BAB I PENDAHULUAN. utama suatu bank adalah menghimpun dana dari masyarakat melalui simpanan

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Dalam menjalankan usahanya sebagai lembaga intermediasi keuangan, kegiatan bank sehari-hari tidak dapat dipisahkan dari bidang keuangan. Kegiatan utama suatu bank adalah menghimpun dana dari masyarakat melalui simpanan dalam bentuk tabungan, deposito berjangka, giro dan kemudian menyalurkan kembali dana yang dihimpun tersebut kepada masyarakat umum dalam bentuk kredit yang diberikan (loanable fund). Menghimpun dan menyalurkan dana kembali kepada masyarakat merupakan kegiatan pokok perbankan, sedangkan kegiatan memberikan jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan penunjang dari kegiatan pokok tersebut. Dalam melakukan kegiatan atau aktivitas usahanya sehari-hari, bank memiliki tujuan yaitu memperoleh laba atau profit. Bank merupakan lembaga keuangan yang bermotif mencari keuntungan. Sebagai badan usaha, bank menetapkan kebijakan komprehensif yang diarahkan untuk mencapai tujuan utama yaitu profitabilitas. Pencapaian profitabilitas bank umum periode tahun dapat disajikan pada Tabel 1.1 berikut : 1

2 2 No. Tabel 1.1. Profitabilitas Bank Umum Tahun (Rp Miliar) Keterangan 1. Pendapatan dan Bunga a. Pendapatan Bunga b. Beban Bunga Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Pendapatan Bunga Bersih Pendapatan dan Beban Operasional Lain a. Pendapatan Operasional Selain Bunga b. Beban Operasional Selain Beban Bunga 4. Laba/Rugi Operasional Pendapatan Non Operasional 6. Beban Non-Operasional Laba/Rugi Non Operasional 8. Laba/Rugi Tahun Berjalan Sebelum Pajak 9. Penerimaan Transfer Laba/Rugi 10. Transfer Laba/Rugi ke Kantor Pusat 11. Jumlah Laba/Rugi Bersih Pertumbuhan Profit 26,75 31,00 23,65 14,95 5,11 Sumber : Otoritas Jasa Keuangan (2015) Berdasarkan Tabel 1.1. di atas dapat dijelaskan bahwa jumlah laba/rugi bersih bank umum pada periode tersebut mengalami kenaikan yaitu dari Rp miliar menjadi Rp miliar, namun apabila dilihat dari pertumbuhan, profitabilitas atau laba bersih bank-bank umum terus-menerus mengalami penurunan yaitu dari 26,75% menjadi 5,11%. Adapun pencapaian rata-rata profitabilitas atau laba periode tahun pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka atau bank yang terdaftar sebagai perusahaan publik di Bursa Efek Indonesia (BEI) dapat disajikan pada Tabel 1.2. dan Gambar 1.1. berikut :

3 3 Tabel 1.2. Rata-Rata Profitabilitas (Laba) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun Tahun Profitabilitas Pertumbuhan (Rp Miliar) (%) ,29 34, ,93 40, ,25 11, ,24 13, ,70 3,97 Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Gambar 1.1. Grafik Rata-Rata Profitabilitas (Laba) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun (Persen) Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Berdasarkan Tabel 1.2. dan Gambar 1.1. di atas dapat dijelaskan bahwa profitablitas bank-bank berstatus perusahaan terbuka pada periode tersebut mengalami kenaikan yaitu dari Rp 1572,29 miliar menjadi Rp 2891,70 miliar, namun apabila dilihat dari pertumbuhan bank-bank berstatus perusahaan terbuka terus-menerus mengalami penurunan yaitu dari 34,24% menjadi 3,97%. Dengan demikian, kegiatan usaha bank-bank tersebut belum mencapai tingkat profitabilitas yang maksimal. Data rata-rata Capital Adequacy Ratio (CAR) bank berstatus

4 4 perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 dapat disajikan pada Gambar 1.2. di bawah ini : Gambar 1.2. Grafik Rata-Rata Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun (Persen) Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Berdasarkan Gambar 1.2. di atas dapat dijelaskan bahwa rasio Kecukupan Modal Minimum (CAR) pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 menunjukkan berfluktuasi dimana rata-rata rasio Kecukupan Modal Minimum (CAR) yang tertinggi terjadi pada tahun 2010 yaitu sebesar 17,36%, sedangkan rata-rata CAR terendah terjadi pada tahun 2014 yaitu sebesar 16,10%. Hal tersebut menunjukkan bahwa bank berstatus perusahaan terbuka tersebut rata-rata memiliki nilai CAR di atas 15%. Dengan demikian, bankbank tersebut telah memenuhi ketentuan pemenuhan permodalan minimum bank yaitu sebesar 8%. Akan tetapi, ketercukupan modal bank tersebut belum mampu meningkatkan pertumbuhan profitabilitas atau laba bank berstatus perusahaan terbuka tersebut.

