BAB V PEMBAHASAN. A. Skema Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah di Bank Muamalat. Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo

dokumen-dokumen yang mirip
BAB V PENUTUP. 1. Dasar Pertimbangan Bank Muamalat sebelum dikeluarkan Produk

BAB V PEMBAHASAN. A. Implementasi Fatwa DSN-MUI No.01/DSN-MUI/X/2013 Tentang. Karakteristik Pembiayaan Musyarakah mutanaqishah Di Bank

DOKUMENTASI WAWANCARA

BAB I PENDAHULUAN. Kendala yang sering dipermasalahkan dan merupakan kendala utama adalah

A. Mekanisme Pembiayaan KPR Muamalat ib dengan Menggunakan Akad Murabahah 1. Skema Pembiayaan KPR Muamalat ib dengan Menggunakan Akad Murabahah

BAB IV ANALISA STUDI KOMPARASI TENTANG PEMBIAYAAN RUMAH HUNIAN DI BANK SYARIAH MANDIRI KCP PONOROGO DAN BANK MUAMALAT INDONESIA KCP PONOROGO

BAB I PENDAHULUAN. M. Ali Hasan, Berbagai Macam Transaksi dalam Islam (Fiqh Muamalah), PT. Grafindo Persada, Jakarta, 2003, hlm.

BAB I PENDAHULUAN. bertambah pula kebutuhan akan perumahan. Menurut teori Maslow yang

ANALISIS KREDIT PEMILIKAN RUMAH (KPR) BERDASARKAN AKAD PEMBIAYAAN MUSYARAKAH MUTANAQISAH (MMQ) PADA BANK BII UNIT USAHA SYARIAH CABANG BINTARO

Nisbah ini mencerminkan imbalan yang berhak diterima oleh

BAB I PENDAHULUAN. baru dalam memenuhi kebutuhan masyarakat tersebut. musyarakah dengan akad ijarah atau bai. Yang mana akad musyarakah

BAB IV ANALISIS AKUNTANSI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH WAL IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DI BMI CABANG PEKALONGAN

BAB I PENDAHULUAN. tonggak perkembangan perbankan Islam adalah didirikannya Islamic

I. PENDAHULUAN. Rumah merupakan suatu kebutuhan primer dan hak dasar manusia untuk

BAB I PENDAHULUAN. menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan/tabungan dan

BAB II KAJIAN PUSTAKA. 1. Pengertian Musyarakah Mutanaqisah. mutanaqisah. Secara bahasa musyarakah berasal dari kata syaraka

BAB I PENDAHULUAN. Hukum Perbankan Indonesia, Jakarta : Pustaka Utama Grafiti, hlm.93.

BAB IV ANALISIS PENERAPAN AKAD IJARAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN BINA AGROBISNIS DALAM PERSPEKTIF FATWA DEWAN SYARIAH NASIONAL NOMOR 09/ DSN-MUI/ IV/ 2000

Implementasi Akad MMQ pada Pembiayaan Modal Kerja Perspektif Hukum Ekonomi Syariah

BAB I PENDAHULUAN. sekunder, maupun tersier dalam kehidupan sehari-hari. Adakalanya masyarakat tidak

MUSYARAKAH MUTANAQISAH SEBAGAI ALTERNATIF PADA PEMBIAYAAN KPRS DI BANK SYARIAH. Kajian LiSEnSi, Selasa, 23 Maret 2010

AKUNTANSI DAN KEUANGAN SYARIAH

KAFA>LAH BIL UJRAH PADA PEMBIAYAAN TAKE OVER DI BMT UGT

BAB IV ANALISIS PEMBIAYAAN HUNIAN SYARIAH ANTARA AKAD MURA>BAH}AH DENGAN AKAD MUSHA>RAKAH MUTANA>QIS}AH DI BANK MUAMALAT CABANG DARMO SURABAYA

Oleh: Rinrin Warisni Pribadi ABSTRAK

BAB I PENDAHULUAN. melalui jasa kredit yang sangat dibutuhkan masyarakat dalam menjalankan

~J:~ Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Indonesia

BAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Masalah. Sejalan dengan jumlah penduduk yang makin meningkat/padat,

BAB V PENUTUP A. Kesimpulan Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan dalam skripsi ini, maka penulis menyimpulkan sebagai berikut: 1.

BAB II KAJIAN TEORITIS TENTANG MUDHARABAH, BAGI HASIL, DAN DEPOSITO BERJANGKA

BAB I PENDAHULUAN. merupakan suatu agama yang mengajarkan prinsip at ta awun yakni saling

BAB I PENDAHULUAN. ini telah ditetapkan dan diterangkan secara jelas di dalam kitab suci Al-Quran

LAMPIRAN III SURAT EDARAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR /SEOJK.03/2015 TENTANG PRODUK DAN AKTIVITAS BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH

Sekretariat : Gedung MUI Lt.3 Jl. Proklamasi No. 51 Menteng - Jakarta 10320

BAB IV ANALISIS HASIL DAN PEMBAHASAN

Produk KPR Syariah. Lain-lain

BAB III HASIL DAN PEMBAHASAN. operasionalnya. Pada 1 November 1990 penandatanganan akte pendirian

BAB I PENDAHULUAN. dengan tingkat modal yang mencukupi, sehingga untuk menambah modal tersebut

BAB I PENDAHULUAN. menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana. tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya (Kasmir,

BAB I PENDAHULUAN. Islam, seperti perbankan, reksadana, dan takaful. 1. Banking System, atau sistem perbankan ganda, di Indonesia.

