Pertanggungjawaban Bendahara Penerimaan Pembantu

Transkripsi

1 LAMPIRAN A.7 : PERATURAN BUPATI BANGKA BARAT NOMOR : 3 Tahun 2010 TANGGAL: 6 Januari 2010 Pertanggungjawaban Pihak Terkait 1. Dalam kegiatan ini, memiliki tugas sebagai berikut : Melakukan penatausahaan penerimaan berdasarkan dokumen SKP Daerah, SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pemabayaran/Bukti lain yang sah Menghasilkan dokumen BKU Penerimaan dan Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian Membuat SPJ Penerimaan Menyerahkan SPJ Penerimaan pada 2. Dalam kegiatan ini, Bendahara penerimaan memiliki tugas sebagai berikut : Menerima SPJ Penerimaan dari Memverifikasi, mengevaluasi, dan menganalisis SPJ Penerimaan Menggunakan SPJ Penerimaan dalam penatausahaan penerimaan Deskripsi Prosedur Bendahara penerimaan pembantu wajib menyelenggarakan penatausahaan terhadap seluruh penerimaan dan penyetoran atas penerimaan yang menjadi tanggungjawabnya. Bendahara penerimaan pembantu SKPD menyampaikan pertanggungjawaban kepada bendahara penerimaan paling lambat pada tanggal 5 bulan berikutnya. Pertanggungjawaban ini berupa Buku Penerimaan dan Penyetoran yang telah dilakukan penutupan pada akhir bulan, dilampiri dengan: 1. Register STS 2. Bukti penerimaan yang sah dan lengkap Pertanggungjawaban bendahara penerimaan pembantu pada bulan terakhir tahun anggaran disampaikan paling lambat 5 hari kerja sebelum hari kerja terakhir bulan tersebut. Langkah-langkah dalam membuat dan menyampaikan pertanggungjawaban bendahara penerimaan pembantu adalah sebagai berikut: Bendahara penerimaan pembantu melakukan penutupan Buku Penerimaan dan Penyetoran, melakukan perhitungan total penerimaan, total penyetoran dan sisa kas yang dipegang olehnya. Bendahara penerimaan pembantu menyiapkan register STS dan bukti-bukti penerimaan yang sah dan lengkap. Bendahara penerimaan pembantu menyampaikan Buku Penerimaan dan Penyetoran yang telah dilakukan penutupan dilampiri dengan Register STS dan bukti penerimaan yang sah dan lengkap kepada bendahara penerimaan SKPD, paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya. Berikut adalah bagan alir yang menggambarkan proses penyusunan dan penyampaian pertanggungjawaban bendahara penerimaan pembantu SKPD 55

2 Penyampaian Pertanggungjawaban Uraian PPKD Pengguna PPK SKPD 1. Berdasarkan Buku Penerimaan dan Penyetoran yang telah ditutup pada akhir bulan, Register STS dab bukti-bukti pengeluaran yang sah, bendahara penerimaan pembantu membuat SPJ Bendahara Penerimaan Bukti-bukti yang sah Register STS Buku Penerimaan dan Penyetoran Bendahara Penerimaan 2. Bendahara penerimaan pembantu memberikan Pertanggung jawaban penerimaannya ke bendahara penerimaan paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya. Pertanggungjawaban Pertanggungjawaban 3. Bendahara penerimaan melakukan proses verifikasi, evaluasi dan analisis Apakah disetujui? Tidak Ya 4. Pertanggungjawban Bendahara penerimaan pembantu akan dijadikan dokumen dalam melakukan Pertanggungjawaban di bendahara penerimaan Pertanggungjawaban A Langkah-Langkah Teknis Langkah 1 melakukan penatausahaan penerimaan berdasarkan SKP Daerah/SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pembayaran/Bukti Lain yang Sah. Dari penatausahaan ini Bendahara Penerimaan menghasilkan: Buku Kas Umum Penerimaan Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian Berdasarkan dokumen-dokumen di atas membuat SPJ Penerimaan. Kemudian SPJ Penerimaan ini diserahkan pada. Langkah 2 melakukan verifikasi, evaluasi, dan analisis atas SPJ Penerimaan tersebut. Bila dinyatakan sesuai maka SPJ Penerimaan dikonsolidasikan dalam proses penyusunan SPJ Penerimaan oleh Bendahara Peneirmaan 56

3 SKPD : BENDAHARA PENERIMAAN PEMBANTU: PEMERINTAH KABUPATEN BANGKA BARAT BUKU KAS UMUM PENERIMAAN PEMBANTU No. Tanggal Kode Rekening Uraian Penerimaan Pengeluaran Saldo, tanggal 57

4 PEMERINTAH KABUPATEN BANGKA BARAT BUKU PEMBANTU PER RINCIAN OBYEK PENERIMAAN SKPD : Kode rekening : Nama Rekening : : Rp Tahun : Halaman:. Nomor Nomor BKU Tanggal Nomor STS & Bukti Urut Penerimaan Setor Penerimaan Lainnya (Rp) Bulan ini s.d. Bulan Lalu s.d. Bulan Ini, tanggal 58

5 PEMERINTAH KABUPATEN BANGKA BARAT BUKU REKAPITULASI PENERIMAAN HARIAN PEMBANTU SKPD : Pengguna / Kuasa Pengguna : : PAJAK DAERAH RETRIBUSI DAERAH LAIN-LAIN PAD YANG SAH Nomor Urut Tanggal Referensi Kode dan Nama Kode dan Nama Kode dan Nama Rekening (Rp) Rekening (Rp) Rekening (Rp) Rincian Obyek Rincian Obyek Rincian Obyek , tanggal 59

6 PEMERINTAH KABUPATEN BANGKA BARAT LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENERIMAAN PEMBANTUSKPD (SPJ PENERIMAAN) SKPD : Pengguna /Kuasa Pengguna : : Kode Rekening Uraian Sampai dengan Bulan Lalu Bulan ini Sampai dengan Bulan ini Penerimaan Penyetoran Sisa Penerimaan Penyetoran Sisa yang Terealisasi yang Telah Disetor Sisa yang Belum Disetor (dalam rupiah) Sisa yang Belum Terealisasi/Pelampauan = (5-4) = (8-7) 10 = (4+7) 11 = (5+8) 12 = (11-10) 13 = (3-10), tanggal 60

7 Bagan Alir Penatausahaan & Pertanggungjawaban Penerimaan Dengan Bendahara Uraian 1. Berdasarkan dokumen SKP Daerah, SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pembayaran /Bukti Lain yang Sah, Bendahara Penerimaan melakukan penatausahaan penerimaan. SKP Daerah, SKR, STS, dan Surat Tanda Bukti Pembayaran /Bukti Lain yang Sah 1 2. Dari proses penatausahaan penerimaan, Bendahara Penerimaan menghasilkan dokumen BKU Penerimaan dan Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian. BKU Penerimaan Buku Rekapitulasi Penerimaan Harian 3. Berdasarkan kedua dokumen ini, membuat SPJ. SPJ Penerimaan Tgl 5 bulan berikutnya 4. SPJ Penerimaan diserahkan Bendahara Penerimaan kepada paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya. SPJ Penerimaan 5. memverifikasi, mengevaluasi, dan menganalisis dokumen ini. Verifikasi, Evaluasi, dan Analisis 6. Kemudian SPJ Penerimaan digunakan dalam penatausahaan penerimaan. SPJ Penerimaan 61