MEKANISME PENGELOLAAN DANA SIMPANAN TABUNGAN TAHARAH DI BPRS PERMODALAN NASIONAL MADANI BINAMA SEMARANG TUGAS AKHIR Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syari ah Oleh : UMI FATIKAH 102503095 PROGRAM STUDI D III PERBANKAN SYARI AH FAKULTAS SYARI AH DAN EKONOMI ISLAM IAIN WALISONGO SEMARANG 2013 i
Novita Dewi Masyithoh, SH., MH Jl. Cl assica Blok BE No. 3 Permata Puri Ngaliyan Semarang PERSETUJUAN PEMBIMBING Lamp : 4 (empat) eks. Hal : Naskah Tugas Akhir (TA) An. Umi Fatikah Assalamu alaikum Wr. Wb. Setelah saya meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya, bersama ini saya kirim naskah Tugas Akhir Saudara : Nama : Umi Fatikah NIM : 102503095 Judul : MEKANISME PENGELOLAAN DANA SIMPANAN TABUNGAN TAHARAH DI BPRS PNM BINAMA SEMARANG Dengan ini saya mohon kiranya Tugas Akhir Saudara tersebut dapat segera diujikan. Demikian harap menjadi maklum. Wassalamu alaikum Wr. Wb. Semarang, 1 Juni 2013 Pembimbing, Novita Dewi Masyithoh, SH., MH NIP. 197910222007012011 ii
KEMENTERIAN AGAMA INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO FAKULTAS SYARI AH DAN EKONOMI ISLAM PRODI PERBANKAN SYARI AH JL. Prof.Dr.Hamka Km 02 Ngaliyan Semarang Tel/Fax. (024) 7601291,70771087 PENGESAHAN Tugas Akhir Saudara Nama : Henny Mawahib NIM : 102503095 Judul : Mekanisme Pengelolaan Dana Simpanan Tabungan Taharah di BPRS Permodalan Nasional Madani Binama Semarang Telah diujikan oleh Dewan Penguji Program D III Perbankan Syari ah Fakultas Syari ah Institut Agama Islam Negeri Walisongo Semarang, dan dinyatakan lulus dengan predikat cumlaude / baik / cukup pada tanggal: 12 Juni 2013 Dan dapat diterima sebagai syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya tahun akademik 2006/2007. Semarang, 12 Juni 2013 Ketua Sidang, Sekretaris Sidang, H.M. Syaifullah, M.Ag Drs. Saekhu, MH NIP 19670320 199303 2 001 NIP 19690120 199403 1 004 Penguji I, Penguji II, Drs.H. Wahab Zaenuri, M.M Drs. H. Ali Imron, M.Ag NIP 19690908 200003 1001 NIP 19730730 200312 1 003 Pembimbing I, Pembimbing II, Novita Dewi Masyithoh, SH. MH Drs. Saekhu, MH NIP 19791022 200701 2 011 NIP 19690120 199403 1 004 iii
MOTTO!"# ' )*+,- %&# ' )0+3!"#./01+&2+ Maka, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya (QS. Al- Baqarah ayat 283) iv
PERSEMBAHAN Tugas Akhir ini saya persembahkan kepada:. 1. Bapak dan ibu tercinta Abdul Rohman (alm.) dan Ibu Sutiyem (almrh) terima kasih telah mendidik dan membesarkan anakmu ini dengan penuh pengorbanan dan kasih sayang yang tak terbatas,yang senantiasa selalu mendoakan dan menantikan kesuksesanku,.hanya do a yang dapat aku panjatkan smoga kalian selalu tenang di sisinya. 1. Keluarga Besar Bapak Anwar Haryono (Perum BPI) terima kasih selama hampr 3thn mau menampung, memberi bimbingan, do a, mengarahkan untuk melangkah lebih baik, yang selalu menjadi motivasi ku untuk sukses. 2. Kakak-kakak ku dan kedua adikku tercinta yang selalu menemaniku dalam suka maupun duka dan memberikan semangat untuk melangkah lebih maju. 3. Teman-teman yang selalu breng2 dkampus,..group Trapez : koniek lunick, mbk umi, mamay, isma ebrek, sutriyah, tazqi ndut,.dan nita. Makasih dah menemani dalam suka n duka. 4. Sahabat-sahabatku yang telah memberikan doa dan dukungan untukku,.untuk @l-m!v@ makasih dah jadi inspirasiku. 5. Teman-Teman D3 seangkatan, jangan patah semangat, dan terus berjuang. v
6. Semua pihak yang telah membantu selama proses penulisan Tugas Akhir ini, hingga Tugas Akhir ini terwujud. DEKLARASI Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa Tugas Akhir ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga Tugas Akhir ini tidak berisi satu pun pikiran-pikiran orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahan rujukan. Semarang, Juni 2013 Deklarator Umi Fatikah vi
ABSTRAK Penelitian ini dilatarbelakangi oleh adanya produk penghimpunan dana di BPRS PNM Binama Semarang yang paling banyak di minati oleh nasabah yaitu tabungan taharah (Tabungan Harian Mudharabah) yang menggunakan akad mudharabah dengan prinsip bagi hasil. Oleh karena itu ingin diketahui bagaimana mekanisme pengelolaan dana simpanan tabungan taharah baik meliputi tentang pembukaan, penyetoran, perhitungan bagi hasil, penarikan dan penutupan tabungan taharah di BPRS PNM Binama Semarang. Penelitian ini adalah penelitian kualitatif, peneliti menggunakan data melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi. Wawancara dengan beberapa pegawai di BPRS PNM Binama untuk mendapatka info tentang penelitian ini. Observasi dimana peneliti mencatat dan mengamati mengenai mekanisme pengelolaan dana simpanan tabungan taharah dan dokumentasi untuk mengetahui data-data yang berupa catatan atau dokumentasi tentang tabungan taharah, profil BPRS PNM Binama Semarang dan lain sebagainya yang di perlukan dalam peneltian ini. Pada dasarnya, sebagai lembaga keuangan