BAB I PENDAHULUAN. perkembangan dari waktu ke waktu. Diawali dengan berdirinya bank syariah di

BAB I PENDAHULUAN. masyarakat untuk adanya sebuah lembaga keuangan. Salah satu lembaga

BAB I PENDAHULUAN. melayani kebutuhan masyarakat melalui jasa-jasanya. 1 Perbankan syariah. Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.

BAB V PENGAWASAN KEGIATAN LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH 1

BAB IV TINJAUAN HUKUM ISLAM TERHADAP AKAD KAFA<LAH BI AL-UJRAH PADA PRODUK PEMBIAYAAN KAFA<LAH HAJI DI KJKS BMT-UGT SIDOGIRI CABANG SURABAYA

BAB IV. IMPLEMENTASI AKAD IJĀRAH DALAM BNI ib PEMBIAYAAN HAJI DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN

BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP HUTANG-PIUTANG DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM MULTIJASA DI PT. BPRS LANTABUR TEBUIRENG KANTOR CABANG MOJOKERTO

BAB IV METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BSM CABANG PEKALONGAN DITINJAU DARI FATWA DSN-MUI NO.

LAMPIRAN-LAMPIRAN. 1. Foto foto penelitian. Wawancara di Bank Muamalat. Wawancara di Bank Muamalat. Cabang Malang tanggal 08 Mei 2012

BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP ASURANSI JIWA PADA PEMBIAYAAN MURA>BAH}AH DI BMT UGT SIDOGIRI CABANG LARANGAN SIDOARJO

Pada hakikatnya pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) di Bank. pemenuhan kebutuhan akan rumah yang disediakan oleh Bank Muamalat

MENTERI PERUMAHAN RAKYAT REPUBLIK INDONESIA

I. PENDAHULUAN. pendapat dikalangan Islam sendiri mengenai apakah bunga yang dipungut oleh

BAB II LANDASAN TEORI. skim pembiayaan syari ah. Dibawah ini akan dijelaskan pengertian tentang

BAB I PENDAHULUAN. Di samping itu, bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukarkan uang,

BAB II LANDASAN TEORITIS. seluruh perkiraan dilakukan berdasarkan prinsip akuntansi syariah yang

BAB IV ANALISIS IMPLEMENTASI TAKE OVER PADA PEMBIAYAAN HUNIAN SYARIAH DI PT. BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG PEMBANTU MOJOKERTO

BAB IV ANALISIS ETIKA ISLAM DALAM PENGELOLAAN BISNIS PENGEMBANG PERUMAHAN DI PT. SYSSMART SEJAHTERA SURABAYA

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN. A. Pelaksanaan Musyârakah Mutanâqishah pada Bank Muamalat Cabang

BAB I PENDAHULUAN. pemerintah untuk menjalankan bisnis dengan izin operasional sebagai

BAB 1 PENDAHULUAN. kualitas generasi mendatang, termasuk perannya sebagai pemantapan jati diri.

BAB IV. ANALISIS PRODUK PEBIAYAAN ib MULTIGUNA DALAM MENINGKATKAN PORTOFOLIO PEMBIAYAAN KONSUMEN PADA BANK MUAMALAT CABANG SURABAYA

BAB IV ANALISIS AKAD PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI BPRS BUANA MITRA PERWIRA PURBALINGGA

BAB II LANDASAN TEORI. Tinjauan Umum Tentang Bagi Hasil Dan Bonus Simpanan

BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN. A. Analisis Implementasi Produk Jasa Letter of Credit (L/C) di Bank Syariah

IMPLEMENTASI AKAD MUSYARAKAH MUTANAQISHAH PADA PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK MUAMALAT LUMAJANG

ANALISIS PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, DAN MUSYARAKAH PADA BANK KALTIM SYARIAH DI SAMARINDA

PRODUK PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL

BAB IV ANALISIS BISNIS BIRO PERJALANAN HAJI DAN UMROH PT ARMINAREKA DALAM PERSPEKTIF FATWA DSN NO:83/DSN-MUI/VI/2012

BAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang. Adanya potensi jumlah penduduk muslim Indonesia yang mencapai ±

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN. A. Proses Akad Ijarah Multiguna Untuk Biaya Umroh. multiguna untuk biaya umroh yang diserahkan kepada nasabah diharapkan

Sharia Issues In Refinancing & Restructuring

BAB IV ANALISIS APLIKASI RAHN PADA PRODUK GADAI EMAS DALAM MENINGKATKAN PROFITABILITAS BNI SYARIAH KANTOR CABANG SURABAYA

BAB I PENDAHULUAN. ekonomi yang menjalankan kegiatan perekonomian. Salah satu faktor penting

BAB 1 PENDAHULUAN. Abdul Ghafur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 2009), hlm. 31.

