SPI BENTUK PENGENDALIAN WASKAT. 1.Pengorganisasian 2.Personil 3.Kebijakan 4.Perencanaan 5.Prosedur 6.Pencatatan 7.Pelaporan 8.

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "SPI BENTUK PENGENDALIAN WASKAT. 1.Pengorganisasian 2.Personil 3.Kebijakan 4.Perencanaan 5.Prosedur 6.Pencatatan 7.Pelaporan 8."

Shinta Kurnia
7 tahun lalu
Tontonan:

2 BENTUK PENGENDALIAN WASKAT 1.Pengorganisasian 2.Personil 3.Kebijakan 4.Perencanaan 5.Prosedur 6.Pencatatan 7.Pelaporan 8.Reviu intern SPI PP.60 TAHUN Lingkungan Pengendalian 2. Penilaian Risiko 3. Kegiatan Pengendalian 4. Informasi Dan Komunikasi 5. Pemantauan Pengendalian Intern

3 DASAR PP 60 TAHUN 2008 UU NO. 1/2004 TENTANG PERBENDAHARAAN NEGARA KHUSUSNYA PASAL 58 (2) SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DITETAPKAN DENGAN PERATURAN PEMERINTAH

4 PENGERTIAN SPIP PELAKS. KEG. ORGS. YG EFISIEN & EFEKTIF SPIP ACTION TERUS MENER US PIMP. & SELURUH PEGAWAI PUSAT & DAERAH TUJUAN ORGS KEHANDALAN LAP. KEU PENGAWASAN ASET NEGARA KETAATAN THD PER UU

5 PERSPEKTIF SPIP

6 PENGAWASAN INTERN ATAS TUPOKSI APIP AUDIT REVIU EVALUASI PEMANTAUAN PENGUATAN EFEKTIVITAS PENYELENGGARAAN SPIP MENTERI/ PIMP.LEMB GUBERNUR BUPATI/ WALIKOTA PENY. PEDOMAN TEKNIS SPIP PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SPIP BPKP DIKLAT SPIP SOSIALISASI SPIP BIMB. & KONSUL SPIP PENINGKATAN KOMPETENSI AUDITOR

7 IMPLEMENTASI SPI PADA PROGRAM/KEGIATAN LINGKUP DITJEN PRASARANA DAN SARANA PERTANIAN

8 LINGKUNGAN PENGENDALIAN Lingkungan Pengendalian adalah kondisi yang tercipta dalam suatu unit kerja/satuan kerja yang mempengaruhi efektivitas pengendalian intern.

9 STRUKTUR ORGANISASI BELUM DIBENTUK, ATAU TIDAK DILENGKAPI DENGAN URAIAN TUGAS DAN BAGAN ORGANISASI LINGKUNGAN PENGENDALIAN KEBIJAKAN BELUM DIBUAT, ATAU DIBUAT TETAPI TIDAK SESUAI DENGAN KONDISI SETEMPAT PROSEDUR KERJA PADA UMUMNYA TIDAK DIBUAT (PERJALANAN DINAS, PEMANFAATAN ASSET) PENUNJUKAN PERSONIL TIDAK SESUAI DENGAN KUALIFIKASINYA PIMPINAN BELUM DAPAT MENCIPTAKAN KONDISI LINGKUNGAN YANG KONDUSIF

10 . PENILAIAN RISIKO KEMUNGKINAN KEJADIAN YANG MERUGIKAN.

11 . PENILAIAN RESIKO SUATU PROSES MENGIDENTIFIKASI RESIKO, UNTUK MENENTUKAN PENYEBAB RESIKO, MEMPREDIKSI DAMPAK DARI SUATU RESIKO, MENENTUKAN UPAYA PANANGANAN RESIKO, SERTA PEMANTAUAN DAN EVALUASI DARI PENANGANAN RESIKO

12 PENILAIAN RESIKO BELUM DILAKUKAN IDENTIFIKASI RISIKO BELUM MELAKUKAN ANALISA RISIKO SECARA TERTIB PENANGANAN ANTISIPASI RISIKO BELUM DILAKUKAN SECARA MEMADAI

13 ADALAH TINDAKAN YANG DIPERLUKAN UNTUK MENGATASI RISIKO SERTA PENETAPAN DAN PELAKSANAAN KEBIJAKAN DAN PROSEDUR UNTUK MEMASTIKAN BAHWA TINDAKAN MENGATASI RISIKO TELAH DILAKSANAKAN SECARA EFEKTIF

14 KEGIATAN PENGENDALIAN SATLAK PI BLM BERFUNGSI DGN MAKSIMAL DALAM PENGENDALIAN KEGIATAN STRATEGIS BELUM DILAKUKAN REVIU ATAS KINERJA KEGIATAN STRATEGIS OLEH PIMPINAN LEMAHNYA PENGENDALIAN ASSET PEMBINAAN SDM YANG MASIH BELUM OPTIMAL PEMISAHAN FUNGSI BELUM BERJALAN OPTIMAL PENCATATAN TERHADAP KEJADIAN PENTING BELUM TERDOKUMENTASI DENGAN BAIK

15 INFORMASI & KOMUNIKASI Seluruh informasi diidentifikasi, dicatat, dan dikomunikasikan dalam bentuk dan waktu yang tepat.

16 INFORMASI DAN KOMUNIKASI PELAKSANAAN PENCATATAN MASIH KURANG TERTIB PEMBUATAN DAN PENGIRIMAN LAPORAN BELUM DILAKSANAKAN SESUAI DENGAN KETENTUAN PEMBUATAN LAPORAN BLM SEPENUHNYA MENGINFORMASIKAN KEBERHASILAN/KEGAGAL AN SUATU KEGIATAN STRATEGIS

17 Pemantauan harus dapat menilai kualitas kinerja dari waktu ke waktu dan memastikan bahwa rekomendasi hasil audit dan reviu lainnya dapat segera ditindaklanjuti.

18 PEMANTAUAN PI PELAKSANAAN PEMANTAUAN BERKELANJUTAN MASIH KURANG MEMADAI PENYELESAIAN TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN MASIH LAMBAT MASIH BERORIENTASI PD REKOMENDASI KN SEDANGKAN YG BERSIFAT ADMINISTRASI BLM SELURUHNYA DITINDAKLANJUTI

19 UKURAN KEBERHASILAN IMPLEMENTASI SPI EFISIEN DAN EFEKTIF DALAM PELAKSANAAN KEGIATAN LAPORAN KEUANGAN DENGAN PREDIKAT WTP PENILAIAN AKUNTABILITAS (SAKIP) MENJADI A PENGELOLAAN SDM, ASET DAN KEUANGAN TERTIB TAAT TERHADAP PERATURAN PERUNDANGAN

20 HAMBATAN IMPLEMENTASI SPIP KOMITMEN PIMPINAN TERHADAP PENYELENGGARAAN SPIP MASIH KURANG SPIP BARU MERUPAKAN KEWAJIBAN BUKAN KEBUTUHAN KOORDINASI DENGAN K/L DAN PEMDA MASIH PERLU TERUS DITINGKATKAN 20

22 PERENCANAAN PERSIAPAN DAN IDENTIFIKASI CP/CL 1. LOKASI TIDAK SESUAI DENGAN RUTRW 2. PENETAPAN LOKASI/PETANI TIDAK BERDASARKAN HASIL IDENTIFIKASI CP/CL 3. LOKASI TIDAK DITETAPKAN OLEH BUPATI AGAR TIDAK DIALIHFUNGSIKAN SURVEY INVESTIGASI DAN DESAIN (SID) 1. DIBUAT PADA TAHUN YANG SAMA DENGAN PELAKSANAAN KONSTRUKSI 2. HASIL SID TIDAK SESUAI KONDISI LAPANG 3. AREAL TUMPANG TINDIH DENGAN PROGRAM/PROYEK LAIN 4. ISI DESAIN BELUM LENGKAP 5. BELUM SELURUH SID DI DISTRIBUSIKAN KE KABUPATEN

23 PELAKSANAAN PEMBUATAN RUKK DAN PEMANFAATAN DANA BANSOS 1. PENCAIRAN DANA TIDAK MELALUI PERSETUJUAN TIM TEKNIS 2. PEMANFAATAN DANA TIDAK SESUAI RUKK 3. ADANYA PEMOTONGAN 4. DIALIHKAN KE REKENING PRIBADI KONSTRUKSI 1. KONSTRUKSI DILUAR SID 2. LUAS AREAL YANG DICETAK BELUM SESUAI TARGET 3. PENYELESAIAN PEKERJAAN TIDAK SESUAI JADWAL 4. KONSTRUKSI TIDAK DAPAT DIREALISASI KARENA LAHAN SENGKETA

24 PEMANFAATAN 1. LAHAN SAWAH YANG TELAH TERCETAK TIDAK DIMANFAATKAN OLEH PETANI DAN MENYEMAK KEMBALI 2. TERJADI ALIH FUNGSI LAHAN, SETELAH SAWAH TERCETAK

26 PERENCANAAN SID BELUM MENGGAMBARKAN LOKASI PELAKSANAAN KEGIATAN RUK BELUM DIDUKUNG DENGAN NILAI PARTISIPATIF DARI KELOMPOK TANI PELAKSANAAN REVISI DAN PENYESUAIAN RUKK TANPA MELALUI PERSETUJUAN TIM TEKNIS DAN PPK REALISASI PEKERJAAN KONSTRUKSI TIDAK SESUAI DENGAN DESAIN, DAN BELUM SESUAI TARGET PENGGUNAAN DANA BANSOS TIDAK SELURUHNYA SESUAI PERUNTUKANNYA

