SKRIPSI. Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat. Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata Satu (S.1) Dalam Ilmu Ekonomi Syariah.

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, SOLVABILITAS, RENTABILITAS DAN EFISIENSI USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE SKRIPSI Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata Satu (S.1) Dalam Ilmu Ekonomi Syariah Disusun Oleh : M. SAIFUL KUMAR GAURAF NIM : SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) PEKALONGAN PRODI EKONOMI SYARIAH JURUSAN SYARI AH 2011

2 PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : M. SAIFUL KUMAR GAURAF NIM : Jurusan : Ekonomi Syariah Menyatakan bahwa karya ilmiah / skripsi yang berjudul : ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, SOLVABILITAS, RENTABILITAS DAN EFISIENSI USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE adalah benar-benar karya sendiri, kecuali dalam bentuk kutipan yang telah kami sebutkan sumbernya. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenar-benarnya dan apabila tidak benar, bersedia mendapat sanksi akademis dan di cabut gelarnya. Pekalongan, April 2011 Yang Menyatakan M. SAIFUL KUMAR GAURAF NIM

3 Mutammam, M. Ed Karima Tamara, ST, M.M Jl. Jawa Gg. XII No. 2 Jl. Raya Cepiring No. 93 Pekalongan Kendal NOTA PEMBIMBING Lampiran Hal : 4 (empat) exp : Naskah Skripsi Sdr. M. SAIFUL KUMAR G. Assalamu'alaikum Wr. Wb Kepada Yth. Ketua STAIN Pekalongan c/q. Ketua Jurusan Syari ah Di PEKALONGAN Setelah kami meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka bersama ini kami kirimkan skripsi saudara : Nama NIM : : M. SAIFUL KUMAR GAURAF Judul : ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, SOLVABILITAS, RENTABILITAS DAN EFISIENSI USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT PERIODE Dengan ini kami mohon agar skripsi saudara tersebut dapat segera dimunaqosahkan. Demikian harap menjadi perhatian dan terima kasih. Wassalamu'alaikum Wr. Wb. Pembimbing I Pembimbing II Mutammam, M. Ed NIP Karima Tamara, ST., M.M NIP

4 KEMENTERIAN AGAMA SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) PEKALONGAN Alamat : Jl. Kusuma Bangsa No.09 Telp (0285) Fax stain_pkl@telkom.net_stain_pkl@hotmail.com PENGESAHAN Ketua Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri (STAIN) Pekalongan mengesahkan Skripsi saudara: Nama : MUHAMMAD SAIFUL KUMAR GAURAF NIM : Judul : ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, SOLVABILITAS, RENTABILITAS DAN EFISIENSI USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE Yang telah diujikan pada hari Sabtu tanggal 23 April 2011 dan dinyatakan berhasil serta diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar sarjana Strata Satu (S1) dalam Ilmu Ekonomi Syari ah Dewan Penguji Penguji I Penguji II Andi Eswoyo, M.Ag Ketua Karima Tamara, ST, M.M Anggota Pekalongan, 23 April 2011 Ketua STAIN Pekalongan Dr. Ade Dedi Rohayana, M. Ag NIP

5 PERSEMBAHAN Dengan kerendahan hati dan ketulusan jiwa kupersembahkan karya kecilku ini untuk mereka yang sangat berarti dalam hidupku: Allah SWT, sujud syukur hanya untuk_mu ya Robbi, tanpa cinta dan kasih_mu, hidup hamba_mu ini tiada berarti. Nabiku Muhammad SAW. Semoga Sholawat serta salam tetap tercurahkan atas Engkau sang penyempurna akhlaq. Untuk Papah dan Mamah tercinta yang telah memberikan perhatian, nasehat, kasih sayang dan do a yang tiada henti. Aku hanya ingin membuat kalian menangis, hanya ingin membuat kalian menangis bangga dan berkata ini anakku Adik_adikku yang lucu, tawa canda kalian sungguh berarti buat kakak... Buat Queen of my heart Rani yang selalu ngasih support n motivasi, makasih ya ma. Dosen pembimbingku Bapak Mutammam M, Ed dan ibu Karima Tamara ST, MM yang telah meluangkan waktunya di sela-sela kesibukannya untuk memberikan pengarahan mengenai tehnik, materi, isi, dan bahasan dalam penyusunan skripsi.