5 5 Data rata-rata Non Performing Loan (NPL) bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 dapat disajikan pada Gambar 1.3. di bawah ini : Gambar 1.3. Grafik Rata-Rata Non Performing Loan (NPL) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun (Persen) Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Berdasarkan Gambar 1.3. di atas dapat dijelaskan bahwa NPL pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 menunjukkan berfluktuatif dimana pada tahun 2010 hingga tahun 2013 mengalami penurunan yaitu dari 4,93% menjadi 2,21%. Namun pada tahun 2014 kembali meningkat menjadi 2,66%. Ini menunjukkan bahwa semakin meningkatnya jumlah kredit bermasalah sehingga mengakibatkan semakin tinggi kredit macet bank yang dapat berdampak pada laba yang diperoleh bank. Efisiensi perbankan dapat diukur dari rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). BOPO merupakan rasio yang digunakan untuk

6 6 mengukur perbandingan biaya operasi atau biaya intermediasi terhadap pendapatan operasi yang diperoleh bank. Adapun data rata-rata BOPO bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 dapat disajikan pada Gambar 1.4. di bawah ini : Gambar 1.4. Grafik Rata-Rata Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun (Persen) Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Berdasarkan Gambar 1.4. di atas dapat dijelaskan bahwa BOPO pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 menunjukkan berfluktuasi dimana pada tahun 2010 hingga 2012 mengalami penurunan dari 85,21% menjadi 80,99%. Namun pada tahun selanjutnya mengalami kenaikan menjadi 86,12% pada tahun Kenaikan rata-rata nilai rasio BOPO tersebut menunjukkan bahwa bank belum mampu melakukan efisiensi karena kenaikan beban operasional lebih besar dari kenaikan pendapatan operasional yang dipengaruhi oleh kenaikan beban bunga sebagai komponen

7 7 terbesar dari beban operasional. Semakin kecil angka rasio BOPO maka semakin baik kondisi bank tersebut. Semakin tinggi biaya pendapatan operasional maka bank menjadi tidak efisien sehingga perubahan laba semakin kecil. Adapun data LDR bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 dapat disajikan pada Gambar 1.5. di bawah ini : Gambar 1.5. Grafik Rata-Rata Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka Tahun (Persen) Sumber : Laporan Keuangan Bank ( ) Berdasarkan Gambar 1.5. di atas dapat dijelaskan bahwa LDR pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 berfluktuatif namun cenderung meningkat yaitu dari 74,85% pada tahun 2010 menjadi 86,30% pada tahun Namun pada tahun berikutnya yaitu tahun 2014 mengalami sedikit penurunan menjadi 85,61%. Loan to Deposit Ratio tersebut telah melewati batas aman berdasarkan ketentuan untuk suatu bank yaitu LDR mencapai

8 8 angka lebih dari 80,00%. Hal tersebut menunjukkan bahwa bank-bank berstatus perusahaan terbuka rata-rata belum dapat mengendalikan likuiditasnya terutama rasio LDRnya. Peningkatan rasio kredit yang diberikan kepada pihak ketiga terhadap total deposit tersebut dapat mempengaruhi profitabilitas yang akan dicapai bank. Berdasarkan uraian latar belakang masalah tersebut di atas, penulis tertarik untuk mengetahui dan meneliti lebih jauh tentang pengaruh kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia. Dengan demikian, judul penelitian ini adalah : Pengaruh Kecukupan Modal, Aset Tidak Produktif, Efisiensi dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Industri Perbankan di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank-Bank Berstatus Perusahaan Terbuka) Identifikasi, Perumusan dan Batasan Masalah Identifikasi Masalah Dengan mempertimbangkan latar belakang masalah tersebut di atas maka pada industri perbankan dapat diidentifikasi beberapa permasalahan yaitu : 1. Capital Adequacy Ratio pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 menunjukkan berfluktuasi dimana rata-rata rasio CAR di atas 15% yaitu antara 16%-17%, namun ketercukupan modal bank tersebut belum mampu meningkatkan pertumbuhan profitabilitas atau laba bank.

