KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Menteri/Pimpinan Lembaga Negara sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian/Lembaga yang dipimpinnya. Satuan Kerja BALIT PALMA MANADO dengan kode satker (018.09.1700.238027.000.KD) merupakan salah satu Entitas Akuntansi di bawah Kementerian Pertanian, yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran/barang dengan menyusun Laporan Barang Milik Negara tingkat Unit Akuntansi Kuasa Pengguna. Penyusunan Laporan Barang Milik Negara ini mengacu kepada Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor 120/PMK.06/2007 tentang Penatausahaan BMN dan P MK Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi dan data yang disajikan dalam Laporan Barang Milik Negara Tahunan periode Tahun Satuan Kerja BALIT PALMA MANADO dengan kode satker (018.09.1700.238027.000.KD) telah disusun sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku. Semoga Laporan Barang Milik Negara yang kami susun bisa membantu dalam membuat Laporan Keuangan di tingkat Kementerian Pertanian secara keseluruhan, sehingga Akuntabilitas dan Transparansi Laporan Keuangan Kementerian Pertanian bisa menjadi lebih baik Manado, Januari 2016 Kuasa Pengguna Barang Ir. Emy Sulistyowati, M.Agr. Ph.D NIP. 196207251989032001 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 1
I. PENDAHULUAN A. DASAR HUKUM CATATAN ATAS LAPORAN BARANG MILIK NEGARA PADA BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) PERIODE PELAPORAN TAHUN 2015 1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; 3. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 4. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan; 5. Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara / Daerah; 6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 50/PMK.06/2014 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penghapusan Barang Milik Negara; 7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 78/PMK.06/2014 tentang Tata Cara Penggunaan Pemanfaatan Barang Milik Negara; 8. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun Standar; 9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 120/PMK.06/2007 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara ; 10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 102/PMK.05/2009 tentang Tatacara Rekonsiliasi Barang Milik Negara dalam rangka Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; 11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 29/PMK.06/2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara; 12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Pemerintah Pusat; 13. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 272/PMK.05/2015 tentang Pelaksanaan Likuidasi Entitas Akuntansi dan Entitas Pelaporan Pada Kementerian Negara/Lembaga; 14. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 244/PMK.06/2012 tentang Pengawasan dan Pengendalian Barang Milik Negara; 15. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 104/PMK.06/2015 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 125/PMK.06/2011 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara Yang Berasal Dari Dana Dekonsentrasi dan Dana Tugas Pembantuan Sebelum Tahun Anggaran 2011; 16. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat; 17. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 04/KMK.06/2013 tentang Penerapan Penyusutan; 18. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat; Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 2
19. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 128/KMK.06/2015 tentang Modul Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat; 20. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 403/KMK.06/2013 tentang Pedoman Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil Penertiban Barang Milik Negara pada Kementerian/Lembaga; 21. Peraturan Direktur Jenderal Kekayaan Negara Nomor 07/KN/2009 tentang Tatacara Rekonsiliasi Data Barang Milik Negara dalam rangka Penyusunan Laporan Barang Milik Negara dan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat; 22. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor 57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga. B. ENTITAS PELAPORAN Nama Satuan Kerja : BALIT PALMA MANADO Kode Satuan Kerja : 018.09.1700.238027.000.KD Alamat Satuan Kerja : Manado C. PERIODE PELAPORAN Berdasarkan ketentuan Pasal 6 Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah ditetapkan bahwa Menteri Pertanian selaku Pengguna Barang diharuskan menyusun Laporan Barang Milik Negara berupa Laporan Barang Milik Negara Semesteran dan Laporan Barang Milik Negara Tahunan. Periode Pelaporan pada Laporan Barang Milik Negara ini dijelaskan pada: A. Neraca Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada tanggal periode pelaporan. Dalam hal ini, neraca yang disajikan merupakan Neraca Barang Milik Negara yang terdiri dari Aset Lancar, Aset Tetap, Aset Lainnya, Akumulasi Penyusutan Aset Tetap, serta Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya. B. Laporan Barang Milik Negara Laporan Barang Milik Negara adalah laporan yang menggambarkan posisi Barang Milik Negara pada tanggal periode pelaporan. Laporan Barang Milik Negara ini disajikan berdasarkan kelompok barang yang terdiri dari Intrakomptabel, Ekstrakomptabel dan Gabungan. C. Catatan atas Laporan Barang Milik Negara Catatan atas Laporan Barang Milik Negara atau lebih dikenal dengan Catatan Ringkas Barang menguraikan secara rinci atas nilai Barang Milik Negara per perkiraan neraca termasuk kebijakan akuntansi yang digunakan untuk masingmasing perkiraan. Laporan Barang Milik Negara Tahunan periode pelaporan Tahun 2015 telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah Pusat dan Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah. Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 3
II. KEBIJAKAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA Pasal 1 angka 10 UU Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Pasal 1 PP Nomor 27 Tahun 2014 menyatakan bahwa Barang Milik Negara adalah semua barang yang dibeli atau diperoleh atas beban APBN atau berasal dari perolehanlainnya yang sah. Berdasarkan Pasal 2 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014, barang yang berasal dari perolehan lainnya yang sah meliputi: A. Barang yang diperoleh dari hibah/sumbangan atau yang sejenis B. Barang yang diperoleh sebagai pelaksanaan dari perjanjian/kontrak C. Barang yang diperoleh berdasarkan ketentuan undang-undang D. Barang yang diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap Barang Milik Negara yang telah diperoleh tersebut harus dicatat dan dilaporkan sesuai dengan asas-asas pengelolaan Barang Milik Negara, yaitu fungsional, kepastian hukum, transparansi, efisiensi, akuntabilitas dan kepastian nilai. Akuntabilitas pengelolaan Barang Milik Negara tercermin dari pelaporan Barang Milik Negara secara periodik dan tepat waktu, yang dimulai dari pencatatan, penggolongan, dan penyajiannya secara sistematis dalam suatu set informasi sesuai dengan ketentuan. Dalam PP Nomor 27 Tahun 2014 proses yang sistematis ini disebut penatausahaan. Mengacu pada Pasal 1 butir 24 Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014, Penatausahaan Barang Milik Negara adalah rangkaian kegiatan yang meliputi Pembukuan, Inventarisasi, dan Pelaporan Barang Milik Negara sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Gambar Proses Penatausahaan Barang Milik Negara Penatausahaan Barang Milik Negara bertujuan untuk mewujudkan tertib administrasi dan mendukung tertib pengelolaan Barang Milik Negara yang meliputi penatausahaan pada Pengguna/Kuasa Pengguna Barang dan Pengelola Barang sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 120/PMK.06/2007 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara. Laporan Barang Milik Negara sebagai output utama penatausahaan, merupakan media pertanggungjawaban pengelolaan Barang Milik Negara yang dilakukan oleh Pengguna/Pengelola Barang dalam suatu periode tertentu, yang dapat digunakan sebagai sumber informasi dalam pengambilan keputusan masa depan (Prediction Value) terkait Barang Milik Negara. Laporan Barang Milik Negara juga merupakan bahan untuk menyusun neraca pemerintah pusat yang menjadi bagian dari Laporan Keuangan Pemerintah Pusat. Oleh karena itu, kebijakan akuntansi Barang Milik Negara mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor: 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 4
Pemerintahan, yang merupakan prinsip-prinsip dasar pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan transaksi keuangan pemerintah yang berlaku umum. Agar dapat dimanfaatkan sebagaimana uraian di atas, maka informasi yang disajikan dalam Laporan Barang Milik Negara harus memenuhi karakteristik kualitatif suatu laporan, yaitu relevan, andal, dapat dibandingkan, dan dapat dipahami. Laporan dihurufkan relevan apabila informasi yang terkandung di dalamnya dapat dihubungkan dengan maksud penggunaannya. Informasi yang relevan memiliki manfaat umpan balik (Feedback Value), memiliki manfaat prediktif (Predictive Value), disajikan tepat waktu dan disajikan selengkap mungkin, yaitu mencakup semua informasi yang dapat mempengaruhi pengambilan keputusan. Laporan dihurufkan andal apabila informasi yang disajikan dalam laporan tersebut bebas dari pengertian yang menyesatkan dan kesalahan material, menyajikan setiap fakta secara jujur, serta dapat diverifikasi. Keandalan suatu laporan juga dicerminkan pada penyajian informasi yang diarahkan pada kebutuhan umum dan tidak berpihak pada kebutuhan pihak tertentu. Informasi yang termuat dalam suatu laporan akan lebih berguna jika dapat dibandingkan dengan laporan periode sebelumnya atau laporan pengguna lain pada umumnya. Perbandingan dapat dilakukan baik secara internal maupun eksternal. Agar dapat dipahami oleh penggunanya, maka informasi yang disajikan pada suatu laporan dinyatakan dalam bentuk serta istilah yang disesuaikan dengan batas pemahaman para pengguna laporan. Dalam rangka mencapai kualitas Laporan Barang Milik Negara sebagaimana persyaratan kualitatif tersebut, maka dalam pencatatan dan pelaporan Barang Milik Negara dilakukan hal-hal sebagai berikut: A. Penyeragaman penggolongan dan kodefikasi barang B. Penyajian Barang Milik Negara sesuai Bagan Akun Standar C. Kebijakan kapitalisasi Barang Milik Negara D. Rekonsiliasi nilai Barang Milik Negara Adapun penjelasannya sebagai berikut : A. Penyeragaman Penggolongan dan Kodefikasi Barang Penggolongan dan kodefikasi Barang Milik Negara digunakan untuk memudahkan dalam melakukan akuntansi, pelaporan, dan inventarisasi Barang Milik Negara. Kodefikasi Barang Milik Negara yang seragam dan diterapkan secara menyeluruh pada setiap kuasa pengguna/pengguna dan pengelola Barang Milik Negara akan menjamin bahwa informasi yang disajikan pada Laporan Barang Milik Negara dapat dibandingkan dan mudah dipahami karena menggunakan kaidah-kaidah pengelompokan yang sama dan konsisten, baik antar periode pelaporan maupun antar entitas pelaporan. Selain itu, penggolongan dan kodefikasi Barang Milik Negara juga akan memudahkan dalam pengembangan sistem penatausahaan Barang Milik Negara. Barang Milik Negara diklasifikasikan ke dalam beberapa golongan barang, yaitu Barang Bergerak, Barang Tidak Bergerak, Hewan, Ikan dan Tanaman, Persediaan, Konstruksi Dalam Pengerjaan, Aset Tak Berwujud dan Lain-lain. Masing-masing golongan barang tersebut terbagi atas bidang barang, yang kemudian terbagi lagi atas kelompok barang. Kelompok barang terbagi atas sub kelompok barang yang kemudian terbagi lagi atas sub-sub kelompok barang. Pelaporan Barang Milik Negara pada tingkat kuasa pengguna barang (Satuan Kerja) disajikan mulai dari tingkat golongan barang sampai dengan tingkat sub-sub kelompok barang. Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 5
