RISIKO DALAM PENGELOLAAN PERGURUAN TINGGI NEGERI

Transkripsi

1 RISIKO DALAM PENGELOLAAN PERGURUAN TINGGI NEGERI Bogor, 29 April 2016 Dadit Herdikiagung - Inspektur II Inspektorat Jenderal Kementerian Ristek, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi

2

3 Penguatan Lingkungan Pengendalian a. Mendapatkan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi lembaga (assurance activities) b. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi lembaga (anti corruption activities); dan c. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas dan fungsi lembaga (consulting activities) d. Mendorong pelaksanaan pelaporan gratifikasi e. Mendorong peningkatan peran SPI Penguatan Pelaksanaan Pengawasan a. Optimalisasi reviu sebagai upaya pencegahan b. Optimalisasi penyelesaian hasil pemeriksaan eksternal c. Evaluasi hasil reviu dan hasil pemeriksaan eksternal Evaluasi Berkala IMPLEMENTASI Evaluasi berkala pelaksanaan penguatan lingkungan pengendalian dan pelaksanaan pengawasan

4 RISIKO UTAMA ITJEN SDM 1. SDM Jumlah SDM Itjen yang belum memadai 2. Kualitas SDM Itjen yang belum memadai Dana Peralatan Sistem & Prosedur Sarpras 1. Belum teralokasikannya dana satker Itjen yang memadai 2. Belum tersedianya alokasi dana untuk peningkatan kesejahteraan pegawai secara memadai 1. Belum tersedianya komputer yang memadai 2. Belum tersedianya Alat Tulis Kantor yang memadai 1. Belum tersedianya sistem dan prosedur pengawasan intern yang memadai 2. Belum tersedianya sistem dan prosedur pertanggungjawaban keuangan yang memadai 3. Belum tersedianya sistem dan prosedur pelaporan kinerja yang memadai 1. Belum tersedianya ruang kerja yang memadai 2. Belum tersedianya sarana transportasi yang memadai 3. Belum tersedianya perumahan dinas bagi pejabat secara memadai

5 STRATEGI PENGENDALIAN RISIKO ITJEN Mengoptimalkan Kapasitas Inspektorat Jenderal a. Mengoptimalkan peran dan layanan Inspektorat Jenderal audit kinerja, pemberian peringatan dini, dan konsultasi. b. Mengoptimalkan manajemen sumber daya manusia Inspektorat Jenderal dengan kuantitas dan kualitas yang memadai. c. Menerapkan praktik-praktik pemeriksaan intern yang profesional. d. Meningkatkan akuntabilitas dan manajemen kinerja Inspektorat Jenderal secara baik. e. Membangun hubungan dan budaya organisasi yang baik dengan pihak-pihak lain yang terkait. f. Menerapkan struktur tata kelola yang baik. Mengoptimalkan Kapasitas dan Peran Satuan Pengawas Intern (SPI) PTN a. Meningkatkan peran dan fungsi SPI sebagai pengawal PTN b. Mengupayakan penegasan struktur organisasi SPI PTN c. Meningkatkan kapabilitas SDM SPI PTN

6 PENGERTIAN Kemungkinan kejadian yang mengancam tujuan dan sasaran instansi pemerintah (PP No. 60/2008, Pasal 3 ayat 1b) Risiko adalah segala sesuatu yang berdampak negatif terhadap pencapaian tujuan yang diukur berdasarkan kemungkinan dan dampaknya (PMK No. 191/PMK.09/2008)

