BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

Transkripsi

1 45 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1. Hasil Pengolahan Data atau Hasil Project dan Deskripsinya Capital Adequacy Ratio (CAR) Tabel 4.1 CAR Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

2 46 Tabel 4.2 CAR Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation CAR Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% CAR 10.00% 5.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.1 CAR Quarterly CAR (Capital Adequacy Ratio) untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko. Dari laporan keuangan bank X pada tahun , cukup bervariasi dari yang terendah yaitu 20,75% pada bulan desember tahun 2007 hingga yang tertinggi sebesar

3 47 29,84% pada bulan Juni tahun sedangkan rata rata CAR bank X adalah 25,42%. Dengan standart deviation sebesar 2,33 maka fluktuasi atau variasi nilainilai rasio CAR relatif masih dalam batas kewajaran Aktiva Tetap Terhadap Modal Tabel 4.3 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

4 48 Tabel 4.4 Aktiva Tetap Terhadap Modal Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Aktiva Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% Aktiva Tetap Terhadap Modal 10.00% 5.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.2 Aktiva Tetap Terhadap Modal Quarterly Aktiva tetap adalah aktiva berwujud yang memiliki umur lebih dari satu tahun dan tidak mudah diubah menjadi kas. Dari laporan keuangan yang dimiliki bank X pada tahun , diketahui rasio aktiva tetap terhadap modal bank X yang terendah adalah 9,02% yaitu pada bulan September tahun 2002 dan rasio tertingginya

5 49 sebesar 28,33% pada bulan Desember tahun Rata rata aktiva tetap terhadap modal bank X sebesar 21,02%. Dengan standart deviation sebesar 7,25 maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio aktiva tetap terhadap modal relative cukup tinggi Non Performing Loan (NPL) Tabel 4.5 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

6 50 Tabel 4.6 NPL Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NPL Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% NPL 4.00% 2.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.3 NPL Quarterly NPL (Non Performing Loan) adalah kredit yang masuk ke dalam kategori kredit Kurang Lancar, Diragukan, dan macet berdasarkan kriteria yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Dari laporan keuangan bank X pada tahun , sangat bervariasi dari yang terendah yaitu 1,26% pada bulan Desember tahun 2004 hingga yang tertinggi sebesar 16,22% pada bulan Juni tahun Sedangkan

7 51 rata rata NPL bank X adalah 7,52%. Variasi nilai-nilai NPL masih cukup tinggi dilihat dari standar deviasi yang sebesar 5, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Terhadap Aktiva Produktif (PPAPAP) Tabel 4.7 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1,04 5% Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

8 52 Tabel 4.8 PPAPAP Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation PPAPAP Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 8.00% 7.00% 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% PPAPAP 2.00% 1.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.4 PPAPAP Quarterly PPAP adalah pembentukan penyisihan aktiva produktif. PPAP berfungsi untuk menutup kerugian apabila risiko kredit benar-benar terjadi, yaitu debitor tidak membayar kreditnya sesuai yang diperjanjikan. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio PPAP bank X terendah adalah sebesar 4,85% yaitu pada bulan Maret tahun 2003 sedangkan rasio PPAP tertingginya sebesar 7,24% pada bulan Maret tahun Rata rata PPAP bank X adalah sebesar 5,72%.

9 53 Dengan standart deviation sebesar 0,76 fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio PPAP mendekati nilai mean sebesar 5,72 yang artinya perubahan nilainya tidak terlampau jauh Return On Asset (ROA) Tabel 4.9 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

10 54 Tabel 4.10 ROA Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation ROA Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% ROA 1.00% 0.50% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.5 ROA Quarterly ROA (return on asset) Untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio ROA bank X yang terendah adalah sebesar 1,55% yaitu pada bulan Desember tahun 2001 sedangkan rasio ROA tertingginya sebesar

11 55 4,13% pada bulan Maret tahun Rata rata ROA bank X adalah sebesar 2,76%. Dengan standart deviation sebesar 0,74 maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio ROA perubahannya berkisar 2, Return on Equity (ROE) Tabel 4.11 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

12 56 Tabel 4.12 ROE Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation ROE Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 45.00% 40.00% 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% ROE 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.6 ROE Quarterly ROE (Return on Equity) untuk mengukur kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan bersih dikaitkan dengan pembayaran dividen. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio ROE bank X yang terendah adalah sebesar 2,76% yaitu pada bulan December tahun 2005 sedangkan rasio ROE tertingginya sebesar 41,81% pada bulan Maret tahun Rata rata ROE bank X

13 57 adalah sebesar %. Dengan standart deviation sebesar 11,56 maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio ROE sangat tinggi sehingga kemungkinan investor akan sangat mempertimbangkan rasio ini Net Interest Margin (NIM) Tabel 4.13 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

