Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA Summary

Transkripsi

1 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Summary Secara kumulatif realisasi Anggaran Pendapatan dan Daerah (APBD) provinsi, kabupaten, dan kota pada triwulan II Tahun Anggaran (TA) 2 sebesar 52,1% dari anggaran daerah secara nasional, nilai tersebut lebih besar dibandingkan dengan realisasi belanja daerah yaitu sebesar 32,7%. Persentase tertinggi realisasi daerah secara nasional (aggregate provinsi, kabupaten, kota) berasal dari asli daerah (PAD) sebesar 55,3% diikuti oleh dana perimbangan (Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Alokasi Khusus (DAK), dan Dana Bagi Hasil (DBH)) yaitu sebesar 51,3% dan lain-lain daerah yang sah sebesar 49,6%. Sementara itu realisasi belanja daerah secara nasional (aggregate provinsi, kabupaten, kota), yang terbesar adalah untuk belanja pegawai (belanja pegawai langsung dan belanja pegawai tidak langsung) yaitu sebesar 44,4 % diikuti oleh belanja yaitu sebesar 3,6%, belanja barang dan jasa yaitu sebesar 28,% dan belanja modal yang hanya sebesar 13,%. Apabila dibandingkan dengan periode yang sama pada tahun 29, persentase realisasi maupun realisasi belanja pada tahun 2 mengalami kenaikan, meskipun tidak terlalu besar. Peningkatan persentase realisasi terjadi pada semua komponen. Sementara itu, untuk peningkatan persentase realisasi belanja lebih banyak didorong oleh peningkatan persentase realisasi belanja. Sebaliknya, persentase modal justru mengalami penurunan sementara belanja pegawai relatif tetap. 1 P a g e

2 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Anggaran Pendapatan dan Daerah (APBD) TA 2 APBD TA 2 merupakan penggabungan dari 524 *) Peraturan Daerah tentang APBD yang terdiri atas 33 provinsi, 398 kabupaten, dan 93 kota. daerah (aggregate provinsi, kabupaten, kota) adalah sebesar Rp43, triliun, sedangkan total belanja daerah (aggregate provinsi, kabupaten, kota) adalah sebesar Rp443,6 triliun. Tabel I Anggaran Pendapatan dan Daerah (APBD) TA 2 Mata Anggaran (MiliarRp.) Jumlah Anggaran Prov, Kab, Kota Provinsi Kabupaten Kota Pendapatan 43,42 2, ,19 57,75 PAD 71,852 47,331 16,475 8,46 Dana Perimbangan 292,281 45,24 25,28 42,49 Lain-lain Pendapatan yang Sah 38,98 9,964 21,336 7,69 443, , ,35 65, ,562 29, ,96 33,818 Barang dan 82,7 26,872 42,838 12,297 96,179 26,37 55,935 13,936 Lainnya 66,813 3,116 31,627 5,7 *) Telah mencakup Perda APBD dari seluruh daerah (dalam laporan realisasi triwulan I yang dipublikasikan pada akhir Mei 2 disebutkan 522 Perda APBD, karena masih terdapat 2 daerah yang belum menyampaikan APBD mereka) 2 P a g e

3 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Realisasi APBD Triwulan II TA 2 Realisasi APBD pada triwulan II TA 2 memperlihatkan bahwa secara persentase, realisasi daerah secara nasional (aggregate provinsi, kabupaten, kota) lebih besar dibandingkan dengan persentase realisasi belanja daerah. Realisasi daerah secara nasional adalah sebesar 52,1%, sedangkan realisasi belanja daerah secara nasional (aggregate provinsi, kabupaten, kota) baru mencapai 32,7%. Dari data sampel sebanyak 219 daerah, sampai dengan triwulan II, daerah yang merealisasikan daerah paling tinggi adalah Kabupaten Natuna, yaitu sebesar 68,48% sedangkan yang paling rendah adalah Kabupaten Bandung sebesar 37,61%. Sementara realisasi belanja daerah yang paling tinggi adalah Kabupaten Pesisir Selatan sebesar 47,85% dan yang paling rendah adalah Kabupaten Puncak sebesar 17,84%. Perbandingan antara realisasi dan realisasi belanja daerah secara nasional dapat dilihat pada grafik I dibawah ini. 6 5 Grafik I Realisasi APBD Triwulan II TA Pendapatan Pendapatan 3 P a g e

4 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Realisasi daerah untuk triwulan II yang tertinggi berasal PAD yaitu 55,3%, diikuti oleh dana perimbangan 51,3% dan lain-lain daerah yang sah sebesar 49,6%. Sementara itu, realisasi belanja daerah secara nasional (aggregate provinsi, kabupaten, kota) yang terbesar diperuntukan belanja pegawai (belanja pegawai langsung dan belanja pegawai tidak langsung) yaitu 44,4%, diikuti oleh belanja yaitu 3,6%, belanja barang dan jasa yaitu 28,% dan belanja modal yang baru mencapai 13,%. Rincian realisasi dan belanja daerah secara nasional dapat dilihat pada grafik II dibawah ini Grafik II Realisasi Pendapatan dan Daerah secara Nasional Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah 4 P a g e