7 Perencanaan dan Penganggaran Reviu Reviu Reviu KEGIATAN Reviu

8 EVALUASI RISIKO likelihood Level Descriptor Example detail description 5 Almost certain Is expected to occur in most circumstances 4 Likely Will probably occur in most circumstances 3 Possible Might occur at some time 2 Unlikely Could occur at some time 1 Rare May occur only in exceptional circumstances Lev Descriptor Example detail description consequences 1 Insignificant No injuries. Minor delays. Little financial loss. $0 - $4,999* 2 Minor First aid required. Small spill/gas release easily contained within work area. Nil environmental impact. Financial loss $5,000 - $49,999* 3 Moderate 4 Major 5 Catastrophic Medical treatment required. Large spill/gas release contained on campus with help of emergency services. Nil environmental impact. Financial loss $50,000 - $99,999* Extensive or multiple injuries. Hospitalisation required. Permanent severe health effects. Spill/gas release spreads outside campus area. Minimal environmental impact. Financial loss $100,000 - $250,000* Death of one or more people. Toxic substance or toxic gas release spreads outside campus area. Release of genetically modified organism (s) (GMO). Major environmental impact. Financial loss greater than $250,000*

9 Fokus pada pengendalian (manajemen bertanggung jawab atas manajemen risiko) Fokus pada penilaian risiko (penilaian risiko bersama-sama manajemen) Fokus pada assurance (penilaian secara independen atas manajemen risiko)

10 RISK BASED AUDIT MASA LALU SEKARANG MASA DATANG OBJEK AUDIT OBJEK MAJEMEN RISIKO Bagaimana caranya menggunakan data masa lalu untuk mengusahakan tujuan masa depan tercapai????

11 HASIL PEMERIKSAAN BPK (Ristek) Tahun Temuan (Nilai, Jml) (dlm juta) , /14 PDTT Total Rekomendasi (Nilai, Jml) , Sesuai Rekomendasi (Nilai, Jml) , Proses (Nilai, Jml) Blm TL Nilai Penyrhn Aset/Pnyetorn ke Kas Neg (29)

12 Tahun HASIL PEMERIKSAAN BPK (Dikbud) Temuan (Nilai, Jml) (dlm juta) ,97 $ 9.564, , , ,29 $ , , ,53 29 Rekomendasi (Nilai, Jml) Sesuai Rekomendasi (Nilai, Jml) Proses (Nilai, Jml) Blm TL Nilai Penyrhn Aset/Pnyetorn ke Kas Neg Total ,85 $42.329,

13 TEMUAN KEPATUHAN (1) Perjalanan Dinas tidak melakukan perjalanan dinas; tidak menerima lumpsum sesuai standar biaya; tandatangan tidak sesuai; pejabat penandatangan lembar SPPD tidak sesuai; pelaksana melakukan absensi di kantor; tidak ada surat penugasan; pelaksana perjalanan dinas tidak jelas lembaganya (2) Pengadaan Barang tidak diketahui berapa unit barang yg diadakan dan berapa harga per unit barang; kelebihan pembayaran; pengadaan tidak didukung bukti yg sah; pengadaan tidak ada bukti penerimaan barang; pengadaan bersifat proforma; kerjasama yg menguntungkan pihak ketiga (3) Pembayaran Narasumber tandatangan berbeda di daftar hadir, form honor dan lembar pertanggung jawaban; narasumber tidak jelas instansinya; ketidaksesuaian jumlah narasumber dan peserta rapat (4) Penggunaan PNBP penggunaan langsung; penerimaan di Satker BLU tanpa pengesahan (5) Hibah yang diterima belum dicatat (6) Kelebihan pembayaran gaji, tunjangan fungsional, dan tunjangan profesi dosen (7) Aset belum bersertifikat dan surat kendaraan tidak lengkap.

14 TEMUAN SPI (1) sistem pengendalian internal (SPI) perjalanan dinas, seperti kelemahan penyusunan SOP, TOR dan RAB, pengawasan penerbitan surat tugas, pengawasan pertanggung jawaban pelaksanaan perjalanan dinas. (2) aturan internal yang mengatur narasumber untuk FGD, rapat koordinasi. (3) kejelasan output untuk membedakan narasumber dan peserta. (4) Koordinator Kegiatan seringkali tdk mencatat dan membukukan pengelolaan dana yang diterimanya (5) belum adanya SOP baku mengenai mekanisme pembayaran UP dan TUP. (6) belum ada SOP pengadaan barang