9 9 2. Kredit bermasalah atau Non Performing Loan pada pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 hingga 2014 menunjukkan berfluktuatif dimana pada tahun 2010 hingga tahun 2013 mengalami penurunan yaitu dari 4,93% menjadi 2,21%. Namun pada tahun 2014 kembali meningkat menjadi 2,66%. Ini menunjukkan bahwa semakin meningkatnya jumlah kredit bermasalah sehingga mengakibatkan semakin tinggi kredit macet bank. 3. Efisiensi yang diprosikan dengan BOPO pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 hingga 2014 menunjukkan berfluktuasi dimana pada tahun 2010 hingga 2012 mengalami penurunan dari 85,21% menjadi 80,99%, namun pada tahun selanjutnya mengalami kenaikan menjadi 86,12% pada tahun Kenaikan rata-rata nilai rasio BOPO menunjukkan bahwa bank belum mampu melakukan efisiensi karena kenaikan beban operasional lebih besar dari kenaikan pendapatan operasional yang dipengaruhi oleh kenaikan beban bunga sebagai komponen terbesar dari beban operasional. 4. Peningkatan Loan to Deposit Ratio pada bank berstatus perusahaan terbuka periode tahun 2010 hingga 2014 berfluktuatif namun cenderung meningkat yaitu dari 74,85% pada tahun 2010 menjadi 86,30% pada tahun Namun pada tahun berikutnya yaitu tahun 2014 mengalami sedikit penurunan menjadi 85,61%. Loan to Deposit Ratio tersebut telah melewati batas aman berdasarkan ketentuan untuk suatu bank yaitu LDR mencapai angka lebih dari 80,00%. Hal tersebut menunjukkan bahwa bank-bank berstatus perusahaan

10 10 terbuka rata-rata belum dapat mengendalikan likuiditasnya terutama rasio LDRnya Perumusan Masalah Berdasarkan identifikasi masalah di atas, maka untuk memberikan arah yang jelas dari penelitian ini maka perlu dirumuskan permasalahan penelitian yaitu : 1. Apakah terdapat pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka? 2. Apakah terdapat pengaruh aset tidak produktif terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka? 3. Apakah terdapat pengaruh efisiensi terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka? 4. Apakah terdapat pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka? 5. Apakah terdapat pengaruh kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi dan likuiditas secara bersama-sama terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka? Batasan Masalah Dalam penelitian ini hanya dibatasi pada data pengamatan penelitian dimulai periode tahun 2010 sampai dengan tahun 2014 atau selama 5 tahun berturut-turut terhadap 31 Bank berstatus terbuka.

11 Maksud dan Tujuan Penelitian Maksud Penelitian Maksud penelitian ini adalah mengkaji profitabilitas industri perbankan pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka atau yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tujuan Penelitian Setelah dikemukakan mengenai maksud penelitian tersebut di atas dalam penelitian perlu penulis mengemukakan tujuan penelitian ini seperti di bawah ini : 1. Untuk mengetahui pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka. 2. Untuk mengetahui pengaruh aset tidak produktif terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka. 3. Untuk mengetahui pengaruh efisiensi terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka. 4. Untuk mengetahui pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka. 5. Untuk mengetahui pengaruh kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi dan likuiditas secara bersama-sama terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia pada bank-bank berstatus perusahaan terbuka Manfaat dan Kegunaan Penelitian

12 Manfaat Penelitian Manfaat penelitian ini adalah sebagai bahan pengembangan ilmu manajemen khususnya manajemen keuangan perusahaan perbankan. Selain itu juga penelitian ini diharapkan dapat menghasilkan model yang dapat menjelaskan faktor-faktor yang dapat mempengaruhi profitabilitas industri perbankan di Indonesia Kegunaan Penelitian Penelitian ini diharapkan dapat memberi kegunaan secara teoritis maupun secara praktisu dijelaskan sebagai berikut : 1. Secara toritis. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat serta kontribusi ilmiah untuk membandingkan antara teori-teori manajemen khususnya manajemen keuangan. 2. Secara praktis. Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan kegunaan bagi : a. Bagi manajemen perusahaan, sebagai bahan acuan untuk pengambilan kebijakan keuangan untuk meningkatkan profitabilitas bank melalui kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi dan likuiditas. b. Bagi penulis, sebagai sumbangan pemikiran, penerapan dan pengembangan ilmu manajemen keuangan yang berkaitan dengan pengaruh kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi dan likuiditas terhadap profitabilitas industri perbankan di Indonesia.

13 13 c. Bagi peneliti lain, sebagai bahan kajian dan rujukan pengembangan ilmiah dalam bidang ilmu manajemen keuangan khususnya terkait dengan kecukupan modal, aset tidak produktif, efisiensi, likuiditas dan profitabilitas untuk dikembangkan lebih lanjut. d. Bagi investor saham sektor perbankan sebagai bahan informasi dan masukan tentang situasi dan kondisi keuangan perbankan sehingga dapat diketahui kemungkinan potensi keuntungan yang akan diperoleh dari perusahaan.