SKRIPSI PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO DAN NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA OLEH NURMALINI RAHMI 110502298 PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015
ABSTRAK PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO DAN NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh financing to deposit ratio dan non performing financing terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia pada tahun 2010-2013. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian menggunakan metode sampel jenuh. Jumlah sampel dalam penelitian ini adalah 11 Bank Syariah. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset (ROA). Secara parsial Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset (ROA). Kata Kunci: Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) dan Return on Asset (ROA)
ABSTRACT THE INFLUENCE OF FINANCING TO DEPOSIT RATIO AND NON PERFORMING FINANCING TO PROFITABILITY IN ISLAMIC BANK INDONESIA This research aimed to determine the effect of financing to deposit ratio and non-performing financing to the profitability of Islamic banks in Indonesia. The population in this study is the Islamic Bank registered in Bank Indonesia in 2010-2013. The sampling technique using saturated sample method. The number of samples in this study were 11 Islamic Banking. The analysis technique used in this research is multiple linear regression. The results of this research indicate that simultaneous financing to deposit ratio (FDR) and non performing financing (NPF) have significantly effect on the Return on Asset. In partial financing to deposit ratio (FDR) have positive effect and significant impact on the Return on Assets (ROA) and Non Performing Financing (NPF) have negative effect and no significant impact on Return on Assets (ROA). Keywords: Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) and Return on Asset (ROA)
KATA PENGANTAR Dengan menyebut nama Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang, puji dan syukur diucapkan kepada Allah SWT yang telah memberikan karunia-nya berupa pengetahuan, pengalaman, hidayah serta rahmat-nya, karena atas anugerah-nya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul Pengaruh Financing to Deposit Ratio dan Non Performing Financing terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Dengan segenap kerendahan hati disampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih kepada Ayahanda tercinta Drs. Junaidi dan Ibunda tersayang Tetty Ramayanti Lubis, S.Pd., yang senantiasa ikhlas dalam memberikan cintanya, mencurahkan kasih sayangnya, kesabarannya dalam mendidik dan membimbing dengan baik, serta mengorbankan seluruh jiwa raga dan pikirannya baik dalam doa maupun perbuatan. Dalam penulisan skripsi ini tidak lepas dari bimbingan, bantuan dan dukungan yang berharga dari berbagai pihak baik secara materil, moril maupun spiritual. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec., Ak., CA., selaku Dekan Fakultas Ekonomi & Bisnis Universitas Sumatera Utara. 2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, M.E., Ketua Departemen S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., Sekretaris Departemen S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE., M.Si., Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi & Bisnis Universitas Sumatera Utara. 5. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si., selaku dosen pembimbing, secara khusus penulis sampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan yang setinggitingginya atas waktu, tenaga, bimbingan, petunjuk, serta sarana dari awal penulisan skripsi ini hingga penulis dapat menyelesaikannya sebagaimana mestinya. 6. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Pembaca Penilai yang telah menyedikan waktu dan tenaga dalam penyempurnaan skripsi ini. 7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi & Bisnis Universitas Sumatera Utara Khusunya Departemen S1 Manajemen yang telah memberikan bimbingan dan ilmu selama masa perkuliahan. 8. Adik-adik tersayang Farhan Riadi, Muhammad Fachru dan Abang Rizky Andrean yang selalu memberikan semangat serta doanya. 9. Seluruh rekan mahasiswa manajemen angkatan 2011 yang selalu membantu, mendukung dan memotivasi dalam penyelesaian skripsi ini, Khususnya Irene, Viance, Yolanda, Deby dan Riska. 10. Seluruh sahabat dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan dukungan, motivasi, inspirasi dan membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. Semoga mendapatkan balasan dari Allah SWT. iv
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, baik isi maupun tata bahasanya. Hal ini disebabkan keterbatasan ilmu pengetahuan dan pengalaman yang dimiliki. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati diharapkan saran dan kritik yang sifatnya membangun bagi kesempurnaan skripsi ini. Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang memerlukanya. Terima kasih. Medan, Mei 2015 Penulis NURMALINI RAHMI NIM: 110502298 v
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK... i ABSTRACK... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... ix DAFTAR LAMPIRAN... x BAB I BAB II BAB III BAB IV PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Perumusan Masalah... 6 1.3 Tujuan Penelitian... 6 1.4 Manfaat Penelitian... 6 TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori... 8 2.1.1 Perbankan Syariah... 8 2.1.2 Profitabilitas... 12 2.1.3 Likuiditas... 14 2.1.4 Financing to Deposit Ratio (FDR)... 16 2.1.5 Non Performing Financing (NPF)... 17 2.2 Penelitian Terdahulu... 20 2.3 Kerangka Konseptual... 22 2.4 Hipotesis... 24 METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian... 25 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 25 3.3 Batasan Operasional... 25 3.4 Defenisi Operasional... 26 3.5 Populasi dan Sampel... 27 3.6 Jenis dan Sumber Data... 28 3.7 Metode Pengumpulan Data... 28 3.8 Teknik Analisis Data... 28 3.8.1 Analisis Deskriptif... 28 3.8.2 Analisis Regresi Linear Berganda... 29 3.9 Uji Asumsi Klasik... 29 3.10 Pengujian Hipotesis... 31 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum... 34 4.1.1 Sejarah Singkat Perbankan Syariah... 34 4.1.2 Gambaran Umum Bank Syariah di Indonesia... 34 vi
4.1.2.1 PT. BCA Syariah... 34 4.1.2.2 PT. BJB Syariah... 35 4.1.2.3 PT. Bank Syariah BNI... 36 4.1.2.4 PT. Bank Syariah BRI... 37 4.1.2.5 PT. Bank Syariah Bukopin... 38 4.1.2.6 PT. Bank Syariah Mandiri... 39 4.1.2.7 PT. Maybank Indonesia Syariah... 41 4.1.2.8 PT. Bank Syariah Mega Indonesia... 42 4.1.2.9 PT. Bank Syariah Muamalat Indonesia... 43 4.1.2.10 PT. Bank Panin Syariah... 43 4.1.2.11 PT. Bank Victoria Syariah... 44 4.2 Hasil Penelitian... 45 4.2.1 Analisis Deskriptif... 45 4.2.2 Analisis Regresi Linier Berganda... 47 4.2.3 Uji Asumsi Klasik... 49 4.2.3.1 Uji Normalitas... 49 4.2.3.2 Uji Multikolinearitas... 54 4.2.3.3 Uji Autokorelasi... 55 4.2.3.4 Uji Heteroskedastisitas... 57 4.2.4 Pengujian Hipotesis... 57 4.2.4.1 Uji F (F-Test)... 57 4.2.4.2 Uji t (t-test)... 58 4.2.4.3 Uji Determinan (R 2 )... 59 4.3 Pembahasan... 61 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 63 5.2 Saran... 63 DAFTAR PUSTAKA. 65 LAMPIRAN... 68 vii
DAFTAR TABEL No Tabel Judul Halaman 1.1 Perkembangan Bank Syariah... 1 1.2 Rata-rata FDR, NPF dan ROA... 5 2.2 Penelitian terdahulu... 20 3.1 Operasionalisasi Variabel... 26 3.2 Populasi dan Sampel... 27 3.3 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi... 30 4.1 Analisis Stastik Deskriptif... 45 4.2 Hasil Regresi Linear Berganda... 48 4.3 Uji Normalitas... 50 4.4 Uji Normalitas setelah Data Outlier Dihapus... 52 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas... 55 4.6 Uji Durbin-watson... 56 4.7 Hasil Uji Statistik F... 58 4.8 Hasil Uji Statistik T... 59 4.9 Hasil Koefisien Determinasi... 60 viii
DAFTAR GAMBAR No. Gambar Judul Halaman 2.1 Kerangka Konseptual... 23 4.1 Grafik Normal Plot... 53 4.2 Grafik Histogram... 54 4.3 Grafik Scatterplot... 57 ix
DAFTAR LAMPIRAN No Lampiran Judul Halaman 1 Nilai Rasio FDR, NPF dan ROA... 68 2 Data Outlier Dieliminasi... 70 3 Hasil Olahan SPSS... 71 x