5 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Realisasi Pendapatan dan Daerah Provinsi Untuk provinsi, besarnya realisasi sampai dengan triwulan II tahun anggaran 2 hampir dua kali lipat lebih besar apabila dibandingkan dengan realisasi belanjanya. Realisasi adalah 51,3% sedangkan belanja daerah baru mencapai 26,9%. Komponen daerah provinsi yang terealisasi paling tinggi adalah PAD sebesar 56,6% diikuti oleh lain-lain daerah yang sah yaitu 48,4% dan dana perimbangan (DAU, DAK, DBH) sebesar 45,1%. Sementara itu, realisasi belanja daerah yang tertinggi adalah untuk belanja pegawai sebesar 37,8%, diikuti belanja dan belanja barang dan jasa, yang masing-masing sebesar 33,9% dan 29,1%. Untuk belanja modal sampai dengan akhir Juni 2, realisasi masih sangat rendah yaitu baru mencapai 12,7%. Dari sampel daerah provinsi, sampai pada triwulan II, provinsi yang merealisasikan daerah paling tinggi adalah Provinsi Banten sebesar 63,1% sedangkan yang paling rendah adalah Provinsi DKI Jakarta 44,5%. Sementara, provinsi yang paling tinggi realisasi belanjanya adalah Provinsi Kalimantan Selatan yaitu 44,4% dan yang paling rendah adalah Provinsi Sumatera Utara sebesar 2,2%. Rincian realisasi dan belanja daerah provinsi dapat dilihat pada grafik III dibawah ini. Grafik III Realisasi Pendapatan dan Daerah Provinsi Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah 5 P a g e

6 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Realisasi Pendapatan dan Daerah Kabupaten Apabila dibandingkan dengan provinsi, realisasi dan belanja daerah kabupaten sampai dengan triwulan II TA 2 sedikit lebih tinggi, baik di sisi (terutama realisasi dana perimbangan) maupun di sisi belanjanya (terutama realisasi belanja pegawai). Sebagaimana daerah provinsi, realisasi kabupaten juga lebih besar apabila dibandingkan dengan realisasi belanjanya. Realisasi kabupaten adalah 53,% sedangkan realisasi belanja baru mencapai 35,4%. Komponen yang realisasinya tertinggi adalah PAD yaitu 54,4% dan diikuti oleh lainlain yang sah dan dana perimbangan yaitu masing-masing 52,9% dan 52,7%. Realisasi tertinggi di sisi belanja daerah kabupaten adalah belanja pegawai yaitu 46,% dan diikuti oleh belanja, belanja barang dan jasa, dan belanja modal yaitu masing-masing 27,7%, 27,% dan 13,%, Dari 166 sampel daerah kabupaten, sampai dengan akhir Juni 2, daerah yang merealisasikan daerah paling tinggi adalah Kabupaten Natuna sebesar 64,5% sedangkan yang paling rendah adalah Kabupaten Bandung yaitu 37,6%. Ada pun kabupaten yang paling tinggi realisasi belanjanya adalah Kabupaten Pesisir Selatan, yaitu sebesar 47,9% dan yang paling rendah adalah Kabupaten Puncak sebesar 17,8%. Rincian realisasi dan belanja daerah kabupaten dapat dilihat pada grafik IV dibawah ini. Grafik IV Realisasi Pendapatan dan Daerah Kabupaten Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah 6 P a g e

7 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Realisasi Pendapatan dan Daerah Kota Gambaran realisasi dan belanja daerah kota sampai dengan triwulan II TA 2 tidak jauh berbeda dengan kabupaten. Sedikit perbedaan pada realisasi adalah pada komponen PAD, dimana untuk realisasi PAD kota (48%) lebih rendah dibandingkan dengan realisasi PAD kabupaten yang mencapai 54,4%. Sementara untuk realisasi belanja tidak ada perbedaan yang cukup signifikan antara kota dan kabupaten. Dari 42 daerah kota yang dijadikan sampel, realisasi tertinggi sampai dengan triwulan II, adalah Kota Tangerang sebesar 64,5% sedangkan yang paling rendah adalah Kota Bekasi yaitu sebesar 38,5%. Sementara itu. realisasi belanja tertinggi adalah Kota Cilegon sebesar 46,7% dan yang paling rendah adalah Kota Tual 21,3%. Rincian realisasi dan belanja daerah kota dapat dilihat pada grafik V di bawah ini. Grafik V Realisasi Pendapatan dan Daerah Kota Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah 7 P a g e