Sedangkan pelaporan Barang Milik Negara pada tingkat wilayah, Eselon 1, disajikan mulai dari tingkat golongan barang sampai dengan sub kelompok barang, dan pada tingkat pusat K/L laporan disajikan mulai dari tingkat golongan sampai dengan kelompok barang. Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara ini diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 29/PMK.06/2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara. B. Penyajian Barang Milik Negara sesuai Bagan Akun Standar Salah satu tujuan penyusunan Laporan Barang Milik Negara adalah sebagai bahan untuk penyusunan neraca Laporan Keuangan Pemerintah Pusat. Oleh karena itu, agar relevan dengan tujuannya maka pelaporan Barang Milik Negara, harus disajikan sesuai dengan kaidah-kaidah penyusunan neraca, yang antara lain dengan menyesuaikan penggolongan dan kodefikasi Barang Milik Negara berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 29/PMK.06/2010 sebagaimana telah diuraikan di atas menjadi penggolongan sesuai dengan akun neraca sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun Standar. Penyesuaian ini dilakukan melalui proses mapping yang dikenal sebagai konversi dan menghasilkan penyajian Barang Milik Negara dalam pos-pos neraca yaitu Persediaan, Aset Tetap, dan Aset Lainnya. Persediaan merupakan aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan barangbarang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Aset Tetap merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 (Dua Belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetap dijabarkan dalam akun-akun yang disusun berdasarkan kesamaan sifat atau fungsinya dalam aktivitas operasi, yaitu : (a) Tanah, (b) Peralatan dan Mesin, (c) Gedung dan Bangunan, (d) Jalan, Irigasi dan Jaringan (e) Aset Tetap Lainnya, dan (f) Konstruksi Dalam Pengerjaan. Aset Lainnya merupakan aset pemerintah selain aset lancar, investasi jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan. Aset lainnya antara lain terdiri dari akun Aset Tak Berwujud dan Aset Lain-Lain. Aset Tak Berwujud adalah aset non keuangan yang dapat diidentifikasikan dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Lain-Lain adalah akun untuk mencatat aset lainnya yang tidak dapat dikelompokkan ke dalam Aset Tak Berwujud. Contoh dari aset lain-lain adalah aset tetap yang dihentikan dari penggunaan aktif pemerintah. Dengan kata lain, lingkup Aset Lainnya dalam Laporan Barang Milik Negara hanya mencakup nilai Barang Milik Negara yang secara substansi diklasifikasikan sebagai Aset Lainnya. Hal ini berbeda dengan penyajian Aset Lainnya dalam Laporan Keuangan Pemerintah, yang meliputi penyajian Barang Milik Negara dari non Barang Milik Negara seperti piutang yang dialihkan, aset yang dibatasi penggunaannya (Restricted Asets), dan lain sebagainya. Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 6
C. Kebijakan Kapitalisasi Barang Milik Negara Sesuai dengan Lampiran VII Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 120/PMK.06/2007, diatur bahwa Barang Milik Negara disajikan sebagai intrakomptabel dan ekstrakomptabel. Intrakomptabel adalah Barang Milik Negara yang memenuhi syarat kapitalisasi dan disajikan dalam neraca pemerintah pusat, sedangkan ekstrakomptabel adalah Barang Milik Negara yang tidak memenuhi syarat kapitalisasi dan biasanya hanya disajikan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Suatu Barang Milik Negara dinyatakan memenuhi syarat kapitalisasi apabila memenuhi batasan minimum jumlah biaya kapitalisasi (Capitalization Thresholds), yaitu: * Barang Milik Negara berupa gedung dan bangunan yang nilainya Rp10.000.000 atau lebih * Barang Milik Negara berupa peralatan dan mesin serta alat olahraga yang nilainya Rp300.000 atau lebih * Barang Milik Negara berupa tanah, jalan, irigasi, dan jaringan, koleksi perpustakaan, dan barang bercorak kesenian, yang nilainya Rp.1 atau lebih Kebijakan kapitalisasi Barang Milik Negara berkaitan erat dengan penyajian Barang Milik Negara dalam neraca pemerintah, untuk setiap jenjang pelaporan. D. Rekonsiliasi Barang Milik Negara Rekonsiliasi ditujukan untuk memastikan bahwa setiap transaksi/kejadian yang berpengaruh terhadap nilai Barang Milik Negara telah dicatat, diklasifikasikan, disajikan, dan diungkapkan dalam Laporan Barang Milik Negara secara tepat dan memadai, sehingga diperoleh laporan dengan kualifikasi relevan, andal, dapat dibandingkan, dan dapat dipahami. Oleh karena itu, mekanisme rekonsiliasi Barang Milik Negara harus dilakukan pada setiap jenjang pelaporan secara periodik, dimulai dari rekonsiliasi internal pada tingkat Kuasa Pengguna Barang, rekonsiliasi eksternal antara Kuasa Pengguna Barang dengan Pengelola Barang, dan rekonsiliasi internal Bendahara Umum Negara. Waktu pelaksanaan Rekonsiliasi Laporan Barang Milik Negara Semesteran periode pelaporan Semester I Tahun Anggaran 2XX1 adalah sebagai berikut: Unit Organisasi Internal Terima Proses dan Rekonsiliasi Kirim UAKPB 1 s.d 2 Juli s.d 7 Juli 10 Juli UAPPB-W 12 Juli 3 hari 15 Juli UAPPB-E1 17 Juli 3 hari 20 Juli UAPB 22 Juli 3 hari 25 Juli Waktu Pengiriman 2 hari 2 hari 2 hari Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 7
Menteri Keuangan 26 Juli 1 hari Waktu pelaksanaan Rekonsiliasi Laporan Barang Milik Negara Tahunan periode pelaporan Tahun Anggaran 2XX1 adalah sebagai berikut: Unit Organisasi Internal Terima Proses dan Rekonsiliasi Kirim UAKPB 1 s.d 15 Januari s.d 17 Januari 20 Januari UAPPB-W 23 Januari 6 hari 29 Januari UAPPB-E1 2 Februari 6 hari 8 Februari UAPB 10 Februari 17 hari Tgl Terakhir Februari Menteri Keuangan Tgl Terakhir Februari Waktu Pengiriman 3 hari 3 hari 2 hari 1 atau 2 hari Gambar Jenjang Rekonsiliasi BMN pada Pengguna Barang dan Pengelola Barang Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 8
III. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN Laporan Barang Milik Negara Tahunan periode pelaporan Tahun 2015 merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek Barang Milik Negara yang ditatausahakan dan dikelola oleh satuan kerja BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD). Barang Milik Negara Gabungan (Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel) yang disajikan pada periode laporan Tahun 2015 adalah sebesar Rp275.203.634.730 (Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Milyar Dua Ratus Tiga Juta Enam Ratus Tiga Puluh Empat Ribu Tujuh Ratus Tiga Puluh Rupiah), yang terdiri dari nilai Barang Milik Negara berupa saldo awal laporan sebesar Rp275.969.340.777 (Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Milyar Sembilan Ratus Enam Puluh Sembilan Juta Tiga Ratus Empat Puluh Ribu Tujuh Ratus Tujuh Puluh Tujuh Rupiah) yang merupakan nilai BMN gabungan periode sebelumnya yang menjadi saldo awal laporan berjalan, serta nilai mutasi yang terjadi selama periode pelaporan Tahun 2015 sebesar Rp765.706.047 (Tujuh Ratus Enam Puluh Lima Juta Tujuh Ratus Enam Ribu Empat Puluh Tujuh Rupiah). mutasi Barang Milik Negara tersebut berasal dari transaksi keuangan dan transaksi non-keuangan. Mutasi Barang Milik Negara yang berasal dari transaksi keuangan merupakan penambahan nilai Barang Milik Negara yang berasal dari perolehan dan/atau penambahan Barang Milik Negara yang berasal dari pembiayaan APBN selama periode tahun berjalan, sedangkan transaksi non-keuangan merupakan transaksi penambahan dan pengurangan atas Barang Milik Negara yang berasal dari pembiayaan selain APBN periode tahun berjalan. Barang Milik Negara Gabungan (Intrakomptabel dan Ekstrakomptabel) dijela skan pada tabel dibawah ini. Saldo Awal Mutasi Tambah Mutasi Mutasi Kurang Saldo Akhir Barang Persediaan 0 154.225.000 0 154.225.000 Tanah 226.930.633.000 8.655.091.000 10.658.332.000 224.927.392.000 Peralatan dan Mesin 16.225.403.250 1.583.878.453 775.839.500 17.033.442.203 Gedung dan Bangunan 14.156.204.467 1.749.891.000 1.474.620.000 14.431.475.467 Jalan dan Jembatan 18.548.992.800 0 0 18.548.992.800 Irigasi 95.752.000 0 0 95.752.000 Jaringan 1.924.000 0 0 1.924.000 Aset Tetap Lainnya 7.539.865 0 0 7.539.865 Paten 675.000 0 0 675.000 Software 2.216.395 0 0 2.216.395 Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan 0 30.837.500 30.837.500 0 TOTAL 275.969.340.777 12.173.922.953 12.939.629.000 275.203.634.730 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 9
Selain memperoleh dana dari DIPA BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD), dalam periode pelaporan Tahun 2015 ini juga mengelola dana yang berasal dari BA 999.07 (Belanja Subsidi) sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan BA 999.08 (Belanja Lain-lain) sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Selanjutnya atas penggunaan dana dari Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara (BA 999.07 dan BA 999.08) disajikan dalam laporan barang tersendiri, terpisah dari laporan barang ini. Laporan Barang Milik Negara ini disusun menggunakan sistem aplikasi sebagai alat bantu guna mempermudah dalam melakukan Penatausahaan Barang Milik Negara. Laporan Barang Milik Negara ini terdiri atas: 1. Neraca; 2. Laporan Barang Persediaan; 3. Laporan Aset Tetap (Intrakomptabel, Ekstrakomptabel, dan Gabungan); 4. Laporan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP); 5. Laporan Aset Tak Berwujud; 6. Laporan Barang Bersejarah; 7. Laporan Kondisi Barang; (untuk tahunan) 8. Laporan Penyusutan; 9. Laporan Barang Hilang Yang Telah Diusulkan Penghapusannya Kepada Pengelola Barang; 10. Laporan Barang Rusak Berat Yang Telah Diusulkan Penghapusannya Kepada Pengelola Barang; 11. Laporan Barang Bantuan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya (BPYBDS); 12. Catatan atas Laporan Barang Milik Negara; 13. Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) internal SAK-SIMAK; 14. Laporan PNBP yang terkait dengan pengelolaan BMN; dan 15. Arsip Data Komputer (ADK). IV. RINGKASAN BARANG MILIK NEGARA PERIODE TAHUN 2015 A. SALDO AWAL PERIODE TAHUN 2015 Barang Milik Negara per 31 Desember 2015 menurut BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD), adalah sebesar Rp275.969.340.777 (Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Milyar Sembilan Ratus Enam Puluh Sembilan Juta Tiga Ratus Empat Puluh Ribu Tujuh Ratus Tujuh Puluh Tujuh Rupiah) yang terdiri dari nilai Barang Milik Negara Intrakomptabel ( Barang Milik Negara yang Disajikan Dalam Neraca) sebesar Rp275.939.687.377 (Dua Ratus Tujuh Puluh Lima Milyar Sembilan Ratus Tiga Puluh Sembilan Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Tujuh Puluh Tujuh Rupiah) dan nilai Barang Milik Negara Ekstrakomptabel sebesar Rp29.653.400 (Dua Puluh Sembilan Juta Enam Ratus Lima Puluh Tiga Ribu Empat Ratus Rupiah). Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 10
Saldo Akhir Laporan Sebelumnya Saldo Awal Laporan Berjalan Selisih I. INTRAKOMPTABEL 275.939.687.377 275.939.687.377 0 Tanah 0 226.930.633.000 0 Peralatan dan Mesin 0 16.195.749.850 0 Gedung dan Bangunan 0 14.156.204.467 0 Jalan dan Jembatan 0 18.548.992.800 0 Irigasi 0 95.752.000 0 Jaringan 0 1.924.000 0 Aset Tetap Lainnya 0 7.539.865 0 Software 0 2.891.395 0 II. EKSTRAKOMPTABEL 29.653.400 29.653.400 0 Peralatan dan Mesin 0 29.653.400 0 III. GABUNGAN 275.969.340.777 275.969.340.777 0 Tanah 0 226.930.633.000 0 Peralatan dan Mesin 0 16.225.403.250 0 Gedung dan Bangunan 0 14.156.204.467 0 Jalan dan Jembatan 0 18.548.992.800 0 Irigasi 0 95.752.000 0 Jaringan 0 1.924.000 0 Aset Tetap Lainnya 0 7.539.865 0 Software 0 2.891.395 0 Tidak terdapat perubahan penyajian saldo awal dalam penyajian laporan ini dengan saldo akhir periode sebelumnya yang menjadi saldo awal periode berjalan B. RINGKASAN MUTASI BARANG MILIK NEGARA PERIODE TAHUN 2015 Mutasi Barang Milik Negara per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 1. Persediaan Saldo Persediaan pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp154.225.000 (Seratus Lima Puluh Empat Juta Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan total mutasi persediaan selama periode pelaporan sebesar Rp154.225.000 (Seratus Lima Puluh Empat Juta Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah). Saldo Awal Saldo Akhir Penambahan/ Pengurangan 117111 Barang Konsumsi 0 154.225.000 154.225.000 TOTAL 0 154.225.000 154.225.000 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 11