6 MOTTO Sesungguhnya shalatku, ibadahku, hidup dan matiku, hanya untuk Alloh Tuhan semesta alam (QS. Al An am : 6) Semua orang hidup terikat dan bergantung pada pengetahuan atau persepsinya sendiri, itu disebut kenyataan. Tetapi pengetahuan atau persepsi itu sesuatu yang samar, Bisa saja kenyataan itu hanya ilusi. semua orang hidup dalam asumsi (Uchiha Itachi) "jangan berhenti mencoba meskipun kamu hanya memiliki 0,1% peluang, manfaatkanlah peluang itu sebaik mungkin sebelum itu menjadi 0%" "Untuk mendapatkan sesuatu, kau harus rela mengorbankan sesuatu yg lain (Tayuya)

7 KATA PENGANTAR Alhamdulillah, segala puja dan puji syukur kehadirat Allah Swt. Tuhan semesta alam atas segala Rahmat, Hidayah dan karunia_nya, karena atas kehendak dan petunjuk dari Allah Swt jualah penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul ANALISIS PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, SOLVABILITAS, RENTABILITAS DAN EFFISIENSI USAHA TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA PERIODE Sholawat serta salam tetap tercurahkan atas junjungan dan tauladan kita, Nabi besar Muhammad saw, keluarga, sahabat, serta pengikutnya, semoga kita mendapat syafa at serta pertolongannya di hari akhir amin. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi slah satu syarat dalam memperoleh gelar sarjana pada jurusan Syariah STAIN Pekalongan Program Studi Ekonomi Syariah. Dalam hal ini penulis sangat menyadari atas keterbatasan kemampuan yang dimiliki, sehingga penulis juga menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih sangat jauh dari sempurna. Oleh karena itu dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran guna mengoreksi dan memperbaiki atas kekurangan yang ada sehingga mencapai hasil yang lebih baik. Dengan berbagai keterbatasan itulah, maka penulis menyadari bahwa skripsi ini bukan sematamata disusun berdasarkan kemampuan penulis sendiri, melainkan karena mendapat bantuan dari berbagai pihak sehingga penyusunan ini bisa terselesaikan dengan baik.. sehingga pada kesempatan kali ini dengan segala ketulusan hati dan kerendahan hati penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih kepada : 1. Bapak DR. Ade Dedi Rohayana, M. Ag, selaku Ketua STAIN Pekalongan. 2. Bapak Drs. A. Tubagus Surur, M. Ag selaku Ketua Jurusan Syari ah.

8 3. Bapak AM. Hafidz Ma sum, M.Ag selaku Sekretaris Jurusan Syari ah. 4. Ibu Karim Tamara, ST, MM selaku Ketua Prodi Ekonomi Syari ah dan sekaligus sebagai Dosen pembimbing II, makasih bu. 5. Bapak Mutammam M,Ed. Selaku Dosen Pembimbing I, makasih pak atas bimbingannya selama ini. 6. Dosen Waliku bapak M. Muslih Husein M,Ag. 7. Orang tua, adik-adik dan keluarga besarku, yang selalu mendukungku selama ini. 8. Pujaan hatiku Rani,kelembutan hati dan tutur katamu adalah semangatku dalam melangkah. 9. Sahabat-sahabat seperjuanganku Shokhibul Iib Mighfar,Filippo Novi, Dani, Liyin, Medoz, Upil, eka, suprex dan semua teman-teman Ekonomi Syariah angkatan Semua pihak yang telah membantu penulisan skripsi ini yang tidak dapat penulis sebut satu per satu. Semoga amal baik yang mereka lakukan mendapat balasan dan Ridho dari Allah Swt. Amin. Pekalongan, April 2011 Penulis

9 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERNYATAAN... i ii NOTA PEMBIMBING... iii HALAMAN PENGESAHAN... iv HALAMAN PERSEMBAHAN... v HALAMAN MOTTO... vi ABSTRAK... vii KATA PENGANTAR... viii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... x DAFTAR GAMBAR.... xi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 9 C. Batasan Masalah... 9 D. Tujuan Penelitian E. Manfaat Penelitian F. Tinjauan Pustaka G. Metode Penelitian H. Sistematika Penulisan... 26

10 BAB II LANDASAN TEORI A. Akuntansi Perbankan Syari ah B. Unsur-unsur Dasar Laporan Keuangan Bank Syari ah C. Konsep Kinerja Keuangan D. Analisis Rasio Keuangan E. Penggunanan Rasio Dalam Analisa Keuangan BAB III GAMBARAN UMUM OBJEK PENELITIAN A. Gambaran Umum PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk B. Struktur Organisasi PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk C. Produk dan Jasa PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk BAB IV ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN A. Deskripsi Data B. Analisis Data C. Pembahasan BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

11 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Hasil Penelitian Terdahulu Tabel 4.1 Rasio Fund to Deposit (FDR) Ratio Bank Muamalat Indonesia per triwulan Tahun Tabel 4.2 Rasio Capital Adequacy (CAR) Ratio Bank Muamalat Indonesia per triwulan Tahun Tabel 4.3 Rasio Return On Asset (ROA)Bank Muamalat Indonesia per triwulan Tahun Tabel 4.4 Rasio Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Bank Muamalat Indonesia per triwulan Tahun Tabel 4.5 Pertumbuhan Laba Bank Muamalat Indonesia per triwulan Tahun Tabel 4.6 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolinieritas Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi Tabel 4.9 Hasil Uji Heterokedastisitas Tabel 4.10 Hasil SPSS Regresi Linier Berganda Dan Nilai t-hitung Tabel 4.11 Hasil ANOVA untuk Uji F... 73

12 DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Kerangka Pikir Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk... 53