14 58 Table 4.14 NIM Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation NIM Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 7.00% 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% NIM 2.00% 1.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.7 NIM Quarterly NIM (net interest margin) atau yang disebut juga dengan margin bunga bersih, merupakan selisih nominal antara pendapatan bunga dengan biaya bunga. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio NIM bank X yang terendah adalah sebesar 2,63% yaitu pada bulan Maret tahun 2002 sedangkan rasio NIM tertingginya sebesar 6,38% pada bulan Maret tahun Rata rata NIM bank

15 59 X adalah sebesar 4,02 %. Dengan standart deviation sebesar 0,97 dan mean sebesar 4,02 maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio NIM masih dalam batas kewajaran artinya selisih pendapatan bunga dengan biaya bunga tidak terlampau besar Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Tabel 4.15 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2,04 62% Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

16 60 Table 4.16 BOPO Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation BOPO Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% BOPO 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.8 BOPO Quarterly Rasio BOPO merupakan perbandingan biaya operasional dengan pendapatan operasional. Semakin kecil rasio BOPO suatu bank, berarti efisiensi bank tersebut semakin tinggi. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio BOPO Bank X yang terendah adalah sebesar 61,73% yaitu pada bulan Maret tahun 2004 sedangkan rasio BOPO tertingginya sebesar 95,02% pada bulan

17 61 Desember tahun Rata rata BOPO bank X adalah sebesar 81,38 %. Dengan standart deviation sebesar 9,94 dan nilai mean yang sebesar 81,38 dapat terlihat perubahan nilai yang terjadi sangat signifikan, maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio BOPO relatif masih bisa diterima Loan to Deposit Ratio (LDR) Tabel 4.17 Quarterly Q4,01 *24.66% Q1,05 *55.92% Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

18 62 Tabel 4.18 LDR Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation LDR Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% LDR 10.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.9 LDR Quarterly LDR (Loan to Deposit Ratio) untuk mendeteksi fungsi intermediasi. LDR merupakan perbandingan antara jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana pihak ketiga yang dihimpun dari masyarakat. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio LDR bank X yang terendah adalah sebesar 24,66% yaitu pada bulan Desember tahun 2001 sedangkan rasio LDR tertingginya sebesar 55,92% pada bulan Maret tahun Rata rata LDR bank X adalah

19 63 sebesar 45,17 %. Dengan standart deviation sebesar 10,54 maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio LDR bisa dikatakan relatife tinggi Giro Wajib Minimum (GWM) Tabel 4.19 Quarterly Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Q1, % Q1, % Q2, % Q2, % Q3, % Q3, % Q4, % Q4, % Sumber: data diolah

20 64 Tabel 4.20 GWM Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation GWM Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% GWM 4.00% 2.00% 0.00% Q4,01 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.10 GWM Quarterly Besaran pencadangan dana pihak ketiga (reserve requirement), atau yang dikenal dengan giro wajib minimum (GWM). Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio GWM bank X yang terendah adalah sebesar 5,07% yaitu pada bulan Maret tahun 2004 sedangkan rasio GWM tertingginya

21 65 sebesar 14% pada bulan Desember tahun Rata rata GWM bank X adalah sebesar 8,35 %. Standart deviation sebesar 3,03 hampir mendekati nilai mean, maka fluktuasi atau variasi nilai-nilai rasio GWM juga relatif masih cukup rendah Total Asset Tabel 4.21 Quarterly Q4,01 262,290,995 Q1,05 249,373,340 Q1,02 262,010,929 Q2,05 256,783,842 Q2,02 248,884,484 Q3,05 250,341,203 Q3,02 251,558,940 Q4,05 263,383,348 Q4,02 250,394,689 Q1,06 254,884,990 Q1,03 260,024,398 Q2,06 255,278,451 Q2,03 257,772,327 Q3,06 253,649,799 Q3,03 251,049,395 Q4,06 267,517,192 Q4,03 249,435,554 Q1,07 261,025,681 Q1,04 239,383,473 Q2,07 265,021,871 Q2,04 234,686,433 Q3,07 273,791,073 Q3,04 235,542,281 Q4,07 319,085,590 Q4,04 248,155,827 Sumber: data diolah (Dalam Jutaan)

22 66 Tabel 4.22 Total Asset Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std. Deviation Aset Valid N (listwise) 25 Sumber: Output Spss (Dalam Jutaan) 350,000, ,000, ,000, ,000,000 Total Aset 150,000, ,000,000 50,000,000 0 Q1,02 Q2,02 Q3,02 Q4,02 Q1,03 Q2,03 Q3,03 Q4,03 Q1,04 Q2,04 Q3,04 Q4,04 Q1,05 Q2,05 Q3,05 Q4,05 Q1,06 Q2,06 Q3,06 Q4,06 Q1,07 Q2,07 Q3,07 Q4,07 Gambar 4.11 Total Aset Quarterly Total aset adalah jumlah keseluruhan sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang. Dari quarterly report bank X selama tahun , diketahui rasio Total Aset Bank