Total nilai Barang Persediaan yang dalam kondisi rusak dan usang adalah sebesar Rp0 (*** Nihil ***), yang terdiri dari Barang Persediaan dengan kondisi rusak sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan kondisi usang sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Untuk rincian atas belanja 526 atas transaksi tahun berjalan pada satker BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) sampai dengan tangga l 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Akun Saldo Awal Persediaan 526 Realisasi Tahun Berjalan Diserahkan ke Masyarakat/ Pemda Reklasifikasi ke Aset Tetap Tahun Sebelumnya Tahun Berjalan Saldo Akhir Persediaan... JUMLAH 2. Tanah Saldo Tanah pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp224.927.392.000 (Dua Ratus Dua Puluh Empat Milyar Sembilan Ratus Dua Puluh Tujuh Juta Tiga Ratus Sembilan Puluh Dua Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp226.930.633.000 (Dua Ratus Dua Puluh Enam Milyar Sembilan Ratus Tiga Puluh Juta Enam Ratus Tiga Puluh Tiga Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah). Intrakomptabel A. Saldo Awal 226.930.633.000 B. Mutasi Tambah 8.655.091.000 Reklasifikasi Masuk 8.655.091.000 C. Mutasi Kurang -10.658.332.000 Reklasifikasi Keluar -10.658.332.000 D. Saldo Akhir 224.927.392.000 Penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan atas nilai Tanah adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Tanah senilai Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifikasi Masuk Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan II 63,675 M2, senilai Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah). Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 12
Mutasi kurang atas nilai Tanah senilai Rp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifikasi Keluar Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan III 79,948 M2, senilai Rp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah). Rincian data Tanah berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Rincian mutasi Tanah per kelompok barang adalah sebagai berikut: Tanah Persil (m2) Saldo Tanah Persil pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp10.043.839.000 (Sepuluh Milyar Empat Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp12.047.080.000 (Dua Belas Milyar Empat Puluh Tujuh Juta Delapan Puluh Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah). Baik 1.462.706 224.927.392.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 Intrakomptabel A. Saldo Awal 12.047.080.000 B. Mutasi Tambah 8.655.091.000 Reklasifikasi Masuk 8.655.091.000 C. Mutasi Kurang -10.658.332.000 Reklasifikasi Keluar -10.658.332.000 D. Saldo Akhir 10.043.839.000 Penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan atas nilai Tanah Persil adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Tanah Persil senilai Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifikasi Masuk Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan II 63,879 M2, senilai Rp8.655.091.000 (Delapan Milyar Enam Ratus Lima Puluh Lima Juta Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah). Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 13
(Berdasarkan Surat Keterangan dari Kepala Balai sebagai Kuasa Pengguna Barang Nomor: 3838/PL.210..4.1/12/2015, dilakukan Reklas Masuk pada Kode Barang 2.01.01.01.002 dengan Nama Barang Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan II). Mutasi kurang atas nilai Tanah Persil senilai Rp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifikasi Keluar Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan III 79,948 M2, senilairp10.658.332.000 (Sepuluh Milyar Enam Ratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Tiga Puluh Dua Ribu Rupiah). (Berdasarkan Surat Keterangan dari Kepala Balai sebagai Kuasa Pengguna Barang Nomor: 3838/PL.210..4.1/12/2015, dilakukan Reklas Keluar pada Kode Barang 2.01.01.01.003 dengan Nama Barang Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan III, karena ada sebagian Tanah/Bangunan yang sudah Status Golongan III dan sudah diproses pembayaran/pencicilan). Rincian data Tanah Persil berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Tanah Non Persil (m2) Baik 70.474 10.043.839.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 Saldo Tanah Non Persil pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp213.590.433.000 (Dua Ratus Tiga Belas Milyar Lima Ratus Sembilan Puluh Juta Empat Ratus Tiga Puluh Tiga Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp213.590.433.000 (Dua R atus Tiga Belas Milyar Lima Ratus Sembilan Puluh Juta Empat Ratus Tiga Puluh Tiga Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel A. Saldo Awal 213.590.433.000 B. Mutasi Tambah 0 C. Mutasi Kurang 0 D. Saldo Akhir 213.590.433.000 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 14
Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Tanah Non Persil. Rincian data Tanah Non Persil berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: (m2) Baik 1.383.252 213.590.433.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 Lapangan Saldo Lapangan pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.293.120.000 (Satu Milyar Dua Ratus Sembilan Puluh Tiga Juta Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp1.293.120.000 (Satu Milyar Dua Ratus Sembilan Puluh Tiga Juta Seratus Dua Puluh Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Lapangan. Rincian data Lapangan berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: 3. Peralatan dan Mesin Intrakomptabel A. Saldo Awal 1.293.120.000 B. Mutasi Tambah 0 C. Mutasi Kurang 0 D. Saldo Akhir 1.293.120.000 (m2) Baik 8.980 1.293.120.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 Saldo Peralatan dan Mesin pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp17.033.442.203 (Tujuh Belas Milyar Tiga Puluh Tiga Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Dua Ratus Tiga Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp16.225.403.250 (Enam Belas Milyar Dua Ratus Dua Puluh Lima Juta Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 15
