HUBUNGAN NIM (NET INTEREST MARGIN) DAN BOPO (BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL) DENGAN RENTABILITAS PERBANKAN (ROA) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2013-2014 NOVA CHRISTINA 8105119052 Skripsi ini Disusun Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pendidikan pada Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta PROGRAM STUDI PENDIDIKAN EKONOMI KONSENTRASI PENDIDIKAN AKUNTANSI JURUSAN EKONOMI DAN ADMINISTRASI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS NEGERI JAKARTA 2016 i
THE RELATION OF NET INTEREST MARGIN AND OPERATIONAL EFFICIENCY WITH BANKING RENTABILITY (RETURN ON ASSETS) ON BANKING COMPANIES THAT LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE PERIOD 2013-2014 NOVA CHRISTINA 8105119052 This Thesis is Written as Part of Requirement to Obtain Bachelor Degree in Education in Faculty Of Economy State University Of Jakarta STUDY PROGRAM OF ECONOMICS EDUCATION CONSENTRATION IN ACCOUNTING EDUCATION DEPARTEMENT OF ECONOMICS AND ADMINISTRATION FACULTY OF ECONOMICS STATE UNIVERSITY OF JAKARTA 2016 ii
ABSTRAK NOVA CHRISTINA. Hubungan Net Interest Margin dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional dengan Rentabilitas Perbankan Pada Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2014. Skripsi. Fakultas Ekonomi. Universitas Negeri Jakarta 2016. Penelitian ini bertujuan untuk menguji hubungan yang ada pada Net Interest Margin (NIM) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dengan Rentabilitas Perbankan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2014. Metode penelitian yang digunakan adalah metode survei dengan prosedur analisa deskriptif dan analisa statistik. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda. Variabel independen adalah Net Interest Margin yang diukur dengan perbandingan pendapatan bunga bersih dengan total aktiva produktif dan BOPO yang diukur dengan perbandingan biaya operasional dengan pendapatan operasional. Sedangkan variabel dependen adalah Rentabilitas Perbankan yang diukur dengan menggunakan Return On Assets pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI tahun 2013 sampai dengan tahun 2014 yang berjumlah 41 perusahaan. Sedangkan sampel penelitian yang digunakan berjumlah 37 perusahaan. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari www.idx.co.id. Berdasarkan hasil analisis regresi berganda dengan tingkat signifikansi 5%, maka hasil penelitian ini menyimpulkan (1) secara simultan seluruh variabel independen (Net Interest Margin dan BOPO) berpengaruh signifikansi terhadap Rentabilitas Perbankan (2) Net Interest Margin mempunyai pengaruh positif dan signifikan terhadap Rentabilitas Perbankan dan (3) BOPO mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap Rentabilitas Perbankan pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI. Kata kunci: Rentabilitas, ROA, NIM, BOPO iii
ABSTRAK NOVA CHRISTINA. The Relation of Net Interest Margin and Operational Efficiency to Banking Rentability on banking companies listed in Indonesian Stock Exchange period 2013-2014. Skripsi. Jakarta: Concentration in Accounting Education, Departement of Economics and Administration, Faculty of Economics, State University of Jakarta, 2016. The purpose of this research was to study the relation of Net Interest Margin and Operational Efficiency with Banking Rentability on Banking Companies Listed in Indonesian Stock Exchange period 2013-2014. The method used is survey method with descriptive analysis procedure and statistical analysis. The analytical method used is multiple regression analysis. The independent variable was the net interest margin, as measured by a comparison of net interest income to total earning assets and ROA as measured by the ratio of operating expenses to operating income. While the dependent variable is the Banking Profitability, measured by Return on Assets in banking companies listed on the Stock Exchange. The population in this study are all banking companies listed on the Stock Exchange in 2013 until 2014, totaling 41 companies. While the sample used in this study amounted to 37 companies. The data used is secondary data obtained from www.idx.co.id. Based on the results of multiple regression analysis with significance level of 5%, then the result of this research concluded (1) simultaneously all variable independent (Net Interest Margins and BOPO) influential significance of Banking Rentability (2) Net Interest Margin have leverage positive and significantly to Banking Rentability and (3) BOPO have leverage negative and significantly to Banking Rentability at banking companies listed on BEI. Keyword: Rentability, ROA, NIM, BOPO iv
v
KATA PENGANTAR Puji dan Syukur penulis panjatkan atas kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah melimpahkan rahmat dan kasih-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Hubungan NIM (Net Interest Margin) dan BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dengan Rentabilitas Perbankan (ROA) yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2014. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat mendapatkan gelar Sarjana Pendidikan pada Jurusan Ekonomi dan Administrasi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta. Dalam menyusun skripsi ini, penulis banyak memperoleh bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada yang terhormat : 1. Dr. Dedi Purwana E.S, M.Bus selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta; 2. Drs. Nurdin Hidayat, MM, M.Si selaku Ketua Jurusan Ekonomi dan Administrasi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta; 3. Dr. Siti Nurjanah, S.E, M.Si selaku Ketua Program Studi S1 Pendidikan Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Jakarta; 4. Santi Susanti, S.Pd, M.Ak selaku Ketua Konsentrasi Pendidikan Akuntansi dan selaku Dosen Pembimbing I yang telah meluangkan waktu untuk membimbing, mengarahkan, memberi semangat dan dorongan kepada penulis dalam penyusunan skripsi hingga selesai; vii
5. Achmad Fauzi, S.Pd, M.Ak, selaku Dosen Pembimbing II yang telah meluangkan waktu untuk membimbing, mengarahkan, memberi semangat dan dorongan kepada penulis dalam penyusunan skripsi hingga selesai; 6. Orang tua penulis Kusen Siagian dan Rosmina yang senantiasa memberikan dukungan baik secara psikologis dan memberikan doa yang tulus sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi tepat waktu; 7. Teman-teman Pendidikan Akuntansi Alih Program 2011 yang senantiasa memberikan saran dan semangat dalam penyusunan skripsi ini; 8. Semua pihak yang telah membantu menyelesaikan skripsi ini yang tidak dapat penulis sebut satu persatu. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Hal ini diakibatkan oleh keterbatasan dan kemampuan penulis. Sehubungan dengan itu penulis juga mengharapkan kritik yang membangun, saran, dan masukan dari pembaca sekalian. Jakarta, Januari 2016 Nova Christina viii