23 67 X yang terendah adalah sebesar Rp ,- yaitu pada bulan Desember tahun 2001 sedangkan rasio Total Aset tertingginya sebesar Rp ,- pada bulan Maret tahun Rata rata Total Aset bank X adalah sebesar Dengan standart deviation sebesar dan nilai mean sebesar berarti nilai-nilai tersebut mengalami perubahan yang sangat besar. maka fluktuasi atau variasi nilainilai total asset cukup besar Pembahasan Hasil Penelitian atau Project Dalam tujuannya menjadi bank regional, Bank X harus memenuhi syarat sebagai bank sehat atau bank kinerja baik. Bank dianggap berkinerja baik kalau dalam tiga tahun berturut-turut memenuhi kriteria tersebut dan bank yang berkinerja baik akan berpotensi menjadi bank jangkar. Bank dapat dikategorikan sebagai Bank Kinerja Baik dan dapat berpotensi untuk menjadi bank jangkar apabila memenuhi kriteria yang telah ditentukan oleh Bank Indonesia sebagai berikut ini: (i) Bank memiliki kapasitas untuk tumbuh dan berkembang dengan baik, didukung dengan permodalan yang kuat dan stabil serta memiliki kemampuan mengabsorbsi risiko dan mendukung kegiatan usaha. Hal ini tercermin dari minimum CAR 12%. Dan bank X memiliki CAR sebesar 25,42% yang berarti sudah di atas minimum CAR bank yang sehat.

24 68 (ii) Bank juga memiliki kemampuan untuk tumbuh secara berkesinambungan yang tercermin dari profitabilitas yang baik. Hal ini tercermin dari rasio Return on Asset (ROA) minimal 1,5%. ROA bank X sudah memenuhi kriteria bank sehat karena sudah di atas nilai minimum yaitu sebesar 2,76% (iii) Bank berperan dalam mendukung fungsi intermediasi perbankan guna mendorong pembangunan ekonomi nasional yang tercermin dari pertumbuhan ekspansi kredit dengan tetap memperhatikan prinsip kehati-hatian. Adapun pertumbuhan ekspansi kredit secara riil minimum 22% per tahun atau LDR minimum 50% dan rasio non-performing loan (NPL) di bawah 5% (net). Sedangkan NPL bank X sebesar 7,53% dan ini tidak termasuk kriteria bank sehat, namun pada Quartal 1 sampai 4 tahun 2007 NPL bank X sudah memenuhi syarat bank sehat, yaitu rata-rata NPL sebesar 3,29%. LDR yang dimiliki bank X adalah 45,17% dan ini berarti masih di bawah nilai minimum LDR bank sehat namun diawal tahun 2007 LDR bank X mengalami kenaikan yang sudah mencapai syarat bank sehat. (iv) Bank telah menjadi perusahaan terbuka, atau memiliki rencana untuk menjadi perusahaan terbuka dalam waktu dekat. (v) Bank memiliki kemampuan dan kapasitas untuk menjadi konsolidator dengan tetap memenuhi kriteria sebagai bank dengan kinerja baik.

25 69 Tabel 4.23 Kriteria Bank Kinerja Baik Menurut Bank Indonesia Periode Q Q Ratio Keuangan Bank Kinerja Baik Bank X CAR Min. 12% 25,42% NPL Max. 5% 7,53%* LDR Min. 50% 45,17%* ROA Min. 1,5% 2,76% Sumber: data bank Indonesia dan bank X * Sedangkan NPL bank X sebesar 7,53% dan ini tidak termasuk kriteria bank sehat, namun pada Quartal 1 sampai 4 tahun 2007 NPL bank X sudah memenuhi syarat bank sehat, yaitu rata-rata NPL sebesar 3,29% * LDR yang dimiliki bank X adalah 45,17% dan ini berarti masih dibawah nilai minimum LDR bank sehat namun di awal tahun 2007 LDR bank X mengalami kenaikan yang sudah mencapai syarat bank sehat sebesar 54,02% Pada tabel di atas menjelaskan bahwa Ratio keuangan Bank X sudah memenuhi syarat bank sehat Proyeksi Capital Adequacy Ratio (CAR) CAR (Capital Adequacy Ratio) untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko, misalnya kredit yang diberikan. CAR merupakan rasio keuangan yang paling sensitif karena jika ada bank yang memilki CAR tidak memenuhi syarat maka waktu bertahan bank tersebut akan lebih singkat.

26 70 Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi rasio CAR pada periode-periode di masa yang akan datang Y = X Keterangan: Y X = proyeksi CAR = waktu atau periode CAR = X Berikut ini proyeksi rasio CAR per Quartal selama tahun Tabel 4.24 Proyeksi CAR Perquartal 2008 Proyeksi 2008 CAR Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 22,98% 22,79% 22,6% 22,41% 22,14% Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, CAR bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 22,14%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi CAR bank X periode 2008 (quarterly report) untuk Q1 (Maret) sebesar 22,98%, Q2 (Juni) sebesar 22,79%, Q3 (September) sebesar 22,6%, Q4 (Desember) sebesar 22,41%. Realisasi CAR Q ternyata sedikit lebih rendah dibandingakan hasil proyeksi penelitian ini.