15 REKOMENDASI KE ITJEN DAN SPI REKOMENDASI TAHUN NILAI ITJEN SPI M T

16 TINDAK LANJUT TEMUAN (1) Pasal 20 UU No 15 Tahun 2004 (1) Pejabat wajib menindaklanjuti rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan (2) Pejabat wajib memberikan jawaban atau penjelasan kepada BPK tentang tindak lanjut atas rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan. (3) Jawaban atau penjelasan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) disampaikan kepada BPK selambat-lambatnya 60 (enampuluh) hari setelah laporan hasil pemeriksaan diterima. (4) BPK memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1). (5) Pejabat yang diketahui tidak melaksanakan kewajiban sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat dikenai sanksi administrative sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang kepegawaian. (6) BPK memberitahukan hasil pemantauan tindak lanjut sebnagaimana dimaksud pada ayat (4) kepada lembaga perwakilan dalam hasil pemeriksaan semester.

17 TINDAK LANJUT TEMUAN (2) Pasal 5 Peraturan BPK No. 2 Tahun 2010 (1) Apabila sebagian atau seluruh rekomendasi tidak dapat dilaksanakan dalam jangka waktu sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat (3), Pejabat wajib memberikan alasan yang sah. (2) Alasan yang sah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) meliputi kondisi: a. force majeur, yaitu suatu keadaan peperangan, kerusuhan, revolusi, bencana alam, pemogokan, kebakaran dan gangguan lainnya yang mengakibatkan tindak lanjut tidak dapat dilaksanakan. b. subjek atau objek rekomendasi dalam proses peradilan: 1) pejabat menjadi tersangka dan ditahan; 2) pejabat menjadi terpidana; atau 3) objek yang direkomendasikan dalam sengketa di peradilan. c. rekomendasi tidak dapat ditindaklanjuti secara efektif, efisien, dan ekonomis antara lain, yaitu: 1) perubahan struktur organisasi; dan/atau 2) perubahan regulasi. (3) Apabila dalam jangka waktu sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat (3) Pejabat tidak menindaklanjuti rekomendasi tanpa adanya alasan yang sah, BPK dapat melaporkan kepada instansi yang berwenang.

18 TEMUAN BERISIKO HUKUM BPK merekomendasikan kepada agar menginstruksikan untuk memerintahkan PPK menagih kembali pembayaran perjalanan dinas yang tidak sesuai ketentuan dan menyetorkan ke Kas Negara sebesar Rp BPK merekomendasikan kepada agar menginstruksikan untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada PPK yang tidak cermat dalam, pada masing-maisng satuan kerja yang tidak melaksanakan tugas sesuai dengan tupoksinya. Memerintahkan untuk menarik kelebihan pembayaran kepada dan menyetorkan ke Kas Negara sebesar Rp

19 TINDAK PIDA KORUPSI memperkaya diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi yang dapat merugikan keuangan Negara atau perekonomian nasional (Pasal 2 ayat (1) UU No. 31/1999 tentang Pemberantasan TPK) menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi, menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanyakarena jabatan atau kedudukan yang dapat merugikan keuangan Negara atau perekonomian Negara. (Pasal 3 ayat (1) UU No. 31/1999 tentang Pemberantasan TPK)

20 Peran SPI dalam Pengelolaan Risiko 1. Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Pendampingan dan Reviu Laporan Keuangan 2. Evaluasi Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemantauan dan Pengkoordinasian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Internal dan Eksternal; Pelaksanaan Evaluasi Hasil Pengawasan 3. Pengawasan Dini Pengawasan Kebijakan dan Program; Pengawasan Pengelolaan Kepegawaian, Keuangan, dan BMN; Pemberian Saran dan Rekomendasi 4. Pendampingan Penataan BMN Pengawasan Pengelolaan Kepegawaian, Keuangan, dan BMN

21 Terima kasih Contact: