SOSIALISASI Pedoman MANAJEMEN risiko dan Petunjuk Teknis AUDIT mutu INTERNAL QMS ISO 9001 : 2015 INSPEKTORAT BADAN POM
|
|
|
- Ridwan Salim
- 6 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 SOSIALISASI Pedoman MANAJEMEN risiko dan Petunjuk Teknis AUDIT mutu INTERNAL QMS ISO 9001 : 2015 INSPEKTORAT BADAN POM
2 Pendahuluan Tahun 2017 ini merupakan Tahun pertama pelaksanaan Sistem Manajemen Mutu ISO 9001:2015. Sesuai persyaratan sistem manajemen mutu ISO 9001:2015 klausul 9 performance evaluation maka organisasi melaksanakan audit internal untuk mengevaluasi implementasi ISO 9001 pada seluruh unit kerja sehingga sistem manajemen mutu tetap dipelihara secara efektif.
3 Konsep Integrasi ISO 9001 dan SPIP
4 Konsep Penerapan SPIP Lini pertahanan pertama merupakan pemilik risiko (risk owner) yaitu Kepala Entitas/Satuan/Unit Kerja yang dalam penerapan SPIP dan ISO 9001 di Badan POM dibantu oleh Satuan Tugas (Satgas) SPIP dan Manajemen Representatif (MR). Lini pertahanan kedua adalah fungsi memantau dan menjaga kepatuhan serta memberi masukan kepada Lini Pertahanan Pertama, dalam hal ini adalah Auditor Internal Sistem Manajemen Mutu. Lini pertahanan ketiga adalah fungsi audit atas manajemen risiko dan pengendalian internal yang dilakukan lini pertahanan pertama dan kedua, dalam hal ini adalah APIP.
5 Petunjuk Pengisian Formulir Manajemen Risiko
6 Petunjuk Pengisian Formulir Manajemen Risiko
7
8 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register
9 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Sasaran : merupakan sasaran strategis Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM. Kegiatan/Proses Bisnis : kegiatan yang relevan dan menjadi penyebab terwujudnya sasaran. Risk Category/Kelompok Risiko : 1. Risiko Strategis : Risiko yang berhubungan dengan rencana strategis dan bisnis organisasi yang dapat mempengaruhi keberlangsungan organisasi. Khusus Risiko Strategis dapat diidentifikasi dengan pendekatan Top down. 2. Risiko Keuangan : Risiko yang disebabkan oleh perencanaan, pertanggungjawaban, pelaporan keuangan yang menyimpang dari peraturan perundang-undangan.
10 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Lanjutan Risk Category/Kelompok Risiko : 3. Risiko Operasional dan Teknologi Informasi : Risiko yang disebabkan oleh tidak memadainya proses internal, sistem, teknologi, pegawai dan faktor eksternal. 4. Risiko SDM : Risiko yang disebabkan oleh kesalahan pegawai/pejabat/tenaga outsourching, dan tidak kompetennya SDM. 5. Risiko Hukum dan Peraturan : Risiko yang terjadi akibat ketidakmampuan manajemen dalam mengelola munculnya permasalahan hukum dan/atau peraturan perundang undangan. 6. Risiko Reputasi : Risiko yang disebabkan oleh publikasi negatif dan persepsi negatif terhadap Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM.
11 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Lanjutan Risk Category/Kelompok Risiko : 7. Risiko Kesehatan dan Keselamatan Kerja : Risiko yang berhubungan dengan keselamatan pegawai, kesehatan dan keamanan lingkungan hidup. 8. Risiko Aset : Risiko yang disebabkan oleh kehilangan nilai atas aset berwujud dan aset tidak berwujud. 9. Risiko Fraud : Risiko yang disebabkan oleh tindakan kecurangan yang dilakukan oleh pegawai. 10. Risiko Kinerja : Risiko yang berhubungan dengan tidak tercapainya tujuan/sasaran Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM secara efektif, efisien dan ekonomis. Kode Risiko : nomor urut risiko per sasaran. 1 sasaran dapat mempunyai lebih dari 1 risiko. Risk Event : peristiwa/kejadian atau potensi kejadian yang menghambat pencapaian sasaran/tujuan organisasi.
12 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Risk Cause : penyebab risiko dapat berupa sistem, teknologi, manusia, material, internal process, dan/atau external process. Sumber Risiko : sumber dari risk cause, dapat dari internal atau eksternal. Deskripsi/Uraian Akibat/Potensi Kerugian : peristiwa yang merupakan akibat adanya risk event. Apabila ada nilai kerugian materi akibat/potensi kerugian, agar ditulis berapa nilai kerugiannya. Risk Owner (Kepala Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM): Pihak yang bertanggungjawab untuk mengidentifikasi dan mengendalikan suatu risiko yang bersifat inheren/melekat pada kegiatan/proses bisnis yang bersangkutan.
13 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Nama Unit Kerja terkait : merupakan Unit Kerja yang berkaitan dengan adanya Risk Event dan Risk Cause, yang berada di luar Risk Owner. Inheren Risk : risiko yang melekat pada suatu kegiatan/bisnis proses (tanpa memperhitungkan kontrol/pengendalian internal yang dimiliki). Likelihood/ Frekuensi/Kemungkinan : Likelihood adalah suatu penilaian Semi Kuantitatif terhadap peluang terjadinya suatu risiko/risk event. Tingkat kemungkinan sebuah risiko terjadi dibandingkan dengan suatu rangkaian aktivitas atau waktu/periode tertentu.
14 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Lanjutan Likelihood Nilai Likelihood 1 Sangat Rendah (Rare) Kriteria Likelihood Keterangan Hampir tidak pernah terjadi, terjadi 1 kali dalam setahun. 2 Rendah (Unlikely) Mungkin terjadi, terjadi antara 2 3 kali dalam setahun. 3 Sedang (Moderate) Jarang terjadi, terjadi antara 4 6 kali dalam setahun. 4 Tinggi (Likely) Sering terjadi, terjadi antara 7 11 kali dalam setahun. 5 Sangat Tinggi (Almost Certain) Hampir pasti terjadi, terjadi lebih dari 11 kali dalam setahun.
15 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Dampak/Impact : Impact adalah suatu pertimbangan penilaian kualitatif dan kuantitatif terhadap bersarnya kerugian (severity) yang akan diderita oleh Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM atas suatu kejadian/risk event, baik secara finansial atau non-finansial. Berikut adalah contoh kriteria penilaian impact: Kriteria penilaian Realisasi Capaian Kinerja Sasaran Strategis Keuangan (temuan hasil pemeriksaan BPK dan hasil pengawasan BPKP dan Inspektorat) Sangat Rendah Sedang Sangat Tinggi (Insignificant) Rendah (Minor) Tinggi (Major) (Moderate) (Catastrophic) Pencapaian IKU Pencapaian IKU Pencapaian IKU Pencapaian IKU Pencapaian IKU >100% >80% - 100% >60% - 80% >40% - 60% <40% Tidak ada temuan pengembalian uang ke kas negara dan penyimpangan material Ada temuan pengembalian uang ke kas negara maks 20 juta dan/atau penyimpangan <0,5% dari total anggaran Ada temuan pengembalian uang ke kas negara >20-50 juta dan/atau penyimpangan 0,5-1% dari total anggaran Ada temuan pengembalian uang ke kas negara > juta dan/atau penyimpangan >1-2% dari total anggaran Ada temuan pengembalian uang ke kas negara >100 juta dan/atau penyimpangan >2% dari total anggaran
16 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Kriteria penilaian Operasional & Teknologi Informasi SDM (sanksi disiplin) Hukum & Peraturan Sangat Rendah Sedang Sangat Tinggi (Insignificant) Rendah (Minor) Tinggi (Major) (Moderate) (Catastrophic) Tidak berfungsi Tidak Tidak berfungsi Tidak berfungsi Tidak berfungsi selama 1 jam berfungsi selama 1 hari selama 2 hari selama >3 hari selama 3 jam Tidak ada pegawai yang mendapat hukuman disiplin Tidak ada tuntutan hukum Terdapat pegawai yang mendapat hukuman disiplin ringan Ada tuntutan hukum namun belum/tidak terbukti Terdapat pegawai yang mendapat hukuman disiplin sedang Proses hukum dapat diselesaikan secara musyawarah Terdapat pegawai yang mendapat hukuman disiplin berat Adanya litigasi dan class action Terdapat pegawai yang divonis bersalah oleh Pengadilan karena tindak pidana yang dilakukannya Vonis bersalah oleh Pengadilan
17 Kriteria penilaian Reputasi (area publikasi) Kesehatan dan Keselamatan Kerja (tingkat cedera) Aset Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Sangat Rendah Sedang Sangat Tinggi (Insignificant) Rendah (Minor) Tinggi (Major) (Moderate) (Catastrophic) Tidak Berdampak Berdampak Berdampak Berdampak berdampak negatif pada negatif pada negatif pada negatif pada negatif pada reputasi Pejabat reputasi Kepala reputasi Kepala reputasi Kepala reputasi Unit Eselon 3 dan 4 Unit Badan POM Badan POM Kerja Unit Kerja Kerja/Satuan dan eksternal Kerja dalam skala Tidak berbahaya Seluruh aset telah dicatat dan di-update Cidera kecil (mampu bekerja pada hari yang sama) Terdapat aset yang belum dicatat dan/atau belum di-update, namun ada dokumen pendukung Cidera ringan (tidak mampu melakukan tugas > 1 hari s/d 3 minggu) Terdapat aset yang belum dicatat dan/atau belum diupdate, serta tidak ada dokumen pendukung Cidera berat (tidak mampu melakukan tugas > 3 minggu atau mengakibatkan cacat tetap) Terdapat aset rusak/usang yang belum dihapuskan dan/atau tidak ada dokumen pendukung nasional Kejadian fatal/ kematian Terdapat aset yang hilang dan/atau tidak ada dokumen pendukung
18 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Fraud Kriteria penilaian Kinerja (tingkat realisasi anggaran) Sangat Rendah (Insignificant) Tidak terdapat penyimpangan dalam pertanggungja waban keuangan dan penyalahgunaa n wewenang Realisasi anggaran 90%- 100% pada akhir tahun anggaran Rendah (Minor) Terdapat penyimpangan dalam pertanggungjaw aban keuangan Realisasi anggaran 85%- 89% pada akhir tahun anggaran Sedang (Moderate) Terdapat penyalahgunaan wewenang Realisasi anggaran 80%- 84% pada akhir tahun anggaran Tinggi (Major) Terdapat penyimpangan dalam pertanggungja waban keuangan dan penyalahgunaa n wewenang yang dilakukan oleh staf, pejabat es 3, dan/atau pejabat es 4 Realisasi anggaran 75%- 79% pada akhir tahun anggaran Sangat Tinggi (Catastrophic) Terdapat penyimpangan dalam pertanggungja waban keuangan dan penyalahgunaa n wewenang yang dilakukan oleh Kepala Unit Kerja/Balai Besar/Balai POM Realisasi anggaran <70% 74% pada akhir tahun anggaran
19 Likelihood Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Level of Risk = Nilai Likelihood x Nilai Impact Level Of Risk Deskripsi Mulai Maximum Sangat Rendah SR 1 5 Rendah R 6 10 Sedang S Tinggi T Sangat Tinggi ST Peta Risiko Impact Untuk setiap risiko yang masuk dalam atribut risiko Tinggi dan Sangat Tinggi serta yang memiliki dampak signifikan atau frekuensi kejadian berulang yang tinggi maka perlu dievaluasi secara khusus untuk dibuatkan prioritas penanganan risiko tersebut.
20 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Existing control : pengendalian yang sudah ada untuk mengurangi likelihood dan/atau impact pada inheren risk. Jika pengendalian yang ada telah memadai namun belum dijalankan 100 % maka tingkat resiko (level of risk) residual risk dapat tetap sama dengan tingkat risiko (level of risk) inheren risk. Hal ini dapat terjadi karena pengendalian yang ada tidak mengurangi likelihood dan impact. Jika pengendalian yang ada telah dijalankan 100% namun belum memadai maka tingkat resiko residual risk dapat tetap sama dengan tingkat risiko inheren risk. Hal ini dapat terjadi karena pengendalian yang ada tidak mengurangi likelihood dan impact.
21 Pengisian Formulir Daftar Risiko/Risk Register Lanjutan Existing control : Jika pengendalian yang ada telah memadai dan dijalankan 100% maka tingkat resiko residual risk dapat lebih kecil daripada tingkat risiko inheren risk. Hal ini dapat terjadi karena pengendalian yang ada dapat mengurangi likelihood dan/atau impact. Jika pengendalian tidak ada maka tingkat risiko residual risk akan tetap sama dengan tingkat risiko inheren risk. Hal ini dapat terjadi karena tidak ada pengendalian yang dapat mengurangi likelihood dan impact. Residual Risk : besarnya kemungkinan dan dampak risiko setelah pengendalian dilakukan.
22 Pengisian Formulir Rencana Mitigasi Risiko
23 Panduan pengisian formulir Rencana Mitigasi Risiko/ Risk Mitigation Plan Rencana mitigasi risiko diisi sesuai banyaknya risiko pada daftar risiko. Respon Risiko, yaitu: Respon Risiko Menghindari risiko/ avoid Mereduksi risiko Mengalihkan atau sharing beban risiko Menerima risiko Keterangan Menghentikan dan keluar dari suatu aktivitas/proses bisnis yang dapat menimbulkan dampak risiko diluar kemampuan organisasi untuk menanggungnya. Menghindari likelihood, impact atau keduanya dari suatu risiko. Mengurangi Likelihood atas suatu risiko dapat dilakukan antara lain : penerapan sistem pengendalian internal yang lebih efektif dapat berupa pelatihan, perbaikan proses, penambahan prosedur baru dan sebagainya. Mengurangi impact atas suatu risiko dapat dilakukan melalui perencanaan terhadap suatu kejadian yang tidak terduga (Contingency Planning), menyediakan cadangan sumber daya, membeli alat baru, dan lain sebagainya. Kepala Satuan/Unit Kerja (Risk Owner) dapat memutuskan untuk mengurangi impact suatu risiko dengan cara mengalihkan atau membagi beban risiko kepada pihak lain (pada umumnya pihak eksternal). Mempertahankan risiko pada tingkat saat ini. Pilihan ini dapat dilakukan untuk risiko-risiko yang mempunyai tingkat risiko (level of risk) rendah/tidak signifikan (masih dalam batas Risk Tolerance) bagi organisasi.
24 Panduan pengisian formulir Monitoring Risiko Kolom Kode Risiko, Risk Event, Risk Treatment dan Rencana diisi oleh Satgas SPIP. Kolom Realisasi diisi oleh Wakil Ketua MR.
25 PETUNJUK TEKNIS AUDIT MUTU INTERNAL & PEMANTAUAN SPIP
26 Tujuan Petunjuk Teknis Audit Mutu Internal dan Pemantauan SPIP sebagai pedoman bagi Auditor dalam melaksanakan kegiatan audit mutu internal di lingkungan Badan POM, meliputi seluruh tahapan audit mulai dari perencanaan, pelaksanaan dan pelaporan hasil audit. Tujuan audit mutu internal di Badan POM adalah : memeriksa kesesuaian unsur-unsur sistem manajemen mutu dengan standar yang telah ditentukan, mencakup kebijakan, prosedur, standar, peraturan perundang-undangan dan persyaratan sistem manajemen mutu ISO Memeriksa pelaksanaan mitigasi risiko pada unit kerja auditan dan memverifikasi data dukung Penilaian Mandiri Evaluasi Pengendalian Intern Tingkat Entitas (PM-EPITE). Menilai konsistensi penerapan sistem manajemen mutu dan SPIP di lingkungan Badan POM dan upaya peningkatannya secara berkesinambungan.
27 Ruang lingkup audit : Periode waktu audit mutu internal adalah sejak diimplementasikan ISO 9001:2015 per tanggal 30 Mei Ruang lingkup audit mutu internal termasuk beberapa hal sebagai berikut namun tidak terbatas pada: Seluruh proses bisnis dan klausul ISO 9001terkait Auditan Keandalan pengendalian intern tingkat entitas melalui verifikasi data dukung PM-EPITE Pemantauan SPIP melalui pengujian pelaksanaan mitigasi risiko Monitoring dan evaluasi capaian sasaran mutu dan kegiatan, contoh: output dan outcome kegiatan Pengelolaan Barang Milik Negara (BMN), contoh: pencatatan persediaan, pencatatan barang rusak atau usang. Pengadaan Barang dan Jasa, contoh: evaluasi pemasok, kesesuaian dokumen, kesesuaian barang yang diterima dengan spesifikasi pada kontrak.
28 Kriteria Auditor: Auditor Mutu Internal adalah a. personil yang telah mengikuti pelatihan atau sosialisasi tentang ISO 9001 atau ISO 17025, pelatihan auditor ISO 9001 atau ISO b. ditunjuk melalui surat tugas dari masing-masing Ketua Tim Penjaminan Mutu untuk melaksanakan audit mutu internal. Khusus untuk tim auditor mutu internal pada Manajemen Puncak ditugaskan oleh Koordinator Auditor Internal.
29 Kriteria Auditor: Kualifikasi Umum: Auditor dapat dipercaya, punya integritas, profesional, independen dapat menjaga kerahasiaan, berpendirian teguh dan mampu berkomunikasi dengan baik. Kualifikasi Khusus: Ketua Tim: Telah mengikuti pelatihan auditor mutu internal ISO 9001:2008 atau ISO 9001:2015 atau ISO Pendidikan minimal S1. Memiliki golongan minimal III/c, khusus untuk Auditor yang mengaudit Manajemen Puncak minimal memiliki golongan IV/a. Berpengalaman sebagai Auditor. Auditor selaku Anggota: Telah mengikuti pelatihan atau sosialisasi ISO 9001:2008 atau ISO 9001:2015 atau ISO Pendidikan minimal D3.
30 Kriteria Audit Seluruh temuan harus dikaitkan dengan klausul pada ISO 9001:2015, yaitu 1.Klausul 4. Konteks Organisasi 2.Klausul 5. Kepemimpinan 3.Klausul 6. Perencanaan 4.Klausul 7. Dukungan 5.Klausul 8. Operasional 6.Klausul 9. Evaluasi Kinerja 7.Klausul 10. Peningkatan PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
31 Proses Audit Mutu Internal
32 Formulir Terkait Audit Mutu Internal 1. Jadwal pelaksanaan audit mutu internal pada unit terkait. 2. Daftar hadir rapat pembukaan/penutupan 3. Berita Acara rapat pembukaan/penutupan. 4. Formulir Check List Pertanyaan Audit Mutu Internal (Form: POM CFM.01.SOP.01/F02). 5. Formulir Temuan Ketidaksesuaian/Non Conformity (NC) Audit Mutu Internal (Form: POM CFM.01.SOP.01/F03). 6. Formulir Saran Peningkatan/Area For Improvement (AFI) Audit Mutu Internal (Form: POM CFM.01.SOP.01/F04). 7. Formulir Rekap Temuan Audit Mutu Internal dan Rencana Tindakan Perbaikan (Form: POM CFM.01.SOP.01/F05). 8. Formulir Monitoring Status Temuan Audit Mutu Internal (Form: POM CFM.01.SOP.01/F06) 9. Formulir Monitoring Risiko (Form: POM CFM.01.SOP.01/F07) 10.Formulir Hasil Verifikasi Evaluasi Pengendalian Intern Tingkat Entitas (Form: POM CFM.01.SOP.01/F08)
33 TERIMA KASIH
Penetapan Konteks Komunikasi dan Konsultasi. Identifikasi Risiko. Analisis Risiko. Evaluasi Risiko. Penanganan Risiko
- 11 - LAMPIRAN PERATURAN KEPALA BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL REPUBLIK INDONESIA NOMOR TAHUN 2017 TENTANG MANAJEMEN RISIKO DI LINGKUNGAN BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL A. Proses Manajemen Proses
- 2 - BAB I KETENTUAN UMUM
- 2-2. Undang-Undang Nomor 31 Tahun 2009 tentang Meteorologi, Klimatologi, dan Geofisika (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 139, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5058);
-2- d. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a, huruf b, dan huruf c, perlu menetapkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keu
No.2054, 2016 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA BPKP. Pengelolaan Keuangan Daerah. Penilaian Risiko Kecurangan. Strategi Penerapan. PERATURAN KEPALA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN NOMOR 21 TAHUN
INTERNAL AUDIT CHARTER 2016 PT ELNUSA TBK
2016 PT ELNUSA TBK PIAGAM AUDIT INTERNAL (Internal Audit Charter) Internal Audit 2016 Daftar Isi Bab I PENDAHULUAN Halaman A. Pengertian 1 B. Visi,Misi, dan Strategi 1 C. Maksud dan Tujuan 3 Bab II ORGANISASI
BERITA DAERAH KOTA BEKASI
BERITA DAERAH KOTA BEKASI NOMOR : 46 2016 SERI : E PERATURAN WALIKOTA BEKASI NOMOR 46 TAHUN 2016 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BEKASI DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA WALIKOTA
IMPLEMENTASI MANAJEMEN RISIKO BAGI SPI PTN
IMPLEMENTASI MANAJEMEN BAGI SPI PTN Dalam menghadapi risiko atas Peraturan yang berubahubah dan Peraturan antar Kementerian yang tidak sinkron Disampaikan oleh: Ernadhi Sudarmanto Deputi Kepala BPKP Bidang
Implementasi Manajemen Risiko dalam kerangka SPIP. Tri Wibowo, Msi, CA, CPMA
Implementasi Manajemen Risiko dalam kerangka SPIP Tri Wibowo, Msi, CA, CPMA Dasar Hukum UU no 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara PP nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP PROSES PENINGKATAN NILAI TAMBAH
2017, No c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan Peraturan Menteri Perencanaan Pemb
No.1572, 2017 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA BAPPENAS. Piagam Pengawasan Intern. PERATURAN MENTERI PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL/ KEPALA BADAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL REPUBLIK INDONESIA NOMOR
BUPATI LUWU UTARA PROVINSI SULAWESI SELATAN PERATURAN BUPATI LUWU UTARA NOMOR 64 TAHUN 2017 TENTANG
BUPATI LUWU UTARA PROVINSI SULAWESI SELATAN SALINAN PERATURAN BUPATI LUWU UTARA NOMOR 64 TAHUN 2017 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO PADA PEMERINTAH KABUPATEN LUWU UTARA DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA
No.996, 2012 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN. Manajemen Risiko. Penyelenggaraan. PERATURAN KEPALA PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN NOMOR
Membangun Budaya Peduli Risiko
Meraih Risk Managed 2015 Membangun Budaya Peduli Risiko Melalui Internalisasi Manajemen Risiko Tingkat Eksekutif di Lingkungan Direktorat Jenderal Anggaran 12 Mei 2015 Integritas Profesionalisme Sinergi
BERITA DAERAH KOTA SAMARINDA SALINAN
BERITA DAERAH KOTA SAMARINDA SALINAN WALIKOTA SAMARINDA PROVINSI KALIMANTAN TIMUR PERATURAN WALIKOTA SAMARINDA NOMOR 23 TAHUN 2014 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DENGAN RAHMAT YANG MAHA ESA WALIKOTA SAMARINDA,
BUPATI LEBAK PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI LEBAK NOMOR 5 TAHUN 2015 TENTANG PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN LEBAK
salinan BUPATI LEBAK PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI LEBAK NOMOR 5 TAHUN 2015 TENTANG PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN LEBAK DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI LEBAK,
BUPATI PATI PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PATI NOMOR 21 TAHUN 2O16 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PATI
SALINAN BUPATI PATI PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PATI NOMOR 21 TAHUN 2O16 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PATI DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PATI, Menimbang
MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI REPUBLIK INDONESIA
MENTERI NEGARA RISET DAN TEKNOLOGI REPUBLIK INDONESIA PIAGAM AUDIT INTERN 1. Pengawasan Intern adalah seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan
RANCANGAN POJK TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH
RANCANGAN POJK TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH RANCANGAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR XX/POJK.03/2018 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK PEMBIAYAAN
LAMPIRAN I SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 14/SEOJK.03/2015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO TERINTEGRASI BAGI KONGLOMERASI KEUANGAN
LAMPIRAN I SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 14/SEOJK.03/2015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO TERINTEGRASI BAGI KONGLOMERASI KEUANGAN - 1 - PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO TERINTEGRASI Konglomerasi
Kebijakan Manajemen Risiko PT Semen Indonesia (Persero) Tbk.
I. PENDAHULUAN Berdasarkan Peraturan Menteri BUMN No.1/M-MBU/2011 tanggal 1 November 2011, manajemen risiko merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari penerapan Good Corporate Governance. Pengelolaan
PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL
PERATURAN DEPARTEMEN AUDIT INTERNAL Bab I KETENTUAN UMUM Pasal 1 Tujuan Peraturan ini dibuat dengan tujuan menjalankan fungsi pengendalian internal terhadap kegiatan perusahaan dengan sasaran utama keandalan
LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG EFEK
LAMPIRAN I SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR.. /SEOJK.04/20... TENTANG LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG
PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT
LAMPIRAN : PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR : 82 TANGGAL : 2 DESEMBER 2014 TENTANG : PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARAT PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH
I. PENDAHULUAN. 1.1 Latar belakang. Penyelenggaraan organisasi pemerintahan haruslah selaras dengan tujuan
1 I. PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang Penyelenggaraan organisasi pemerintahan haruslah selaras dengan tujuan dan cita-cita bangsa yang diamanatkan dalam undang-undang. Apapun bentuk organisasinya, fungsi,
IMPLEMENTASI SISTEM MANAJEMEN MUTU ISO 9001:2015 Di PPID LAPAN
IMPLEMENTASI SISTEM MANAJEMEN MUTU ISO 9001:2015 Di PPID LAPAN ADE IMAN SANTOSO 1 Maret 2017 PT. CATUR DAYA SOLUSI 1 SIKLUS P-D-C-A Organization and its context (4) Plan Support & Operation (7, 8) Do Customer
INTEGRASI SPIP DAN QMS ISO 9001:2015 SEBAGAI KUNCI KEBERHASILAN PELAKSANAAN REFORMASI BIROKRASI BADAN POM DALAM RANGKA MEWUJUDKAN GOOD GOVERNANCE
INTEGRASI SPIP DAN QMS ISO 9001:2015 SEBAGAI KUNCI KEBERHASILAN PELAKSANAAN REFORMASI BIROKRASI BADAN POM DALAM RANGKA MEWUJUDKAN GOOD GOVERNANCE DAN CLEAN GOVERNMENT Oleh : Dra. Zulaimah, Apt., M.Si Inspektur
SOSIALISASI SPIP BAGI SATUAN TUGAS SPIP BPPT
LOGO SOSIALISASI SPIP BAGI SATUAN TUGAS SPIP BPPT PEMBEKALAN SATGAS SPIP 2015 PETA KONDISI PENERAPAN SPIP LINGKUNGAN PENGENDALIAN PENILAIAN RISIKO KEGIATAN PENGENDALIAN INFORMASI DAN KOMUNIKASI PEMANTAUAN
BERITA DAERAH KOTA BEKASI
BERITA DAERAH KOTA BEKASI NOMOR : 59 2017 SERI : E PERATURAN WALI KOTA BEKASI NOMOR 59 TAHUN 2017 TENTANG PERUBAHAN ATAS PERATURAN WALI KOTA BEKASI NOMOR 46 TAHUN 2016 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI
PIAGAM AUDIT INTERNAL
PIAGAM AUDIT INTERNAL (INTERNAL AUDIT CHARTER) PT PERTAMINA INTERNASIONAL EKSPLORASI & PRODUKSI DAFTAR ISI BAB I PENDAHULUAN... 3 1.1 Umum... 3 1.2 Visi, Misi, Dan Tujuan... 3 1.2.1 Visi Fungsi Audit Internal...
Q # Pertanyaan Audit Bukti Audit 4 Konteks Organisasi 4.1 Memahami Organisasi dan Konteksnya
Q # Pertanyaan Audit Bukti Audit 4 Konteks Organisasi 4.1 Memahami Organisasi dan Konteksnya 4.1q1 Bagaimana organisasi menentukan masalah eksternal dan internal yang relevan dengan tujuan dan arah strategis?
PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PER.21/MEN/2011
PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PER.21/MEN/2011 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KELAUTAN DAN PERIKANAN DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA MENTERI
-1- LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA PEDAGANG EFEK
-1- LAMPIRAN I SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 55 /SEOJK.04/2017 TENTANG LAPORAN PENERAPAN TATA KELOLA PERUSAHAAN EFEK YANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA SEBAGAI PENJAMIN EMISI EFEK DAN PERANTARA
LAMPIRAN V SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN SENDIRI
LAMPIRAN V SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN SENDIRI PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA JASA KEUANGAN
Proses Manajemen Risiko EVALUASI RISIKO. WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik
Proses Manajemen EVALUASI RISIKO WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Kementerian Keuangan Inspektorat Jenderal Kementerian
OLEH : DR. ASEP EFFENDI R,.SE,.M.Si.,PIA
OLEH : DR. ASEP EFFENDI R,.SE,.M.Si.,PIA DIMANAKAH PERAN AUDITOR INTERNA DALAM PERENCANAAN, PELAKSANAAN, PENGENDALIAN SERTA PENGAWASAN 7 prinsip dasar yang harus diperhatikan auditor agar tujuan audit
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA
No.737, 2015 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA KEMENHUB. Pengawasan. Pelaksanaan. Tata Cara Tetap. Pencabutan. PERATURAN MENTERI PERHUBUNGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PM 91 TAHUN 2015 TENTANG TATA CARA TETAP
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH 2 LATAR BELAKANG 1. Mendukung terwujudnya good governance dalam penyelenggaraan pemerintahan, pengelolaan keuangan negara perlu diselenggarakan secara profesional,
PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG I N S P E K T O R A T Jalan Mayor Widagdo No. 2 Telepon (0253) PANDEGLANG PIAGAM AUDIT INTERN
PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG I N S P E K T O R A T Jalan Mayor Widagdo No. 2 Telepon (0253) 201168 PANDEGLANG 42212 PIAGAM AUDIT INTERN 1. Audit intern adalah kegiatan yang independen dan obyektif dalam
LAMPIRAN III SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN
LAMPIRAN III SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN SENDIRI PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA JASA KEUANGAN
PT. SAAG Utama PROSEDUR IDENTIFIKASI BAHAYA, PENILAIAN DAN PENGENDALIAN RISIKO No: PK.HSE.01 Berlaku : Revisi : 00 Hal.
No: PK.HSE.01 Berlaku : 01 04 2009 Revisi : 00 Hal. : 1 dari 6 1. TUJUAN Prosedur ini bertujuan untuk mengidentifikasi bahaya, penilaian dan menentukan pengendalian risiko dari seluruh kegiatan rutin dan
ANALISIS RISIKO & EVALUASI AKTIVITAS PENGENDALIAN TERPASANG
ANALISIS RISIKO & EVALUASI AKTIVITAS PENGENDALIAN TERPASANG PENILAIAN RISIKO SIKLUS PENYELENGGARAAN SPIP Statement of Resposibility Penilaian Risiko 4 UNSUR SPIP (PP 60/ 2008) Penilaian Risiko Suatu organisasi
PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT
PEDOMAN KERJA KOMITE AUDIT DAFTAR ISI Executive Summary BAB I Tujuan Umum... 3 BAB II Organisasi... 4 1. Struktur... 4 2. Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang... 4 3. Hubungan Kerja dengan Dewan Komisaris,
BUPATI BENER MERIAH PERATURAN BUPATI BENER MERIAH NOMOR 8 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN INSPEKTORAT KABUPATEN BENER MERIAH
BUPATI BENER MERIAH PERATURAN BUPATI BENER MERIAH NOMOR 8 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERNAL DI LINGKUNGAN INSPEKTORAT KABUPATEN BENER MERIAH BISMILLAHIRRAHMANIRRAHIM DENGAN RAHMAT ALLAH YANG MAHAKUASA
2016, No Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan Nepotis
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA No.88. 2016 KEMENLH-KEHUTANAN. Pengawasan Intern. Penyelenggaraan. Pencabutan. PERATURAN MENTERI LINGKUNGAN HIDUP DAN KEHUTANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR P.83/MENLHK-SETJEN/2015
FORMULIR VERIFIKASI SELF IMPROVEMENT KAPABILITAS APIP PADA LEVEL 2 (INFRASTRUCTURE)
Lampiran 4.a Pedoman Teknis Peningkatan Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah Secara Mandiri (Self Improvement) FORMULIR VERIFIKASI SELF IMPROVEMENT KAPABILITAS APIP PADA LEVEL 2 (INFRASTRUCTURE)
MEMUTUSKAN: Menetapkan : PERATURAN KEPALA BADAN TENTANG KEBIJAKAN PENGAWASAN DI LINGKUNGAN BADAN METEOROLOGI, KLIMATOLOGI, DAN GEOFISIKA.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355); 3. Undang-Undang Nomor
BERITA DAERAH KABUPATEN CIREBON PERATURAN BUPATI CIREBON
BERITA DAERAH KABUPATEN CIREBON NOMOR 8 TAHUN 2018 SERI E.7 PERATURAN BUPATI CIREBON NOMOR : 8 TAHUN 2018 TENTANG PENILAIAN RISIKO PADA SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH DI LINGKUP PEMERINTAH KABUPATEN CIREBON
BAB II TINJAUAN UMUM LOKASI PENELITIAN. A. Gambaran Umum PT. Freshklindo Graha Solusi
14 BAB II TINJAUAN UMUM LOKASI PENELITIAN A. Gambaran Umum PT. Freshklindo Graha Solusi PT. Freshklido Graha Solusi adalah perusahaan jasa kebersihan terkemuka di Indonesia, yang menawarkan solusi cerdas
PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR NO DOKUMEN : P-AAA--05 STATUS DOKUMEN : MASTER COPY NO : NOMOR REVISI : 00 TANGGAL EFEKTIF : 01 JULI 2011 DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : DISETUJUI OLEH : DOKUMEN KONTROL MANAJEMEN REPRESENTATIF
Kemendagri REPUBLIK INDONESIA
Kemendagri REPUBLIK INDONESIA SUMATERA KALIMANTAN IRIAN JAYA JAVA DISAMPAIKAN OLEH : DIREKTORAT JENDERAL POLITIK DAN PEMERINTAHAN UMUM LATAR BELAKANG Pasal 58 ayat (2) Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004
LAMPIRAN VII SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN
LAMPIRAN VII SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN SENDIRI PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA JASA KEUANGAN
TAMBAHAN LEMBARAN NEGARA RI
TAMBAHAN LEMBARAN NEGARA RI No.5626 KEUANGAN. OJK. Manajemen. Resiko. Terintegerasi. Konglomerasi. (Penjelasan Atas Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 348) PENJELASAN ATAS PERATURAN OTORITAS
LAMPIRAN IX SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN
LAMPIRAN IX SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 10 /SEOJK.05/2016 TENTANG PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DAN LAPORAN HASIL PENILAIAN SENDIRI PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI LEMBAGA JASA KEUANGAN
PENJELASAN PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL
Lampiran II Peraturan Gubernur Nusa Tenggara Barat Nomor Tentang Tahun Piagam Pengawasan Internal di Lingkungan Pemerintah Provinsi Nusa Tenggara Barat PENJELASAN PIAGAM PENGAWASAN INTERNAL 1. PENDAHULUAN
PIAGAM KOMITE AUDIT DAN RISIKO USAHA (BUSINESS RISK AND AUDIT COMMITTEES CHARTER) PT WIJAYA KARYA BETON Tbk. BAGIAN I
PIAGAM KOMITE AUDIT DAN RISIKO USAHA (BUSINESS RISK AND AUDIT COMMITTEES CHARTER) PT WIJAYA KARYA BETON Tbk. BAGIAN I 1.1. Pengertian Komite Audit dan Risiko Usaha adalah komite yang dibentuk oleh dan
BUPATI PURBALINGGA PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PURBALINGGA NOMOR 116 TAHUN 2017 TENTANG
SALINAN BUPATI PURBALINGGA PROVINSI JAWA TENGAH PERATURAN BUPATI PURBALINGGA NOMOR 116 TAHUN 2017 TENTANG PEDOMAN PENILAIAN RISIKO PADA PERANGKAT DAERAH DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PURBALINGGA,
BAB 7 KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN REKOMENDASI. Berdasarkan hasil Internal Control Questionnaire (ICQ) mengenai Sistem
130 BAB 7 KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN REKOMENDASI 7.1 Kesimpulan Berdasarkan hasil Internal Control Questionnaire (ICQ) mengenai Sistem Pengendalian Internal Pemerintah pada Badan Kantor Pertanahan Nasional
PEDOMAN EVALUASI PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DI LINGKUNGAN BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL BAB I PENDAHULUAN
LAMPIRAN PERATURAN BADAN KOORDINASI PENANAMAN MODAL REPUBLIK INDONESIA NOMOR 12 TAHUN 2017 TENTANG PEDOMAN EVALUASI PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DI LINGKUNGAN BADAN KOORDINASI
2017, No Berencana Nasional tentang Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Badan Kependudukan dan Keluarga Berenc
No.1448, 2017 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA BKKBN. SPIP BKKBN. Pencabutan. PERATURAN KEPALA BADAN KEPENDUDUKAN DAN KELUARGA BERENCANA NASIONAL REPUBLIK INDONESIA NOMOR 18 TAHUN 2017 TENTANG PENYELENGGARAAN
erbitnya Peraturan Pemerintah RI nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem melakukan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembina
11 T erbitnya Peraturan Pemerintah RI nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengawasan Intern Pemerintah (SPIP), menegaskan BPKP bertugas melakukan pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembina
PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI PANDEGLANG DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PANDEGLANG,
PROVINSI BANTEN PERATURAN BUPATI PANDEGLANG NOMOR 34 TAHUN 2015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO PADA PEMERINTAH KABUPATEN PANDEGLANG DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PANDEGLANG, Menimbang :
- 1 - PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR 62 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH PROVINSI SUMATERA BARAT
- 1 - GUBERNUR SUMATERA BARAT PERATURAN GUBERNUR SUMATERA BARAT NOMOR 62 TAHUN 2017 TENTANG PIAGAM AUDIT INTERN DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH PROVINSI SUMATERA BARAT DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
Tabel 2.1 Sasaran Strategis dan Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
PERJANJIAN KINERJA P enetapan indikator kinerja pada tingkat program dan kegiatan merupakan prasyarat bagi pengukuran kinerja. Kriteria pengukuran yang dipakai adalah target kinerja yang ditetapkan. Target
PEDOMAN UMUM MANAJEMEN RISIKO PT PLN (PERSERO)
PEDOMAN UMUM MANAJEMEN RISIKO PT PLN (PERSERO) EDISI OKTOBER 2014 LAMPIRAN L : Template Pemantauan Risiko (Triwulanan) PT PLN (Persero) Lampiran L Pedoman Umum Manajemen Risiko PTPLN (Persero) A. Penjelasan
BERITA DAERAH KOTA BEKASI
BERITA DAERAH KOTA BEKASI NOMOR : 73 2013 SERI : D PERATURAN WALIKOTA BEKASI NOMOR 73 TAHUN 2013 TENTANG STRUKTUR, URAIAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB PENGAWASAN OLEH APARAT PENGAWASAN INTERN PEMERINTAH (APIP)
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Tinjauan Umum BAB II TINJAUAN PUSTAKA Dalam bab ini akan dibahas mengenai teori yang menjadi landasan atau dasar dalam penyusunan Tugas Akhir ini. Dari pembahasan bab ini nantinya diharapkan dapat
Manual Prosedur Audit Keuangan
Manual Prosedur Audit Keuangan Satuan Pengawas Internal Universitas Brawijaya Malang 2011 Manual Prosedur Audit Keuangan Satuan Pengawas Internal Universitas Brawijaya Kode Dokumen : 00010 02007 Revisi
MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALIN AN
I MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALIN AN PERATURAN MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR 1 2 /PMK.09/2016 TENT ANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KEUANGAN DENGAN RAHMAT
SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 13/POJK.03/2015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK PERKREDITAN RAKYAT
- 1 - OTORITAS JASA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALINAN PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 13/POJK.03/2015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK PERKREDITAN RAKYAT DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA
ANALISIS PENERAPAN ISO TS DALAM PELAKSANAAN AUDIT MUTU INTERNAL PADA PT HONDA LOCK INDONESIA
ANALISIS PENERAPAN ISO TS 16949 DALAM PELAKSANAAN AUDIT MUTU INTERNAL PADA PT HONDA LOCK INDONESIA Disusun Oleh: Nama : Pittauli Aritonang NPM : 35412674 Jurusan : Teknik Industri Pembimbing : Dr. Ina
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA,
PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PER.20/MEN/2011 TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KELAUTAN DAN PERIKANAN DENGAN RAHMAT TUHAN
BAB 7 KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN REKOMENDASI. Berdasarkan hasil Internal Control Questionnaire (ICQ) mengenai Sistem
BAB 7 KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN REKOMENDASI 7.1 Kesimpulan Berdasarkan hasil Internal Control Questionnaire (ICQ) mengenai Sistem Pengendalian Internal Pemerintah pada Badan Pelayanan Perizinan Terpadu
RISIKO AUDIT DAN MATERIALITAS DALAM PELAKSANAAN AUDIT
SA Seksi 312 RISIKO AUDIT DAN MATERIALITAS DALAM PELAKSANAAN AUDIT Sumber: PSA No. 25 PENDAHULUAN 01 Seksi ini memberikan panduan bagi auditor dalam mempertimbangkan risiko dan materialitas pada saat perencanaan
Penilaian Lingkungan Pengendalian CONTROL ENVIRONMENT EVALUATION (CEE)
2 Penilaian Lingkungan Pengendalian CONTROL ENVIRONMENT EVALUATION (CEE) 2 SPIP Lingkungan Pengendalian Penegakan Integritas dan Nilai Etika Komitmen Terhadap Kompetensi Kepemimpinan yang kondusif Struktur
SALINAN PERATURAN MENTERI KEUANGAN NOMOR 141 /PMK.010/2009 TENTANG PRINSIP TATA KELOLA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
SALINAN PERATURAN MENTERI KEUANGAN NOMOR 141 /PMK.010/2009 TENTANG PRINSIP TATA KELOLA LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA MENTERI KEUANGAN, Menimbang Mengingat : bahwa
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA
No.763, 2012 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA BADAN NARKOTIKA NASIONAL. Pokok-Pokok. Pengawasan. BNN. PERATURAN KEPALA BADAN NARKOTIKA NASIONAL NOMOR 12 TAHUN 2012 TENTANG POKOK-POKOK PENGAWASAN DI LINGKUNGAN
LAPORAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO TAHUN 2015
LAPORAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO TAHUN 2015 KANTOR LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KULON PROGO 2016 BAB I PENDAHULUAN Penyelenggaraan Sistem
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA
No.1105, 2012 BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN. Good Public Governance. Penyelenggaraan. PERATURAN KEPALA PUSAT PELAPORAN DAN ANALISIS TRANSAKSI KEUANGAN
PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA,
PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PER.21/MEN/2011 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KELAUTAN DAN PERIKANAN DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA MENTERI
PT Wintermar Offshore Marine Tbk
PT Wintermar Offshore Marine Tbk ( Perusahaan ) Piagam Audit Internal I. Pembukaan Sebagaimana yang telah diatur oleh peraturan, yaitu Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 yang ditetapkan
PEDOMAN PENILAIAN PELAKSANAAN PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA YANG BAIK LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA
PEDOMAN PENILAIAN PELAKSANAAN PRINSIP-PRINSIP TATA KELOLA YANG BAIK LEMBAGA PEMBIAYAAN EKSPOR INDONESIA 1. Penilaian terhadap pelaksanaan prinsip-prinsip tata kelola yang baik Lembaga Pembiayaan Ekspor
2016, No Indonesia ke Otoritas Jasa Keuangan; g. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a sampai dengan huruf f, perlu
No.298, 2016 LEMBARAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA KEUANGAN OJK. Syariah. Unit Usaha. Bank Umum. Manajemen Risiko. (Penjelasan dalam Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5988) PERATURAN OTORITAS
Shifa Khairunnisa, 2 Sri Widaningrum, 3 Heriyono Lalu 1, 2, 3 Program Studi Teknik Industri, Fakultas Rekayasa Industri, Telkom University
PERANCANGAN SOP AUDIT INTERNAL BERDASARKAN INTEGRASI ISO 900:205 (KLAUSUL 9.2) DAN ISO 400:205 (KLAUSUL 9.2) DENGAN MEMPERTIMBANGKAN RISIKO MENGGUNAKAN METODE BENCHMARK DI CV XYZ Shifa Khairunnisa, 2 Sri
PENILAIAN DAN STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS SPIP. Per 13 Februari 2018
PENILAIAN DAN STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS SPIP Per 13 Februari 2018 A. STRUKTUR MATURITAS SPIP Definisi Maturitas SPIP Tingkat maturitas penyelenggaraan SPIP adalah tingkat kematangan/kesempurnaan penyelenggaraan
Oleh : Achmad Sebastian Ristianto
IDENTIFIKASI BAHAYA MENGGUNAKAN METODE HAZOP DAN FTA PADA DISTRIBUSI BAHAN BAKAR MINYAK JENIS PERTAMAX DAN PREMIUM (STUDI KASUS : PT. PERTAMINA (PERSERO) UPMS V SURABAYA) Oleh : Achmad Sebastian Ristianto
BERITA DAERAH KOTA BEKASI
BERITA DAERAH KOTA BEKASI NOMOR : 12 2017 SERI : E PERATURAN WALIKOTA BEKASI NOMOR 12 TAHUN 2017112015 TENTANG PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BEKASI DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA
COSO ERM (Enterprise Risk Management)
Audit Internal (Pertemuan ke-4) Oleh: Bonny Adhisaputra & Herbayu Nugroho Sumber: Brink's Modern Internal Auditing 7 th Edition COSO ERM (Enterprise Risk Management) COSO Enterprise Risk Management adalah
Pedoman Kerja Komite Audit
Pedoman Kerja Komite Audit PT Erajaya Swasembada Tbk & Entitas Anak Berlaku Sejak Tahun 2015 Dalam rangka mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan Komisaris wajib membentuk
BUPATI GARUT DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
BUPATI GARUT P E R A T U R A N B U P A T I G A R U T NOMOR 504 TAHUN 2011 TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) DI LINGKUNGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN GARUT DENGAN RAHMAT
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN KEPUTUSAN KEPALA BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR TAHUN 2015 TENTANG GRAND DESIGN PENINGKATAN KAPABILITAS APARAT PENGAWASAN INTERN
PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SINAR MAS AGRO RESOURCES & TECHNOLOGY Tbk.
PIAGAM KOMITE AUDIT (AUDIT COMMITTEE CHARTER) PT SINAR MAS AGRO RESOURCES & TECHNOLOGY Tbk. 1 BAB I DASAR DAN TUJUAN PEMBENTUKAN 1.1. Dasar Pembentukan 1.1.1 PT Sinar Mas Agro Resources & Technology Tbk,
PROSEDUR KERJA Tanggal Revisi : 19 April 2011 Pengendalian Dokumen Tanggal Berlaku : 26 April 2011 Kode Dokumen : PK STEKPI PPMA 001/R2
PROSEDUR KERJA Tanggal Revisi : 19 April 2011 Pengendalian Dokumen Tanggal Berlaku : 26 April 2011 Kode Dokumen : PK STEKPI PPMA 001/R2 HALAMAN PENGESAHAN Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Disahkan oleh: Nama
WALIKOTA DEPOK PROVINSI JAWA BARAT PERATURAN WALIKOTA DEPOK NOMOR 14 TAHUN 2017
SALINAN WALIKOTA DEPOK PROVINSI JAWA BARAT PERATURAN WALIKOTA DEPOK NOMOR 14 TAHUN 2017 TENTANG PEDOMAN OPERASIONAL PENGAWASAN ATAS PENYELENGGARAAN PEMERINTAHAN DAERAH KOTA DEPOK DENGAN RAHMAT TUHAN YANG
I. PENDAHULUAN. A. Latar Belakang
I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Kualitas pengendalian internal suatu organisasi sangat mempengaruhi kinerja organisasi. Premis ini menunjukan bahwa kualitas pengendalian internal suatu organisasi yang
Bimtek Peningkatan Maturitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Setjen dan Badan Keahlian DPR.
Bimtek Peningkatan Maturitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Setjen dan Badan Keahlian DPR 18 Desember 2017 Tujuan Penugasan Observasi dan monitoring pemenuhan Rencana
2011, No Mengingat : 1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 8 Tahun 1974 tentang Pokok-pokok Kepegawaian (Lembaran Negara Tahun 1974 Nomor 55
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA No.483, 2011 PERATURAN MENTERI KELAUTAN DAN PERIKANAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR PER.20/MEN/2011 TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA MENTERI KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA REPUBLIK INDONESIA,
SALINAN PERATURAN MENTERI KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA REPUBLIK INDONESIA NOMOR 30 TAHUN 2015 TENTANG PEDOMAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN
Internal Audit Charter
SK No. 004/SK-BMD/ tgl. 26 Januari Pendahuluan Revisi --- 1 Internal Audit Charter Latar Belakang IAC (Internal Audit Charter) atau Piagam Internal Audit adalah sebuah kriteria atau landasan pelaksanaan
BERITA DAERAH KOTA BOGOR TAHUN 2011 NOMOR 2 SERI E PERATURAN WALIKOTA BOGOR NOMOR 2 TAHUN 2011 TENTANG
BERITA DAERAH KOTA BOGOR TAHUN 2011 NOMOR 2 SERI E PERATURAN WALIKOTA BOGOR NOMOR 2 TAHUN 2011 TENTANG PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) DI LINGKUNGAN PEMERINTAH KOTA BOGOR DENGAN
PT. ADIWARNA ANUGERAH ABADI
PROSEDUR NO DOKUMEN : P-AAA-MR-03 STATUS DOKUMEN : MASTER COPY NO : NOMOR REVISI : 01 TANGGAL EFEKTIF : 01 JULI 2013 DIBUAT OLEH : DIPERIKSA OLEH : DISETUJUI OLEH : DOKUMEN KONTROL MANAJEMEN REPRESENTATIF
FAKTOR PENILAIAN: PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB DEWAN KOMISARIS
PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB DEWAN KOMISARIS II. PELAKSANAAN TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB DEWAN KOMISARISIS Tujuan Untuk menilai: kecukupan jumlah, komposisi, integritas dan kompetensi anggota Dewan
BAB I PENDAHULUAN. Visi Universitas XY pada tahun 2025 adalah menjadi. kecendekiaan. Salah satu misi untuk mewujudkan visi tersebut adalah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Visi Universitas XY pada tahun 2025 adalah menjadi universitas kependidikan kelas dunia berlandaskan ketaqwaan, kemandirian dan kecendekiaan. Salah satu misi untuk