27 Proyeksi Aktiva Tetap Terhadap Modal Aktiva tetap adalah aktiva berwujud yang memiliki umur lebih dari satu tahun dan tidak mudah diubah menjadi kas. Jenis aktiva tidak lancar ini biasanya dibeli untuk digunakan untuk operasi dan tidak dimaksudkan untuk dijual kembali. Contoh aktiva tetap antara lain adalah properti, bangunan, pabrik, alat-alat produksi, mesin, kendaraan bermotor, furnitur, perlengkapan kantor, komputer, dan lain lain. Aktiva tetap biasanya memperoleh keringanan dalam perlakuan pajak. Kecuali tanah atau lahan, aktiva tetap merupakan subyek dari depresiasi atau penyusutan. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi rasio aktiva tetap terhadap modal pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi aktiva tetap terhadap modal = waktu atau periode Aktiva Tetap Terhadap Modal = X tahun Berikut ini proyeksi rasio aktiva tetap terhadap modal per Quartal selama

28 72 Tabel 4.25 Proyeksi Aktiva tetap Terhadap Modal Perquartal 2008 Proyeksi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah Rasio Aktiva tetap terhadap modal 32,65% 33,48% 34,31% 35,14% Realisasi ,16% Laporan keuangan Bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, aktiva tetap terhadap modal bank X periode Maret 2008 sebesar 26,16%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi aktiva tetap terhadap modal bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 32,65%, Q2 (Juni) sebesar 33,48%, Q3 (September) sebesar 34,31% dan Q4 (December) sebesar 35,14%. Bank mandiri mulai mengurangi investasi pada aktiva tetap yang mungkin dinilai kurang produktif sehingga hasil realisasi rasio aktiva tetap terhadap modal lebih rendah dari proyeksi rasio ini dari quartal-quartal sebelumnya.

29 Proyeksi Non Performing Loan (NPL) NPL (Non Performing Loan) adalah kredit yang masuk ke dalam kategori kredit kurang lancar, diragukan, dan macet berdasarkan kriteria yang sudah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Status NPL pada prinsipnya didasarkan pada ketepatan waktu bagi nasabah untuk membayarkan kewajiban, baik berupa pembayaran bunga maupun pengembalian pokok pinjaman. Proses pemberian dan pengelolaan kredit yang baik diharapkan dapat menekan NPL sekecil mungkin. Dengan kata lain, tingginya NPL sangat dipengaruhi oleh kemampuan bank X dalam menjalankan proses pemberian kredit dengan baik maupun dalam hal pengelolaan kredit, termasuk tindakan pemantauan (monitoring) setelah kredit disalurkan dan tindakan pengendalian bila terdapat indikasi penyimpangan kredit maupun indikasi gagal bayar. Faktor-faktor utama penyebab NPL dapat dikategorikan dalam tiga kelompok yaitu: faktor internal bank itu sendiri, faktor kondisi debitur (termasuk calon debitur), dan faktor eksternal. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi NPL pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi NPL = waktu atau periode

30 74 NPL = X Berikut ini proyeksi rasio NPL per Quartal selama tahun Tabel 4.26 Proyeksi NPL Perquartal 2008 Proyeksi 2008 NPL Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 8,32% 8,39% 8,46% 8,53% 1,16% Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, NPL bank X perode Maret 2008 adalah sebesar 1,16%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi NPL bank X periode 2008 (quarterly report) yaitu untuk Q1 (Maret) adalah sebesar 8,32%, Q2 (Juni) sebesar 8,39% sedangkan Q3 (September) sebesar 8,46% dan untuk Q4 (Desember) adalah 8,53%. Berdasarkan hasil proyeksi menunjukkan bahwa seharusnya NPL quartal adalah 8,32%, angka ini terlampau tinggi dan jauh melampaui kriteria sehatnya suatu bank tetapi bank X mampu menerapkan konsep prinsip kehati-hatian maka realisasi NPL quartal jauh di bawah angka proyeksi yaitu sebesar 1,16.

31 Proyeksi Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Terhadap Aktiva Produktif (PPAPAP) PPAP adalah pembentukan penyisihan aktiva produktif. PPAP berfungsi untuk menutup kerugian apabila risiko kredit benar-benar terjadi, yaitu debitor tidak membayar kreditnya sesuai yang diperjanjikan. Bank wajib membentuk PPAP mengingat pemberian kredit pasti mengandung risiko. Besar-kecilnya nilai PPAP tersebut bergantung dari kolektibilitas kredit. Semakin buruk kualitas kredit bank, maka PPAP yang dibentuk akan semakin besar. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi PPAP pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi PPAP = waktu atau periode PPAP = 0, ,0006 X Berikut ini proyeksi rasio PPAP per Quartal selama tahun 2008.