syari'ah BPR PNM Binama Semarang dalam pengolahan usahanya menggunakan mekanisme yang serupa dengan bank-bank umum syari'ah yakni menghimpun dana dan menyalurkannya dalam bentuk pembiayaan kepada masyarakat. Salah satu bentuk penghimpunan dana dari masyarakat adalah penghimpunan dengan akad mudharabah. Salah satu produk penghimpun dana yang dimiliki oleh BPRS PNM Binama adalah Tabungan Taharah (Tabungan Harian Mudharabah),yaitu tabungan dalam mata uang rupiah yang menggunakan akad mudharabah, Tabungan mudharabah muthlaqah yaitu dalam penghimpunan dana kedudukan BPRS PNM Binama sebagai mudharib (pihak yang mengelola dana) sedangkan sebagai pemilik dana atau shahibul maal adalah penabung. Sesuai dengan jenis produknya maka nasabah dapat melakukan setoran maupun penarikan sewaktu-waktu. Tabungan taharah ini merupakan produk penghimpunan dana yang paling banyak di minati olah nasabah. Dari hasil pengelolaan dana mudharabah BPRS PNM Binama akan membagihasilkan kepada pemilik dana sesuai dengan nisbah yang telah disepakati dan dituangkan dalam akad pembukaan rekening. Demikianlah sekilas isi Tugas Akhir ini, dengan kemampuan dan keterbatasan penulis. Penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini hingga selesai. vii
KATA PENGANTAR Alhamdulillah segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah menganugrahkan rahmat dan hidayah Nya sehingga menjadikan kita lebih bermakna dalam menjalani hidup ini. Terlebih lagi kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan penulisan Tugas Akhir ini. Shalawat serta salam semoga tetap tercurahkan ke pangkuan baginda Nabi Agung SAW yang telah membawa cahaya illahi kepada umat manusia sehingga dapat mengambil manfaatnya dalam memenuhi tugas sebagai khalifah di muka bumi. Penulis sangan berterima kasih kepada pihak yang telah memberikan bantuan, dalam menyelesaikan penulisan Tugas Akhir ini sebagai salah satu persyaratan memperoleh gelar Ahli Madya dalam Ilmu Perbankan Syariah Institut Agama Islam Negeri Walisongo Semarang. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada yang terhormat : 1. Bapak Prof. Dr. H. Muhibin, M.Ag selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang. 2. Bapak Dr. Imam Yahya M.Ag, selaku Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Walisongo Semarang. viii
3. Bapak Drs. Wahab Zaenuri, MM, selaku Ketua Prodi D.III Perbankan Syariah IAIN Walisongo Semarang. 4. Novita Dewi Masyithoh, SH., MH, selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan mengarahkan penyusunan Tugas Akhir ini. 5. Para Dosen dan Staff pengajar di lingkungan IAIN Walisongo Semarang. 6. Pimpinan BPRS PNM Binama Semarang beserta seluruh karyawan yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk melaksanakan magang dan belajar mengenai operasionalisasi sebuah Lembaga Keuangan Syariah. 7. Bapak dan Ibu tercinta, kakak dan beserta adik-adikku yang selalu menjadi inspirasi dan motivasi ku untuk sukses dan mengarahkanku melangkah lebih baik. 8. Teman-teman seperjuangan mahasiswa angkatan 2010 Prodi D.III Perbankan Syariah IAIN Walisongo Semarang. 9. Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung telah memberikan bantuan, baik secara moril maupun materiil selama proses penulisan Tugas Akhir ini. Akhirnya, terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu hingga tersaji laporan Tugas Akhir ini. Kritik dan saran yang membangun penulis harapkan demi kesempurnaan penulisan dan penyusunan Tugas Akhir ini. Semoga Bermanfaat. Amin. Semarang, Juni 2013 ix
Penulis Umi Fatikah DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBIMG... ii HALAMAN PENGESAHAN... iii HALAMAN MOTTO..... iv HALAMAN PERSEMBAHAN.... v DEKLARASI...... vi ABSTRAK..... vii KATA PENGANTAR... viii DAFTAR ISI. x BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah. 4 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian.... 5 D. Kerangka Pemikiran. 7 E. Metodologi Penelitian 8 F. Sistematika Penelitian.. 12 BAB II GAMBARAN UMUM BPR SYARIAH PNM BINAMA A. Sejarah Singkat BPRS PNM Binama. 13 B. Visi, Misi, dan Legalitas Usaha... 14 x
C. Struktur Organisasai.. 15 D. Mekanisme Kerja, Bagian,dan Tugas Pengurus.. 16 E. Produk BPRS PNM Binama 23 F. Strategi, Ruang lingkup Pemasaran dan Bidang Garap 25 BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Mekamisme Pengelolaan Dana Simpanan Tabungan Taharah. 29 1. Pengertian Tabungan..... 29 2. Landasan Hukum.... 32 3. Akad Mudharabah..... 33 4. Bagi Hasil... 36 5. Tabungan Taharah.. 39 6. Pembukaan Tabungan Taharah... 41 7. Penerimaam Setoran Tabungan Taharah 45 8. Perhitungan Nisbah Bagi Hasil Tabungan Taharah 46 9. Penarikan Tabungan Taharah.. 49 10. Penutupan Rekening Tabungan Taharah 51 BAB IV PENUTUP A. Kesimpulan.. 54 B. Saran. 55 C. Penutup. 55 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN - LAMPIRAN xi
xii