8 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Perbandingan Realisasi APBD Triwulan II TA 29 dengan TA 2 Dibandingkan dengan periode yang sama pada TA 29, secara persentase realisasi APBD (Aggregate provinsi, kabupaten, kota) pada triwulan IITA 2 memperlihatkan kenaikan, baik pada maupun belanja daerah. Realisasi pada triwulan IITA 2 mencapai 52,1%, lebih besar 3,6% dibandingkan realisasi daerah pada periode yang sama pada TA 29 yang sebesar 48,5%. Hal yang sama juga terjadi pada realisasi belanja daerah yang juga mengalami peningkatan yaitu dari 31,7% pada triwulan IITA 29 menjadi 32,7% pada triwulan IITA 2 atau naik sebesar 1,%. Grafik VI berikut menunjukkan perbandingan realisasi dan belanja daerah triwulan II pada TA 29 dan Grafik VI Perbandingan Realisasi APBD Triwulan II TA 29 dan Pendapatan TW II 29 TW II 2 8 P a g e

9 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Perbandingan Rincian Realisasi APBD Secara Nasional Antara Triwulan IITA29 denganta 2 Perbandingan realisasi dan belanja daerah secara nasional antara triwulan IITA 29 dengan triwulan IITA 2 memperlihatkan bahwa semua jenis daerah mengalami kenaikan, yaitu PAD meningkat 4,1%, dana perimbanganmeningkat 1,5%, dan lain-lain yang sahmeningkat cukup besar 15,8%. Sementara itu, realisasibelanja daerah secara nasional menunjukkan belanja modal mengalami penurunan yaitu sebesar -,8%, sedangkan belanja pegawai tetap, belanja, dan barang dan jasa mengalami peningkatan yaitu masing-masing 3,8% dan 2,1%.Gambaran selengkapnya dapat dilihat pada Grafik VII berikut. Grafik VII PerbandinganRealisasi APBD Triwulan II secara Nasional (Provinsi, Kabupaten, Kota) TA 29 dan PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW II 29 TW II 2 TW II 29 TW II 2 9 P a g e

10 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Perbandingan Rincian Realisasi APBD Provinsi, Kabupaten, dan Kota Antara Triwulan IITA 29 dengan TA 2 Secara umum, terdapat perbedaan yang signifikan pada pola realisasi dan belanja antara provinsi, kabupaten, dan kotabaik pada realisasi triwulan II pada TA 29 maupun 2. Realisasi provinsi lebih didominasi oleh realisasi PAD, sedangkan realisasi dana perimbangan agak tertinggal. Sementara itu untuk kabupaten dan kota realisasi semua komponen relatif seimbang. Di sisi belanja, realisasi provinsi jauh lebih rendah dibandingkan dengan realisasi kabupaten dan kota. Dalam konteks perbandingan antara realisasi triwulan II TA 29 dan 2, hal yang cukup menarik untuk dicermati adalah penurunan realisasi belanja modal provinsi yang cukup signifikan, yaitu dari 2,3% di triwulan II TA 29 menjadi 12,7% di triwulan II TA 2. Hal lain yang mengalami perubahan signifikan adalah realisasi lain-lain yang sah, baik di kabupaten maupun kota.gambaran selengkapnya untuk perbandingan realisasi triwulan II TA 29 dan 2, baik provinsi, kabupaten maupun kota dapat dilihat pada Grafik VIII, IX dan X. Grafik VIII Perbandingan Realisasi APBD Provinsi Triwulan II TA 29 dan PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW II 29 TW II 2 TW II 29 TW II 2 P a g e

11 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA Grafik IX Perbandingan Realisasi APBD Kabupaten Triwulan II TA 29 dan PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW II 29 TW II 2 TW II 29 TW II 2 Grafik X Perbandingan Realisasi APBD Kota Triwulan II TA 29 dan PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW II 29 TW II 2 TW II 29 TW II 2 11 P a g e

12 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Tren Realisasi APBD Triwulan I dan II TA 2. Tren realisasi APBD merupakanfluktuasi (peningkatan/penurunan) realisasi APBD pada triwulan II dibandingkan dengan realisasi pada triwulan I.Secara nasional, kenaikanrealisasi dari triwulan I ke triwulan II mengikuti pola triwulanan yang wajar, yaitu dari berkisar 25% pada triwulan I menjadi berkisar 5% pada triwulan II. Namun untuk tren realisasi belanja ternyata masih jauh dibawahnya, yaitu hanya di kisaran 13% pada triwulan I dan naik menjadi sekitar 33% pada triwulan II. Apabila dilihat pada rincian belanja, maka realisasi belanja pegawai relatif mengikuti pola yang relatif lebih baik, namun untuk belanja barang dan jasa, dan terutama belanja modal perkembangannya cenderung sangat lambat. Beberapa hal yang sangat mungkin menjadi penyebab keterlambatan tersebut antara lain keterlambatan penetapan APBD, proses lelang yang belum selesai, atau juga permasalahan teknis lain yang mengakibatkan belanja baru dapat direalisasikan setelah adanya perubahan APBD (yang rata-rata dilakukan pada bulan Agustus-September). Secara detail, gambaran tren realisasi triwulan I dan II dapat dilihat pada Grafik XI, XII, XIII, XIV dan XV. 6 5 Grafik XI Tren Realisasi APBD Nasional Triwulan I dan Triwulan II TA Pendapatan TW I TW II 12 P a g e

13 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA Grafik XII Tren RealisasiPendapatan dan Daerah Nasional Triwulan I dan Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW I TW II TW I TW II Grafik XIII Tren RealisasiPendapatan dan DaerahProvinsi Triwulan I dan Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW I TW II TW I TW II 13 P a g e

14 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Grafik XIV Tren RealisasiPendapatan dan DaerahKabupaten Triwulan I dan Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW I TW II TW I TW II Grafik XV Tren RealisasiPendapatan dan DaerahKota Triwulan I dan Triwulan II TA PAD DAPER Lain-lain pend yg sah TW I TW II TW I TW II 14 P a g e

15 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Lampiran KONSEP APBD : APBD adalah rencana keuangan tahunan pemerintahan daerah yang dibahas dan disetujui bersama oleh Pemerintah daerah dan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah, dan ditetapkan dengan Peraturan Daerah. Realisasi Triwulan APBD Realisasi triwulan APBD adalah Perwujudan perolehan dan pengeluaran belanja daerah dalam kurun waktu tiga bulan. Realisasi Triwulan II APBD Realisasi dan belanja APBD sampai dengan tanggal 3 Juni yang disajikan dalam bentuk persentase. Metodologi Realisasi triwulan II APBD didasarkan pada data realisasi triwulan II APBD yang dikirimkan oleh daerah kepada Kementerian Keuangan. Batas waktu penyampaian data dari daerah kepada Kementerian Keuangan (cut off) adalah sejak akhir waktu triwulan yang bersangkutan sampai dengan 45 hari berikutnya (untuk triwulan II TA 2 batas waktunya adalah 15 Agustus 2). Laporan realisasi triwulan II APBD secara nasional disajikan dalam bentuk persentase terhadap anggaran, yang didasarkan pada data yang masuk dalam waktu penyampaian tersebut di atas. Laporan realisasi disusun apabila mewakili minimal 3% jumlah daerah dan 3% volume APBD secara nasional. Laporan realisasi merupakan persentase realisasi atas anggaran dari keseluruhan daerah sampel. Contoh: Jika data yang masuk adalah 219, maka persentaserealisasi adalah total realisasi dibagi dengan total anggaran untuk 219 daerah. Dalam menghitung persentase ini, terlebih dahulu outliers dibuang agar tidak mengganggu hasil perhitungan. 15 P a g e

16 Laporan Realisasi Triwulan II APBD TA 2 Laporan realisasi Triwulan II APBD disajikan dalam 4 kelompok, yaitu (i) APBD secara nasional (Aggregate Provinsi, Kabupaten, Kota) yang berarti mencakup APBD pemerintah Provinsi, Kabupaten dan Kota; (ii) APBD Provinsi yang berarti hanya APBD Pemerintah Provinsi; (iii) APBD Kabupaten yang berarti hanya APBD Pemerintah Kabupaten; dan (iv) APBD Kota yang berarti hanya APBD Pemerintah Kota Laporan Realisasi Triwulan II 2, didasarkan pada data: APBD Provinsi/Kabupaten/Kota: APBD berasal dari 219 Daerah atau 41,79% dari keseluruhan daerah (524 daerah) atau setara 46,8% dari volume nominal dan 46,4% dari volume belanja nominal seluruh APBD. APBD Provinsi : APBD Provinsi terdiri dari 11 Provinsi atau 33,33% dari jumlah provinsi atau setara 53,6% dari volume nominal dan 52,4% dari volume belanja nominal seluruh APBD. APBD Kabupaten : APBD Kabupaten berasal dari APBD 166 Kabupaten atau 41,71% dari jumlah daerah kabupaten (398 kabupaten) atau setara 43,8% dari volume nominal dan 43,5% dari volume belanja nominal seluruh APBD. APBD Kota : APBD Kota berasal dari 42 Kota atau 45,16% dari jumlah daerah Kota (93 kota) atau setara 47,5% dari volume nominal dan 47,4% dari volume belanja nominal seluruh APBD. 16 P a g e