32 76 Tabel 4.27 Proyeksi PPAP Perquartal 2008 Proyeksi 2008 PPAP Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 6,51% 6,55% 6,63% 6,69% 4,09% Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, PPAP bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 4,09%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi PPAP bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 6,51%, Q2 (Juni) sebesar 6,55%, Q3 (September) sebesar 6,63%, Q4 (Desember) sebesar 6,69%. Rendahnya angka realisasi rasio PPAP Q konsisten dengan NPL yang terealisasi rendah ( lihat tabel 4.25 ). karena NPL rendah maka PPAP juga seharusnya rendah pula.

33 Proyeksi Return on Asset (ROA) ROA ( return on asset ) Untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan. Semakin besar ROA suatu bank, maka makin besar tingkat keuntungan bank dan semakin baik pula posisi bank dari segi penggunaan aset. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat ROA pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi ROA = waktu atau periode ROA = X Berikut ini proyeksi rasio ROA per Quartal selama tahun 2008.

34 78 Tabel 4.28 Proyeksi ROA Perquartal 2008 Proyeksi 2008 ROA Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 1,63% 1,59% 1,55% 1,51% 2,78% Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data. ROA bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 2,78%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi ROA bank X periode 2008 (quarterly report) sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 1,63%, Q2 (Juni) sebesar 1,59%, Q3 (September) sebesar 1,55%, Q4 (Desember) adalah sebesar 1,51%. Keberhasilan bank X meningkatkan profitabilitasnya dalam ROA dengan menggunakan beberapa strategi yang tepat membuat angka realisasi ROA Q jauh melebihi angka proyeksi dari quartalquartal sebelumnya.

35 Proyeksi Return on Equity (ROE) ROE (Return on Equity) untuk mengukur kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan bersih dikaitkan dengan pembayaran dividen. Semakin besar rasio ini maka makin besar kenaikan laba bersih bank yang bersangkutan, selanjutnya akan menaikan harga saham bank dan semakin besar pula dividen yang diterima investor. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi rasio ROE pada periode-periode di masa yang akan datang Y = X Keterangan: Y X = proyeksi ROE = waktu atau periode ROE = X Berikut ini proyeksi rasio ROE per Quartal selama tahun 2008 Tabel 4.29 Proyeksi ROE Perquartal 2008 Proyeksi 2008 ROE Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 7,84% 6,77% 5,7% 4,63% 22,35%

36 80 Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, ROE bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 22,35%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi ROE bank X periode 2008 (quarterly report) yaitu pada Q1 (Maret) sebesar 7,84%, Q2 (Juni) sebesar 6,77%, sedangkan Q3 (September) adalah 5,7% dan Q4 (Desember) sebesar 46,3%. Angka realisasi ROE Q1 2008, hampir empat kali lipat dari angka proyeksi yang dibuat, hal ini tidak terlepas pula dari startegi yang tepat dijalankan oleh bank X Proyeksi Net Interest Margin (NIM) NIM (net interest margin) atau yang disebut juga dengan margin bunga bersih, merupakan selisih nominal antara pendapatan bunga dengan biaya bunga. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi NIM pada periode-periode di masa yang akan datang Y = X Keterangan: Y X = proyeksi NIM = waktu atau periode NIM = X Berikut ini proyeksi rasio NIM per Quartal selama tahun 2008.

37 81 Tabel 4.30 Proyeksi NIM Perquartal 2008 Proyeksi 2008 NIM Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 5,42% 5,53% 5,4% 5,75% 5,08% Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, NIM bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 5,08%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi NIM bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 5,42%, Q2 (Juni) sebesar 5,53%, Q3 (September) sebesar 5,4% dan Q4 (Desember) adalah sebesar 5,75% Proyeksi Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional (BOPO) Rasio BOPO merupakan perbandingan biaya operasional dengan pendapatan operasional. Semakin kecil rasio BOPO suatu bank, berarti efisiensi bank tersebut semakin tinggi. Pasalnya, biaya operasional digunakan bank sebagai salah satu

38 82 komponen penghitungan suku bunga kredit. Bank-bank juga akan makin bersaing untuk meningkatkan efisiensi, sehingga memberi dampak positif kepada debitor. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi BOPO pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi BOPO = waktu atau periode BOPO = 0, ,0002 X Berikut ini proyeksi rasio BOPO per Quartal selama tahun Tabel 4.31 Proyeksi BOPO Perquartal 2008 Proyeksi 2008 BOPO Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 81,6% 81,62% 81,64% 81,66% 69,88%