27 PELAPORAN PELAPORAN PERKEMBANGAN FISIK PEKERJAAN DILAPANGAN TIDAK DIBUAT PEMANFAATAN HASIL KONSTRUKSI PENGEMBANGAN JARINGAN IRIGASI BELUM SELURUHNYA DAPAT MENAIKKAN INDEKS PERTANAMAN HASIL KONSTRUKSI TIDAK TERPELIHARA

29 a. GAPOKTAN BELUM SELURUHNYA SESUAI KETENTUAN b. PENYUSUNAN RENCANA USAHA BERSAMA (RUB) JENIS USAHA TIDAK SESUAI POTENSI TIDAK DIDUKUNG DENGAN RUK, RUA BELUM DIVERIFIKASI b. BELUM SELURUH GAPOKTAN IKUT DALAM PELATIHAN, NAMUN SUDAH MENCAIRKAN DANA PUAP c. TRANSFER DANA BLM-PUAP TIDAK DAPAT DIPROSES ATAU RETUR/DITOLAK OLEH KPPN d. PENGURUS GAPOKTAN TIDAK HANYA PETANI TETAPI JUGA PNS DAN PERANGKAT DESA e. DANA BLM-PUAP DICAIRKAN SEBELUM DILAKUKAN PELATIHAN

30 f. PENCAIRAN DANA HANYA DILAKUKAN SEBANYAK 1 TAHAP g. PEMANFAATAN DANA DIGUNAKAN TIDAK SESUAI RUB PEMOTONGAN DANA DIGUNAKAN UNTUK KEPENTINGAN PRIBADI DISIMPAN DI REKENING PRIBADI PENGURUS GAPOKTAN/PENGURUS LKM/ANGGOTA PENGGUNAAN DANA TIDAK TERCATAT DAN DIDUKUNG DGN BUKTI MEMADAI

31 TINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN

32 UU No.15 Thn 2004 tentang PEMERIKSAAN PENGELOLAAN DAN TANGGUNG JAWAB KEUANGAN NEGARA Pasal 20 ayat(1) Pejabat negara wajib menindaklanjuti rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan. Pasal 20 ayat (5) Pejabat yang diketahui tidak melaksanakan kewajiban pada ayat (1) dikenakan sanksi administratif. Pasal 26 ayat(2) setiap orang yang tidak memenuhi kewajiban untuk menindaklanjuti rekomendasi yang disampaikan dalam LHP pada pasal 20 ayat(1), dipidana dengan pidana penjara paling lama satu tahun enam bulan dan/atau denda paling banyak lima ratus juta rupiah

33 SE. Men.PAN No.SE/02/M.PAN/01/2005 tentang Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan APIP DIINSTRUKSIKAN KEPADA PIMPINAN UNIT KERJA MENINDAKLANJUTI SETIAP SARAN/REKOMENDASI LHP APIP. DIBERIKAN SANKSI KEPADA PIMPINAN UNIT KERJA YANG LALAI DALAM PELAKSANAAN TINDAK LANJUT HASIL PENGAWASAN, PENILAIAN DP3, PERTIMBANGAN DALAM PROMOSI JABATAN MENUGASKAN PIMPINAN APIP, UNTUK. * MEMANTAU PERKEMBANGAN TINDAK LANJUT * BERKOORDINASI DAN MELAPORKAN KEPADA APARAT PENEGAK HUKUM * MENYAMPAIKAN LAPORAN TINDAK LANJUT KEPADA MENTERI 33

34 TINDAK LANJUT HASIL PENGAWASAN ITJEN DEPTAN SE MENTAN NO: 238/TU.210/SE/M/10/2009 TL REKOMENDASI LHA PLNG LAMBAT 60 HR a STLH 60 HR PERINGATAN PERTAMA b BAHAN PENILAIAN DP3, PROMOSI JABATAN, & SANKSI STLH 30 HR PERINGATAN KEDUA c STLH 30 HR LAPOR KE MENTERI d APARAT PENEGAK HUKUM e

35 REKOMENDASI HASIL AUDIT YANG TIDAK DAPAT DITINDAKLANJUTI (RATD) TEMUAN AUDIT YANG REKOMENDASINYA CACAT TEMUAN AUDIT TIDAK MEMADAI TEMUAN AUDIT YANG TIDAK DAPAT DITINDAKLANJUTI

36 TERIMA KASIH ATAS PERHATIANNYA

dokumen-dokumen yang mirip

IR. R. AZIS HIDAJAT, MM INSPEKTUR JENDERAL

IR. R. AZIS HIDAJAT, MM INSPEKTUR JENDERAL LATAR BELAKANG PERAN STRATEGIS SEKTOR PERTANIAN 1. Penyedia pangan bagi 245 juta penduduk Indonesia 2. Penyedia 87% bahan baku industri kecil dan menengah 3.