibayar Dimuka dan Sewa Jangka Panjang Biaya dibayar dimuka dan sewa jangka panjang diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. m. Properti Investasi Properti investasi diukur sebesar biaya perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu dari properti investasi yang telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari properti investasi. Properti investasi disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 20 tahun. Properti investasi dihentikan pengakuannya (dikeluarkan dari neraca) pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut. Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau berakhirnya konstruksi atau pengembangan. Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, yang ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. n. Aset Tetap Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan. Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dan amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut:

13 Tahun Bangunan dan prasarana 4-20 Perbaikan atas bangunan sewa 5-20 Peralatan dan perlengkapan 3-5 Kendaraan 5 Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. o. Sewa Sewa dimana Perusahaan/anak perusahaan tetap mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui ke laba rugi tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan dasar pengakuan pendapatan sewa. Hak sewa pakai atas tanah yang diperoleh berdasarkan kontrak sewa tidak setara dengan kepemilikan tanah, diperlakukan sebagai Biaya Dibayar Dimuka (Sewa Jangka Panjang). p. Biaya Emisi Obligasi Biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus. q. Penurunan Nilai Aset Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset pada tanggal neraca dan kemungkinan penyesuaian ke nilai wajar apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Jumlah aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan

14 r. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah ke pelanggan serta jasa diberikan kepada pelanggan. Pendapatan sewa diakui dengan metode garis lurus berdasarkan periode sewa. Uang muka sewa yang diterima dari penyewa diklasifikasikan ke dalam akun pendapatan yang diterima di muka dan akan diakui sebagai pendapatan secara berkala sesuai dengan kontrak sewa yang berlaku. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). s. Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai kewajiban pada neraca konsolidasi setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan. Imbalan pasca-kerja Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang diakui langsung (vested) dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laba rugi konsolidasi tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan langsung dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan sampai keuntungan tersebut diakui. t. Pajak Penghasilan (1) Pajak Penghasilan Tidak Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi, sesuai dengan penyajian aset dan kewajiban pajak kini. Perubahan atas kewajiban pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika banding diajukan oleh Perusahaan dan anak perusahaan, ketika hasil banding ditentukan

15 (2) Pajak Penghasilan Final Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau kewajiban pajak tangguhan. Nilai tercatat aset atau kewajiban yang berhubungan dengan pajak penghasilan final yang berbeda dengan dasar pengenaan pajak (DPP) nya tidak diakui sebagai aset atau kewajiban pajak tangguhan. Atas penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Pendapatan dari penyewaan ruangan merupakan subjek pajak final sebesar 6% dan 10%. u. Laba Per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. v. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Segmen geografis adalah komponen Perusahaan dan anak perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain

16 3. Kas dan Setara Kas Rp Rp Kas Rupiah Mata uang asing Jumlah Kas Bank Rupiah Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - PT Bank Mayapada Internasional Tbk Pihak ketiga PT CIMB Niaga Tbk PT Bank DBS Buana PT Bank Syariah Mandiri Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta) Jumlah Jumlah Dolar Amerika Serikat Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - PT Bank Mayapada Internasional Tbk Pihak ketiga PT CIMB Niaga Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Permata Tbk PT ICBC Jumlah Jumlah Yen Jepang Pihak ketiga - PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Jumlah Bank Deposito berjangka Rupiah Pihak ketiga PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - PT Bank Mayapada Internasional Tbk Dolar Amerika Serikat Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - PT Bank Mayapada Internasional Tbk Jumlah deposito berjangka Jumlah Kas dan Setara Kas Suku bunga deposito berjangka per tahun Rupiah 5,25% 6,25% - 11,00% Dolar Amerika Serikat - 2,25% - 2,75%

17 Rekening koran dan deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mayapada Internasional Tbk, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, memperoleh tingkat bunga yang sama sebagaimana bila ditempatkan pada bank pihak ketiga. 4. Piutang Usaha Rp Rp a. Berdasarkan pihak tertagih Penerbit kartu kredit Penyewa Pelanggan/Pem beli Jum lah b. Berdasarkan um ur (hari) 1 s.d. 30 hari s.d. 60 hari Jum lah c. Berdasarkan m ata uang Rupiah Dolar Am erika Serikat Jum lah Piutang usaha dari pendapatan sewa mal milik IDP, anak perusahaan, digunakan sebagai jaminan atas hutang bank Perusahaan dengan nilai penjaminan sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha dapat ditagih, sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha tersebut. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 5. Piutang Yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Akun ini adalah piutang kepada PT Sejahtera Alam Property yang sahamnya dimiliki PT Inti Dufree Promosindo (anak perusahaan) sebesar 49% per tahun, Piutang ini berjangka waktu 12 bulan dengan tingkat bunga yang ditetapkan oleh bank ICBC (catatan 18) dan spread sebesar 0,25% per tahun