Empat Ratus Tiga Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp1.583.878.453 (Satu Milyar Lima Ratus Delapan Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Delapan Ribu Empat Ratus Lima Puluh Tiga Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp775.839.500 (Tujuh Ratus Tujuh Puluh Lima Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 16.195.749.850 29.653.400 16.225.403.250 B. Mutasi Tambah 1.579.358.253 4.520.200 1.583.878.453 Pembelian 834.356.253 4.520.200 838.876.453 Reklasifikasi Masuk 745.002.000 0 745.002.000 C. Mutasi Kurang -775.839.500 0-775.839.500 Reklasifikasi Keluar -745.002.000 0-745.002.000 Penghentian Aset Dari Penggunaan -30.837.500 0-30.837.500 D. Saldo Akhir 16.999.268.603 34.173.600 17.033.442.203 Penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan atas nilai Peralatan dan Mesin adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Peralatan dan Mesin senilai Rp1.583.878.453 (Satu Milyar Lima Ratus Delapan Puluh Tiga Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Delapan Ribu Empat Ratus Lima Puluh Tiga Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Peralatan dan Mesin sebanyak 146 unit senilai Rp834.356.253 (Delapan Ratus Tiga Puluh Empat Juta Tiga Ratus Lima Puluh Enam Ribu Dua Ratus Lima Puluh tiga Rupiah). 2. Reklasifikasi Masuk Wheel Tractor + Attachment sebanyak 5 Unit senilai Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah). Mutasi kurang atas nilai Peralatan dan Mesin senilai Rp775.839.500 (Tujuh Ratus Tujuh Puluh Lima Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifikasi Keluar Tractor Four Wheel (dengan kelengkapannya) sebanyak 5 unit senilai Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah). 2. Penghentian Aset Dari Penggunaan yaitu 2 unit Mobil senilai Rp30.837.500 (Tiga Puluh Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah). Rincian data Peralatan dan Mesin berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 1.296 16.850.545.203 Rusak Ringan 127 159.508.000 Rusak Berat 33 23.389.000 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 16
Rincian mutasi Peralatan dan Mesin per kelompok barang adalah sebagai berikut: 3.01 Alat Besar Saldo Alat Besar pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp2.158.306.500 (Dua Milyar Seratus Lima Puluh Delapan Juta Tiga Ratus Enam Ribu Lima Ratus Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp956.539.500 (Sembilan Ratus Lima Puluh Enam Juta Lima Ratus Tiga Puluh Sembilan Ribu Lima Ratus Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp1.201.767.000 (Satu Milyar Dua Ratus Satu Juta Tujuh Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 956.539.500 0 956.539.500 B. Mutasi Tambah 1.201.767.000 0 1.201.767.000 Pembelian 456.765.000 0 456.765.000 Reklasifikasi Masuk 745.002.000 0 745.002.000 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 2.158.306.500 0 2.158.306.500 Penjelasan mutasi penambahan atas nilai Alat Besar adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Alat Besar senilai Rp1.201.767.000 (Satu Milyar Dua Ratus Satu Juta Tujuh Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Wheel Tractor + Attachment 1 Unit, senilai Rp456.765.000 (Empat Ratus Lima Puluh Enam Juta Tujuh Ratus Enam Puluh Lima Ribu Rupiah). 2. Reklasifikasi Masuk Unit Wheel Tractor + Attachment 5 unit, senilai Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah). (Berdasarkan Surat Keterangan dari Kepala Balai selaku Kuasa Pengguna Barang Nomor: 1590/PL.210/I.4.1/05/2015 dilakukan Reklasifikasi Masuk pada Kode Barang 3.01.01.01.02 dengan Nama Barang Wheel Tractor + Attachment karena sebelumnya terjadi kesalahan pencatatan yang sebelumya dicatat pada Kode Barang 3.04.01.01.008 dengan Nama Barang Tractor Four Wheel (Dengan Kelengkapannya)). Rincian data Alat Besar berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 5 2.063.905.500 Rusak Ringan 2 94.401.000 Rusak Berat 0 0 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 17
3.02 Alat Angkutan Saldo Alat Angkutan pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.569.004.000 (Satu Milyar Lima Ratus Enam Puluh Sembilan Juta Empat Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp1.555.276.500 (Satu Milyar Lima Ratus Lima Puluh Lima Juta Dua Ratus Tujuh Puluh Enam Ribu Lima Ratus Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp44.565.000 (Empat Puluh Empat Juta Lima Ratus Enam Puluh Lima Ribu Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp30.837.500 (Tiga Puluh Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 1.555.276.500 0 1.555.276.500 B. Mutasi Tambah 44.565.000 0 44.565.000 Pembelian 44.565.000 0 44.565.000 C. Mutasi Kurang -30.837.500 0-30.837.500 Penghentian Aset Dari Penggunaan -30.837.500 0-30.837.500 D. Saldo Akhir 1.569.004.000 0 1.569.004.000 Penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan atas nilai Alat Angkutan adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Alat Angkutan senilai Rp44.565.000 (Empat Puluh Empat Juta Lima Ratus Enam Puluh Lima Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Trailer 1 unit, senilai Rp44.565.000 (Empat Puluh Empat Juta Lima Ratus Enam Puluh Lima Rupiah). Mutasi kurang atas nilai Alat Angkutan senilai Rp30.837.500 (Tiga Puluh Juta Delapan Ratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah), berasal dari: 1. Penghentian Aset Dari Penggunaan berupa Mini Bus (Penumpang 14 orang kebawah) 1 unit, senilai Rp24.137.500 (Dua Puluh Empat Juta Seratus Tiga Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah). 2. Penghentian Aset Dari Penggunaan berupa Pick Up 1 unit, senilai Rp6.700.000 (Enam Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah). (Berasarkan Salinan Risalah Lelang Nomor: 361/2015, tanggal 18 Mei 2015 telah dilakukan Lelang atas 2 unit kendaraan tersebut diatas) Rincian data Alat Angkutan berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 16 1.562.854.000 Rusak Ringan 1 6.150.000 Rusak Berat 0 0 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 18
3.03 Alat Bengkel Dan Alat Ukur Saldo Alat Bengkel Dan Alat Ukur pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp52.972.600 (Lima Puluh Dua Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh Dua Ribu Enam Ratus Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp48.545.600 (Empat Puluh Delapan Juta Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Enam Ratus Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp4.427.000 (Empat Juta Empat Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 48.365.600 180.000 48.545.600 B. Mutasi Tambah 4.427.000 0 4.427.000 Pembelian 4.427.000 0 4.427.000 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 52.792.600 180.000 52.972.600 Penjelasan mutasi penambahan atas nilai Alat Bengkel Dan Alat Ukur adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Alat Bengkel Dan Alat Ukur senilai Rp4.427.000 (Empat Juta Empat Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Thermohygrometer (Alat Ukur Universal) 5 unit, senilai Rp4.427.000 (Empat Juta Empat Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah). Rincian data Alat Bengkel Dan Alat Ukur berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 32 52.126.600 Rusak Ringan 2 398.000 Rusak Berat 3 448.000 3.04 Alat Pertanian Saldo Alat Pertanian pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp298.689.000 (Dua Ratus Sembilan Puluh Delapan Juta Enam Ratus Delapan Puluh Sembilan Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp1.043.691.000 (Satu Milyar Empat Puluh Tiga Juta Enam Ratus Sembilan Puluh Satu Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mut asi kurang selama periode Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 19