39 83 Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, BOPO bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 69,88%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi BOPO bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 81,6%, Q2 (Juni) sebesar 81,62%, Q3 (September) sebesar 81,64% dan Q4 (Desember) sebesar 81,66%. Efisiensi yang telah dijalankan oleh bank X mampu membukukan rasio BOPO pada Q sebesar 69,88%. Angka ini jauh lebih rendah dari proyeksi Q1 sampai Q Proyeksi Loan to Deposit Ratio (LDR) LDR (Loan to Deposit Ratio) untuk mendeteksi fungsi intermediasi. LDR merupakan perbandingan antara jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana pihak ketiga yang dihimpun dari masyarakat. Telah dijelaskan sebelumnya bahwa LDR pada saat ini berfungsi sebagai indikator intermediasi perbankan. Begitu pentingnya arti LDR bagi perbankan maka angka LDR pada saat ini telah dijadikan persyaratan antara lain 1). Sebagai salah satu indikator penilaian tingkat kesehatan bank. 2). Sebagai salah satu indikator kriteria penilaian Bank Jangkar (LDR minimum 50%), 3). Sebagai faktor penentu besar-kecilnya GWM (Giro Wajib Minimum) sebuah bank.4). Sebagai salah satu persyaratan pemberian keringanan pajak bagi bank yang akan merger. Begitu pentingnya arti angka LDR, maka

40 84 pemberlakuannya pada seluruh bank sedapat mungkin diseragamkan. Maksudnya, jangan sampai ada pengecualian perhitungan LDR diantara perbankan. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi LDR pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi LDR = waktu atau periode LDR = X Berikut ini proyeksi rasio LDR per Quartal selama tahun Tabel 4.32 Proyeksi LDR Perquartal 2008 Proyeksi 2008 LDR Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 61,9% 63,19% 64,48% 65,77% 56,64%

41 85 Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, LDR bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 56,64%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi LDR bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 61,9%, Q2 (Juni) sebesar 63,19%, Q3 (September) sebesar 64,48%, Q4 (Desember) sebesar 65,77%. Bank X tidak terlampau agresif dalam menyalurkan kreditnya, bisa jadi ini akibat dari prinsip kehatian-hatian yang dijalankan oleh bank X sehingga menyebabkan angka realisasi angka LDR lebih rendah dari angka proyeksi. Walaupun demikian angka realisasi tersebut masih di atas minimal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu minimal 50% Proyeksi giro wajib minimum (GWM) Besaran pencadangan dana pihak ketiga (reserve requirement), atau yang dikenal dengan giro wajib minimum (GWM). Merupakan ketentuan bagi setiap bank umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum yang berupa rekening giro bank yang bersangkutan pada Bank Indonesia. Komponen dana pihak ketiga terdiri dari : Giro, Deposito berjangka Sertifikat deposito Tabungan Kewajiban Jangka Pendek Lainnya

42 86 Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi GWM pada periode-periode di masa yang akan datang Keterangan: Y = X Y X = proyeksi GWM = waktu atau periode GWM = X Berikut ini proyeksi rasio GWM per Quartal selama tahun Tabel 4.33 Proyeksi GWM Perquartal 2008 Proyeksi 2008 GWM Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah 13,26% 13,64% 14,02% 14,4% 11,05%

43 87 Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dikeluarkan oleh bank X dan menurut data, GWM bank X periode Maret 2008 adalah sebesar 11,05%. Untuk meramalkan kondisi keuangan bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi GWM bank X periode 2008 (quarterly report) adalah sebagai berikut Q1 (Maret) sebesar 13,26%, Q2 (Juni) sebesar 13,64%, Q3 (September) sebesar 14,02%, Q4 (Desember) sebesar 14,4%. Angka realisasi rasi GWM lebih rendah dari proyeksi Q1-Q Proyeksi Total Aset Total aset adalah jumlah keseluruhan sumber daya ekonomi yang dikuasai dan atau dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang. Dengan menggunakan model OLS (ordinary least squares) yang diolah dengan komputer maka dapat dibuat persamaan OLS yang selanjutnya persamaan ini untuk membuat proyeksi total asset pada periode-periode di masa yang akan datang Y = X Keterangan: Y X = proyeksi Total aset = waktu atau periode

44 88 Total aset = X Berikut ini proyeksi total aset per Quartal selama tahun Tabel 4.34 Proyeksi Total Aset Perquartal 2008 Proyeksi 2008 Total Asset Realisasi 2008 Q1 Q2 Q3 Q4 Sumber: data diolah Rp ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- Laporan keuangan bank X periode Maret 2008 sudah dipublikasikan oleh bank X dan menurut data, Total asset bank X periode Maret 2008 adalah sebesar Rp ,-. Untuk meramalkan kondisi keuangan Bank X selama tahun 2008 perlu dilakukan prediksi laporan keuangan. Prediksi total asset bank X periode 2008 (quarterly report) adalah Q1 (Maret) sebesar Rp ,-, Q2 (Juni) sebesar Rp ,-, Q3 (September) sebesar Rp ,-, Q4 (Desember) sebesar Rp ,-.