18 6. Persediaan Merupakan persediaan barang dagangan anak perusahaan, seperti minuman, kosmetik, jam tangan, tas, dan lainnya, yang berlokasi di Bali dan Jakarta sebagai berikut: Rp Rp Bali Saldo awal Penam bahan Pengurangan ( ) ( ) Saldo akhir Jakarta Saldo awal Penam bahan Pengurangan ( ) ( ) Saldo akhir Jum lah Persediaan IDP, anak perusahaan, dijadikan jaminan atas hutang bank Perusahaan dengan nilai penjaminan sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) atau nilai pemulihan aset (amount recoverable). Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Lippo General Insurance Tbk, pihak ketiga, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung berapi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp dan Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan. 7. Uang Muka Akun ini terutama merupakan uang muka pembelian tiket penerbangan internasional dan domestik. 8. Pajak Dibayar Dimuka Rp Rp Pajak lebih bayar Perusahaan Anak perusahaan Final (Sewa) Pajak Pertam bahan Nilai Jum lah

19 9. Investasi saham Persentase Kepemilikan Domisili Jenis usaha % % Investasi saham - metode ekuitas Biaya perolehan PT Sejahtera Alam Property Jakarta Real estate 49, PT Planet Dwimaya Bali Restoran/Restaurant - 50, PT Matahari Kesehatan Tradisional Jakarta Kesehatan/Healthcare - 20, Jumlah Akumulasi bagian laba (rugi) perusahaan asosiasi PT Sejahtera Alam Property PT Planet Dwimaya - ( ) PT Matahari Kesehatan Tradisional - ( ) Jumlah ( ) Bersih Pada tanggal 17 Desember 2009, IDP, anak perusahaan, membeli saham PT Sejahtera Alam Property (SAP) dari Ny. Dewi Victoria Riady, Tn. Tahir, Ny. Jane Dewi Tahir dan Ny. Grace Dewi Riady, pihak hubungan istimewa, sejumlah lembar saham, yang merupakan 49% saham SAP, dengan nilai nominal Rp per lembar. Transaksi ini telah dilaporkan ke Bapepam dan LK melalui surat Perusahaan No. 002/STTI-I/2010 tanggal 13 Januari 2010 dan diumumkan dalam surat kabar tanggal 19 Januari Investasi pada PT Matahari Kesehatan Tradisional dan PT Planet Dwimaya telah dilaporkan nihil masing-masing sejak tahun 2006 dan 2002 karena akumulasi rugi dari investasi ini telah melebihi nilai perolehannya. Pada tanggal 21 Desember 2009 dan 28 April 2009, IDP dan AMI, anak perusahaan, menjual investasinya pada PT Planet Dwimaya dan PT Matahari Kesehatan Tradisional kepada pihak ketiga dengan harga jual masing-masing sebesar Rp Anak perusahaan mengakui laba penjualan ini sebesar Rp dan dicatat dalam laporan keuangan konsolidasi tahun Aset Tetap Perubahan selama tahun Januari 2010 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2010 Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Perbaikan atas bangunan sew a Peralatan dan perlengkapan Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Perbaikan atas bangunan sew a Peralatan dan perlengkapan Kendaraan Jumlah Nilai Buku

20 Perubahan selama tahun Januari 2009 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2009 Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Perbaikan atas bangunan sew a Peralatan dan perlengkapan Kendaraan Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Perbaikan atas bangunan sew a Peralatan dan perlengkapan Kendaraan Jumlah Nilai Buku Beban penyusutan atas aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari Beban usaha masing-masing sebesar Rp dan Rp pada tahun 2010 dan Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Bali dan Jakarta dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 dan 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2014 dan Anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di daerah tingkat II Badung Kuta, Bali seluas m² dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. Tanah dan bangunan milik anak perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank dan obligasi. Demikian pula beberapa kendaraan milik anak perusahaan yang diperoleh dengan pembiayaan dari PT Topas Multifinance, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, digunakan sebagai jaminan atas hutang pembiayaan tersebut. Penambahan bangunan dan prasarana serta peralatan dan perlengkapan terutama merupakan penambahan aset tetap yang terletak di Kuta, Bali. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi Lippo General Insurance Tbk, pihak ketiga, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung berapi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp dan Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. Manajemen Perusahaan dan anak perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Maret 2010 dan