pelaporan sebesar Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 1.043.691.000 0 1.043.691.000 B. Mutasi Tambah 0 0 0 C. Mutasi Kurang -745.002.000 0-745.002.000 Reklasifikasi Keluar -745.002.000 0-745.002.000 D. Saldo Akhir 298.689.000 0 298.689.000 Penjelasan mutasi pengurangan atas nilai Alat Pertanian adalah sebagai berikut: Mutasi kurang atas nilai Alat Pertanian senilai Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah), berasal dari: 1. Reklasifiaksi Keluar Tractor Four Wheel (dengan kelengkapannya) sebanyak 5 unit, senilai Rp745.002.000 (Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Juta Dua Ribu Rupiah). (Berdasarkan Surat Keterangan dari Kepala Balai selaku Kuasa Pengguna Barang Nomor: 1590/PL.210/I.4.1/05/2015, dilakukan Reklasifikasi Keluar karena terjadi kesalahan pencatatan yang seharusnya dicatat pada Kode Barang 3.01.01.01.02 dengan Nama Barang Wheel Tractor + Attachment). Rincian data Alat Pertanian berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 28 296.703.000 Rusak Ringan 1 382.000 Rusak Berat 2 1.604.000 3.05 Alat Kantor & Rumah Tangga Saldo Alat Kantor & Rumah Tangga pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.423.085.998 (Satu Milyar Empat Ratus Dua Puluh Tiga Juta Delapan Puluh Lima Ribu Sembilan Ratus Sembilan Puluh Delapan Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp1.237.636.750 (Satu Milyar Dua Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Tiga Puluh Enam Ribu Tujuh Ratus Lima Puluh Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp185.449.248 (Seratus Delapan Puluh Lima Juta Empat Ratus Empat Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Empat Puluh Delapan Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 20
Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 1.209.821.750 27.815.000 1.237.636.750 B. Mutasi Tambah 185.449.248 0 185.449.248 Pembelian 185.449.248 0 185.449.248 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 1.395.270.998 27.815.000 1.423.085.998 Penjelasan mutasi penambahan atas nilai Alat Kantor & Rumah Tangga adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Alat Kantor & Rumah Tangga senilai Rp185.449.248 (Seratus Delapan Puluh Lima Juta Empat Ratus Empat Puluh Sembilan Ribu Dua Ratus Empat Puluh Delapan Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Lemari Besi/Metal sebanyak 17 unit, senilai Rp51.178,500 (Lima Puluh Satu Juta Seratus Tujuh Puluh Delapan Ribu Lima Ratus Rupiah). 2. Pembelian CCTV-Camera Control Television System sebanyak 2 unit, senilai Rp23.795.290 (Dua Puluh Tiga Juta Tujuh Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Dua Ratus Sembilan Puluh Rupiah). 3. Pembelian Kursi Besi/Metal sebnayak 17 unit, senilai Rp11.149.056 (Sebelas Juta Seratus Empat Puluh Sembilan Ribu Lima Puluh Enam Rupiah). 4. Pembelian Kursi Kayu sebnayak 3 unit, senilai Rp3.145.500 (Tiga Juta Seratus Empat Puluh Lima Ribu Lima Ratus rupiah). 5. Pembelian Sice 3 unit, senilai Rp49.512.500 (Empat Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Dua Belas Ribu Lima Ratus Rupiah). 6. Pembelian Meja Rapat 1 unit, senilai Rp9.093.402 (Sembilan Juta Sembilan Puluh Tiga Ribu Empat Ratus Dua Rupiah). 7. Pembelian AC Split 9 unit, senilai Rp37.575.000 (Tiga Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Tujuh Puluh Lima Rupiah). Rincian data Alat Kantor & Rumah Tangga berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 779 1.389.951.998 Rusak Ringan 118 14.932.000 Rusak Berat 23 18.202.000 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 21
3.06 Alat Studio, Komunikasi Dan Pemancar Saldo Alat Studio, Komunikasi Dan Pemancar pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp540.566.910 (Lima Ratus Empat Puluh Juta Lima Ratus Enam Puluh Enam Ribu Sembilan Ratus Sepuluh Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp531.482.240 (Lima Ratus Tiga Puluh Satu Juta Empat Ratus Delapan Puluh Dua Ribu Dua Ratus Empat Puluh Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp9.084.670 (Sembilan Juta Delapan Puluh Empat Ribu Enam Ratus Tujuh Puluh Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 531.482.240 0 531.482.240 B. Mutasi Tambah 9.084.670 0 9.084.670 Pembelian 9.084.670 0 9.084.670 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 540.566.910 0 540.566.910 Penjelasan mutasi penambahan atas nilai Alat Studio, Komunikasi Dan Pemancar adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Alat Studio, Komunikasi Dan Pemancar senilai Rp9.084.670 (Sembilan Juta Delapan Puluh Empat Ribu Enam Ratus Tujuh Puluh Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Finger Printer Time and Attandance Acces Control System 3 unit, senilai Rp9.084.670 (Sembilan Juta Delapan Puluh Empat Ribu Enam Ratus Tujuh Puluh Rupiah) Rincian data Alat Studio, Komunikasi Dan Pemancar berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 62 540.566.910 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 3.07 Alat Kedokteran Dan Kesehatan Saldo Alat Kedokteran Dan Kesehatan pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp27.846.000 (Dua Puluh Tujuh Juta Delapan Ratus Empat Puluh Enam Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp27.846.000 (Dua Pulu h Tujuh Juta Delapan Ratus Empat Puluh Enam Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 22
Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 26.606.000 1.240.000 27.846.000 B. Mutasi Tambah 0 0 0 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 26.606.000 1.240.000 27.846.000 Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Alat Kedokteran Dan Kesehatan. Rincian data Alat Kedokteran Dan Kesehatan berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 14 27.842.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 1 4.000 3.08 Alat Laboratorium Saldo Alat Laboratorium pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp10.031.023.100 (Sepuluh Milyar Tiga Puluh Satu Juta Dua Puluh Tiga Ribu Seratus Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp9.935.523.400 (S embilan Milyar Sembilan Ratus Tiga Puluh Lima Juta Lima Ratus Dua Puluh Tiga Ribu Empat Ratus Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp95.499.700 (Sembilan Puluh Lima Juta Empat Ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Tujuh Ratus Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 9.935.105.000 418.400 9.935.523.400 B. Mutasi Tambah 90.979.500 4.520.200 95.499.700 Pembelian 90.979.500 4.520.200 95.499.700 C. Mutasi Kurang 0 0 0 P D. Saldo Akhir 10.026.084.500 4.938.600 10.031.023.100 enjelasan mutasi penambahan atas nilai Alat Laboratorium adalah sebagai berikut: Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 23
Mutasi tambah atas nilai Alat Laboratorium senilai Rp95.499.700 (Sembilan Puluh Lima Juta Empat Ratus Sembilan Puluh Sembilan Ribu Tujuh Ratus Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Refrigerator 5 Unit, senilai Rp46.483.500 (Empat Puluh Enam Juta Empat Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Lima Ratus Rupiah). 2. Pembelian Alat Laboratorium Lainnya 66 unit, senilai Rp19.898.200 (Sembilan Belas Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Delapan Ribu Dua Ratus Rupiah). 3. Pembelian Micro Pippettes 2 unit, senilai Rp9.080.000 (Sembilan Juta Delapan Puluh Ribu Rupiah). 4. Pembelian Conductivity Meter (Alat Laboratorium Pertanian) 1 unit, senilai Rp3.803.000 (Tiga Juta Delapan Ratus Tiga Ribu Rupiah). 5. Pembelian Siever 1 unit, senilai Rp5.750.000 (Lima Juta Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah). 6. PembelianAutomatic Pipet Dispenser 1 unit, senilai Rp10.485.000 (Sepuluh Juta Empat Ratus Delapan Puluih Lima Ribu Rupiah). Rincian data Alat Laboratorium berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 271 10.009.645.100 Rusak Ringan 2 20.370.000 Rusak Berat 3 1.008.000 3.09 Alat Persenjataan Saldo Alat Persenjataan pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp9.000.000 (Sembilan Juta Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp9.000.000 (Sembilan Juta Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 9.000.000 0 9.000.000 B. Mutasi Tambah 0 0 0 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 9.000.000 0 9.000.000 Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Alat Persenjataan. Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 24
Rincian data Alat Persenjataan berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: 3.10 Komputer Saldo Komputer pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp710.173.095 (Tujuh Ratus Sepuluh Juta Seratus Tujuh Puluh Tiga Ribu Sembilan Puluh Lima Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp667.087.260 (Enam Ratus Enam Puluh Tujuh Juta Dela pan Puluh Tujuh Ribu Dua Ratus Enam Puluh Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp43.085.835 (Empat Puluh Tiga Juta Delapan Puluh Lima Ribu Delapan Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Baik 2 9.000.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 667.087.260 0 667.087.260 B. Mutasi Tambah 43.085.835 0 43.085.835 Pembelian 43.085.835 0 43.085.835 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 710.173.095 0 710.173.095 Penjelasan mutasi penambahan atas nilai Komputer adalah sebagai berikut: Mutasi tambah atas nilai Komputer senilai Rp43.085.835 (Empat Puluh Tiga Juta Delapan Puluh Lima Ribu Delapan Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah), berasal dari: 1. Pembelian Lap Top 3 unit, senilai Rp26.892.335 (Dua Puluh Enam Juta Delapan Ratus Sembilan Puluh Dua Ribu Tiga Ratus Tiga Puluh Lima Rupiah). 2. Pembelian Printer (Peralatan Personal Komputer) 5 unit, senilai Rp16.193.500 (Enam Belas Juta Seratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Lima Ratus Rupiah). Rincian data Komputer berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 86 708.050.095 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 1 2.123.000 Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 25
3.13 Alat Produksi, Pengolahan Dan Pemurnian Saldo Alat Produksi, Pengolahan Dan Pemurnian pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp189.900.000 (Seratus Delapan Puluh Sembilan Juta Sembilan Ratus Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp189.900.000 (Seratus Delapan Puluh Sembilan Juta Sembilan Ratus Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 189.900.000 0 189.900.000 B. Mutasi Tambah 0 0 0 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 189.900.000 0 189.900.000 Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Alat Produksi, Pengolahan Dan Pemurnian. Rincian data Alat Produksi, Pengolahan Dan Pemurnian berdasarkan status kondisinya adalah sebagai berikut: Baik 1 189.900.000 Rusak Ringan 0 0 Rusak Berat 0 0 3.17 Peralatan Proses/produksi Saldo Peralatan Proses/produksi pada BALIT PALMA MANADO (018.09.1700.238027.000.KD) per 31 Desember 2015 sebesar Rp22.875.000 (Dua Puluh Dua Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah). Jumlah tersebut terdiri dari saldo awal sebesar Rp22.875.000 (Dua Puluh Dua Juta Delapan Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah), mutasi tambah selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***), dan mutasi kurang selama periode pelaporan sebesar Rp0 (*** Nihil ***). Intrakomptabel Ekstrakomptabel Gabungan A. Saldo Awal 22.875.000 0 22.875.000 B. Mutasi Tambah 0 0 0 C. Mutasi Kurang 0 0 0 D. Saldo Akhir 22.875.000 0 22.875.000 Tidak terdapat mutasi penambahan maupun pengurangan atas nilai Peralatan Proses/produksi. Laporan Barang Milik Negara Tahun 2015 26