45 89 Peningkatan realisasi total aset quartal Bank X yang melebihi angka prediksi disebabkan oleh penerapan beberapa strategi yang diharapkan berdampak pada kenaikan aset seperti strategi: 1. Mempertahankan posisi di corporate banking 2. Meningkatkan market share commercial dan consumer banking 3. Meningkatkan market share dan kemampuan bersaing melalui merger dan akuisisi Tabel 4.35 Proyeksi Total Asset Perquartal 2009 Proyeksi 2009 Q1 Q2 Q3 Q4 Total Asset Rp ,- Rp ,- Rp ,- Rp ,- Sumber: data diolah Berdasarkan tabel 4.34 bisa dilihat bahwa proyeksi total aset perquartal tahun 2009 Bank X terus meningkat, walaupun peningkatan proyeksinya masih jauh dari hasil realisasi total asset Bank X bulan Maret 2008 yang sudah dipublikasikan yang bisa dilihat pada tabel Bisa dimungkinkan bahwa realisasi perquartal selama tahun 2009 juga akan jauh melampaui angka prediksinya seperti yang terjadi pada angka prediksi dan realisasi tahun 2008.

46 Strategi Bank X Bank X telah melakukan beberapa startegi dalam pencapaian visi menjadi regional champion bank. Strategi bank X adalah sebagai berikut : 1. Mempertahankan posisi di Corporate Banking : Latar belakang legacy bank yang bergabung menjadi bank X merupakan bank dengan fokus pada bisnis corporate banking sehingga menjadikan posisi bank X di segmen corporate banking cukup kuat. Pada saat ini, kekuataan posisi bank X di segmen corporate banking juga semakin ditopang dengan telah selesainya proses restrukturisasi yang menjadikan kredit korporasi lebih sehat dan profitable. Sejalan dengan membaiknya kondisi perekonominan dalam beberapa tahun ke depan Indonesia akan memasuki era pertumbuhan dan investasi yang tentunya akan memberikan peluang bisnis cukup besar, terutama untuk pembiayaan di sector infrastruktur. Dengan tujuan untuk mempertahankan posisi sebagai market leader sekaligus meningkatkan perannya sebagai lembaga intermediasi yang mampu mendukung pertumbuhan ekonomi nasional. Bank X akan mencermati dan mengoptimalkan peluang ini dengan tetap berpegang pada asas dan prinsip prudential banking. Selain itu, untuk memelihara keunggulan tersebut maka strategi yang ditempuh adalah dengan memperluas difersifikasi bisnis corporate banking diantaranya melalui peningkatan produktivitas serta kualitas portfolio kredit.

47 91 2. Meningkatkan market share commercial dan consumer banking Penguasaan market share kredit commercial dan consumer banking bank X masih relatif kecil. Di lain pihak prospek pertumbuhan bisnis di segmen ini masih terbuka lebar, mengingat semakin dominannya peran sector usaha kecil dan menengah (UKM) pasca krisis dan masih rendahnya penetrasi pasar bank X untuk bisnis consumer banking di Indonesia. Berkaitan dengan hal tersebut maka strategi yang ditempuh adalah meningkatkan market share commercial dan consumer banking melalui pengembangan bisnis yang lebih cepat, diantaranya dengan meningkatkan pertumbuhan secara organik (organic growth), melakukan merger dan akuisisi dan pengembangan jaringan pelayanan serta produk yang berkelanjutan. Strategi pengembangan consumer dan commercial banking ini merupakan bagian dari upaya untuk menempatkan bank X sebagai universal bank yang mampu melayani segmen nasabah. Strategi tersebut telah memperlihatkan hasilnya dengan pencapaian keseimbangan portfolio kredit corporate:non corporate sebesar 48% : 52% pada akhir tahun Mengembangkan penggunaan teknologi informasi Untuk mengoptimalkan dan mendukung rencana jangka panjang bank X maka telah disusun rencana strategis pengembangan sistem informasi/isp Bank X sebagai rencana induk (master plan) dan peta (road map) bagi pengembangan IT bank X 4 tahun kedepan. Rencana strategis ini kelanjutan dari rencana strategis tiga tahun sebelumnya dimana bank X telah

48 92 menginvestasikan dana sebesar USD 176 juta untuk penggantian infrastruktur IT dengan hardware dan software yang lebih handal dan modern. 4. Memperkuat manajemen resiko Upaya memperkuat manajemen risiko diwujudkan dengan megoptimalkan fungsi unit-unit pengelolaan dan monitoring resiko dalam organisasi yang meliputi credit risk, market risk, liquidity risk dan compliance risk serta pengembangan berbagai perangkat, metode dan analisis pengelolaan resiko. Pengembangan kemampuan manajemen resiko juga ditujukan untuk memepersiapkan bank X menghadapi penerapan basel II. Basel II bertujuan meningkatkan keamanan dan kesehatan sistem keuangan, dengan menitikberatkan pada perhitungan permodalan yang berbasis risiko, supervisory review process, dan market discipline. Framework Basel II disusun berdasarkan forward-looking approach yang memungkinkan untuk dilakukan penyempurnaan dan penyesuaian dari waktu ke waktu. Hal ini untuk memastikan bahwa framework Basel II dapat mengikuti perubahan yang terjadi di pasar maupun perkembangan-perkembangan dalam manajemen risiko. 5. Memperkuat pengelolaan sumber daya manusia Sejalan dengan tranformasi bank X fase II ( ) yang dicanangkan sebagai periode pertumbuhan (growth), maka fungsi pegelolaan sumber daya manusia dalam periode ini diarahkan untuk dapat mereposisi perannya dari