21 11. Properti Investasi Per 31 Maret 2010 dan 2009, Properti investasi merupakan tanah seluas m2 dan bangunan dan prasarana milik IDP, anak perusahaan yang berlokasi di Bali dan disewakan kepada pihak ketiga. Tanah dimana bangunan dan prasarana (Mal Bali Galeria) terletak diatasnya disewa dari pihak ketiga sampai dengan tahun Mutasi atas akun ini adalah sebagai berikut: Perubahan selama tahun Januari 2010 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2010 Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Nilai Buku Perubahan selama tahun Januari 2009 Penambahan Pengurangan 31 Maret 2009 Rp Rp Rp Rp Biaya perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Jumlah Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Nilai Buku Pendapatan sewa properti investasi yang diakui di laporan laba rugi pada tahun 2010 dan 2009 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp yang dilaporkan sebagai bagian dari penghasilan sewa dan lainnya. Beban langsung penyewaan dan pendapatan lainnya dari properti investasi pada tahun 2010 dan 2009 adalah masing-masing sebesar Rp dan Rp dan beban operasi tidak langsung masing-masing sebesar Rp dan Rp yang disajikan sebagai bagian dari Beban umum dan administrasi. Properti investasi dijadikan jaminan atas obligasi per tanggal 31 Maret Pada tanggal 28 June 2009, hutang obligasi tersebut telah dilunasi. Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, properti investasi telah diasuransikan kepada PT. Asuransi Lippo General Insurance Tbk, pihak ketiga, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung berapi dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas properti yang dipertanggungkan. Nilai wajar properti investasi pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 Rp yang ditentukan berdasarkan laporan PT Penilai (Collier International), penilai independen, tertanggal 5 Maret Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat perubahan signifikan atas nilai wajar properti investasi dari tanggal 5 Maret 2009, tanggal laporan penilai independen, sampai dengan tanggal 31 Maret

22 12. Uang Jaminan Sewa Akun ini terutama merupakan uang jaminan sewa dan listrik atas penyewaan toko bebas bea di Bandara Soekarno - Hatta, Banten dan Ngurah Rai, Bali. 13. Hutang Usaha a. B e rd a s a rk a n p em a s o k P e m a s o k lu a r n eg eri P e m a s o k d a la m n eg eri J u m la h b. B e rd a s a rk a n u m u r (h a ri) 1 s.d. 3 0 h a ri s.d. 6 0 h a ri J u m la h c. B e rd a s a rk a n m a ta u a n g R u p ia h D o la r A m e rik a S erik a t J u m la h Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian dari pemasok dalam negeri berkisar antara 30 sampai dengan 60 hari, sedangkan pemasok luar negeri berkisar 180 hari. Hutang usaha kepada pemasok luar negeri merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh anak perusahaan tanpa bunga dengan jumlah maksimum sebesar USD dari DFS Venture Singapore (Pte) Limited. Pinjaman tersebut dijamin dengan garansi Perusahaan dan jaminan pribadi serta jaminan saham Perusahaan milik Tahir, pemegang saham Perusahaan, sejumlah lembar saham. 14. Hutang Pajak P a ja k p e n g h a s ila n P a s a l P a s a l P a s a l P a s a l F in a l (s e w a ) P a ja k P e r ta m b a h a n N ila i J u m la h Berdasarkan perubahan ketiga dari ketentuan umum dan tata cara perpajakan pada tahun 2007, batas waktu untuk pemeriksaaan atau perubahan pajak oleh kantor pajak dikurangi dari 10 tahun menjadi 5 tahun sejak pajak tersebut menjadi terhutang dan untuk tahun 2007 dan sebelumnya, batas waktu tersebut akan berakhir pada tahun fiskal

23 15. Biaya yang Masih Harus Dibayar K o n s e s i L is trik d a n te le p o n S e w a ru a n g a n L a in -la in J u m la h Pendapatan Diterima Dimuka Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka atas sewa ruangan di Mal Bali Galleria, Kuta-Bali P e n d a p a ta n d i te r im a d im u k a D ik u r a n g i b a g ia n ja tu h te m p o d a la m s a tu ta h u n B a g ia n ja n g k a p a n ja n g Uang Jaminan Sewa Akun ini merupakan uang jaminan dari penyewa atas sewa ruangan di Mal Bali Galleria, Kuta-Bali. 18. Hutang Bank P T IC B C P T C IM B N ia g a T b k D ik u r a n g i b a g ia n ja tu h te m p o d a la m s a tu ta h u n ( ) - B a g ia n ja n g k a p a n ja n g Pada tanggal 4 Juni 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus dari PT Bank CIMB Niaga Tbk sebesar Rp yang digunakan untuk melunasi Obligasi Sona Topas Tourism Industry Tahun Pinjaman ini berjangka waktu maksimum 48 bulan dan dikenakan tingkat suku bunga awal sebesar 15,5% per tahun yang selanjutnya akan disesuaikan dengan tingkat suku bunga pasar setiap bulan serta dijamin dengan tanah dan bangunan Bali Galeria, fidusia atas tagihan ke penyewa Mal Bali Galeria, persediaan dan jaminan perusahaan dari IDP, anak perusahaan. Perusahaan diwajibkan memenuhi beberapa syarat perjanjian pinjaman, diantaranya pembatasan Perusahaan untuk melakukan merger, akusisi, reorganisasi dan pembubaran perusahaan; menjual atau mengalihkan aset selain dalam rangka menjalankan usaha sehari-hari; menjadi penjamin kepada pihak ketiga; mengubah anggaran dasar, pengurus, susunan pemegang saham. Pembayaran pokok pinjaman dan bunga pada tahun 2010 masing-masing sebesar Rp dan Rp