49 93 fungsi administrative and operation menjadi strategic development. Dengan reposisi tersebut, keberadaan fungsi pengelolaan sumber daya manusia diharapkan dapat memberikan dukungan yang lebih optimal bagi pengembangan bisnis sehingga akhirnya dapat menghasilkan nilai tambah (value added) yang lebih besar bagi bank X. penyusunan strategi pengelolaan SDM mencakup formulasi baru tentang visi, misi, working values, serta paradigma-paradigma baru dalam penyusunan kebijakan human resource yang berbasis kompetensi (competency based human resources management). 6. Meningkatkan market share dan kemampuan bersaing melalui merger dan akuisisi Dalam mengupayakan pencapaian tujuan jangka menengah menjadi domestic dominant bank, bank X akan selalu melihat peluang untuk melaksanakan pertumbahan non organic melalui merger dan akuisisi. Inisiatif merger dan akuisisi dapat dibagi menjadi dua golongan besar, yaitu scale acquisition dan capabilities acquisition. Scale acquisition ditujukan untuk meningkatkan skala bank X sehingga market share dan costumer base dapat ditingkatkan secara cepat dengan melakukan akuisisi, unutk selanjutnya akan dilakasanakan merger dengan target akuisisi untuk menigkatkan skala operasi (dengan efisiensi biaya yang lebih baik). Capabilities acquisition ditujukan untuk mendapatkan akses kepada kapabilitas atau pasar tertentu yang sulit dibangun atau ditembus oleh bank X melalui pertumbuhan organik. Usaha yang menjadi target akuisis jenis ini terutama adalah perusahaan multifinace

50 94 dan bank bank yang mempunyai spesialisasi usaha. Setelah pelaksanaan akuisisi untuk jenis ini, target akuisisi tetap dipertahankan sebagai bisnis yang (stand alone) tetapi dengan mengoptimalkan cross selling dan aliansi-aliansi strategis dengan bisnis bank X lainnya Perkembangan Aset dan Jaringan Bank X Perbankan Indonesia mendominasi jajaran dua ratus bank di Asia Tenggara dari sisi jumlah kendati tidak masuk urutan tiga besar. Dominasi bank-bank di Indonesia ini disebabkan jumlah bank di Indonesia masih relatif banyak dengan aset relatif kecil, yaitu 136 bank. Ada seratus lima bank yang masuk jajaran dua ratus bank di Asia Tenggara. Sementara di negara Asia Tenggara lain, jumlah bank jauh lebih kecil dengan adanya tren merger dan akuisisi guna menghadapi pasar global. Konsep Arsitektur Perbankan Indonesia pun diperkirakan tidak akan otomatis mampu membuat bank-bank nasional menyalip bank-bank Singapura atau Malaysia, kecuali dengan merger. Misalnya, merger Bank Mandiri, Bank BNI, Bank BRI, Bank BTN akan menghasilkan aset 59 miliar dollar AS. Bank hasil merger ini akan mampu menyalip OCBC dan DBS Bank, tetapi belum mampu menandingi kekuatan aset UOB ataupun DBS. Sampai saat ini bank yang ada di Indonesia yang berada di urutan 10 besar bank Asia Tenggara hanyalah Bank X yang menempati urutan ke 6. Pada tahun 2004 bank X menempati urutan ke enam bank regional terbesar di asia Tenggara dengan total aset sebesar Rp

51 95 Namun di tahun 2005 bank X mengalami penurunan peringkat menjadi urutan ke delapan pada kategori bank regional asia tenggara walaupun total aset meningkat sebesar Rp kalau dibandingkan dengan bank total aset tertinggi yaitu bank DBS, bank X hanya 20,20% dari total aset yang dimiliki oleh bank DBS (lihat tabel 4.35). Bank X tahun 2007 diperingkat sembilan di Asean. Posisi pertama saat ini ditempati UOB, DBS dan OCBC dari Singapura. Tabel 4.36 Bank Asia Tenggara dan Total Aset 2005 No Bank Negara Total Asset (Rp) 1. DBS Bank Singapura United Overseas Bank Singapura Overseas-Chinese Banking Singapura Bank X Indonesia Sumber: Asian Banker 2006 Tabel 4.37 adalah jaringan kantor cabang Bank X di luar negeri, tetapi di Asia Tenggara bank X hanya ada di dua negara, yaitu Singapore dan Timor Leste. Untuk menjadi bank Regional Champion Bank, bank X masih belum bisa. Paling tidak di setiap kawasan Asia Tenggara Bank X memiliki satu kantor cabang.

52 96 Tabel 4.37 Jaringan Kantor Cabang Bank X Luar Negeri Sumber: Bank X No Negara 1 Singapore 2 Hongkong 3 Cayman Island 4 Dili - Timor Leste 5 Europe - London 6 China - Shanghai