BAB I PENDAHULUAN. syariah prinsipnya berdasarkan kaidah al-mudharabah. Berdasarkan prinsip

BAB V PEMBAHASAN. dipaparkan pada bab sebelumnya. Sebagaimana yang ditegaskan dalam teknik analisa data

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. ANALISIS PENERAPAN AKAD WADI AH PADA PRODUK TABUNGAN ZIARAH DI KOPENA PEKALONGAN

BAB II LANDASAN TEORI. pelanggan perusahaan tidak berarti apa-apa. Bahkan sampai ada istilah yang

BAB IV HASIL PENELITIAN. A. Penerapan Akad Pembiayaan Musyarakah pada BMT Surya Asa Artha

BAB IV. IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI No.23/DSN-MUI/III/2002 PADA POTONGAN PELUNASAN DALAM MURABAHAH DI BNI SYRIAH CABANG PEKALONGAN

BAB I PENDAHULUAN. tahun terakhir merupakan refleksi minat masyarakat terhadap ekonomi syariah

BAB IV ANALISIS MODEL PERHITUNGAN NISBAH BAGI HASIL PADA SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) DI BMT LESTARI MUAMALAT SURADADI TEGAL

BAB I PENDAHULUAN. menggunakan jasa-jasa dari bank tersebut. Disamping itu juga tergantung pada. perbankan sangat identik dengan instrumen bunga.

BAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Masalah. Sistem ekonomi Islam tidak terlepas dari seluruh sistem ajaran Islam secara

BAB I PENDAHULUAN. dan pembangunan nasional. Kegiatan utama dari perbankan syariah adalah

BAB IV ANALISIS PELAKSANAAN TAKE OVER PADA PERBANKAN SYARIAH (STUDI KASUS TAKE OVER KPR DARI BMI KE BRI SYARIAH

SESI : 07 ACHMAD ZAKY

A. Latar Belakang Masalah

BAB III LUMAJANG. berbeda beda untuk jangka waktu cicilan yang berbeda. Penerapan keuntungan transaksi pembiayaan mura>bah{ah ditetapkan

BAB I PENDAHULUAN. krisis, perbankan syariah mulai dapat berdiri sedangkan sebagian besar

BAB II TINJAUAN PUSTAKA. 1. Koperasi Jasa Keuangan Syariah Baitul maal wat tamwil

BAB I PENDAHULUAN. sesuai dengan Al-Qur an dan Hadist Nabi Muhammad SAW. Al-Qur an dan

BAB I PENDAHULUAN. pemilik dana. Perbankan di Indonesia mempunyai dua sistem antara lain sistem

BAB I PENDAHULUAN. kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana, sedangkan bank

SYSTEM PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH

BAB IV ANALISIS HUKUM ISLAM TERHADAP TRANSAKSI DERIVATIF SYARIAH PERDAGANGAN BERJANGKA DAN KOMODITI DI PT BURSA BERJANGKA JAKARTA

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

BAB IV ANALISIS PENERAPAN PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BMT EL LABANA SERTA KAITANYA DENGAN FATWA DSN MUI NO.04 TAHUN 2000

BAB I PENDAHULUAN. tabungan dan pembiayaan, Bank Syariah, Baitul Mal wat Tamwil (BMT),

Transkripsi:

BAB V PEMBAHASAN A. Skema Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo Musyarakah mutanaqisah (decreasing participation) adalah nasabah dan bank berkongsi dalam pengadaan suatu barang (biasanya rumah atau kendaraan) yang kepemilikannya bersama dimana semula kepemilikan bank lebih besar dari nasabah lama kelamaan pemilikan bank akan berkurang dan nasabah akan bertambah atau disebut juga perkongsian yang mengecil. 64 Musyarakah mutanaqisah merupakan suatu akad kemitraan atau kerjasama untuk memiliki barang secara bersama-sama dimana kepemilikan salah satu pihak akan berkurang dan pindah kepada rekanannya secara bertahap sampai menjadi utuh dimiliki satu pihak. Suatu pelaksanaan akad antara kedua belah pihak harus didasarkan pada asas sukarela (ikhtiyari), menepati janji (amanah), kehati-hatian (ikhtiyati), tidak berubah (luzum), saling menguntungkan, kesetaraan (taswiyah), transparansi, kemampuan, kemudahan (taisir), i tikad baik dan sebab yang halal. 65 Untuk mengatasi kesalahan kontrak dalam pembiayaan di bank syariah, maka perlu diketahui dengan jelas alur atau skema akad yang digunakan dalam pembiayaan tersebut. Skema 64 Muhammad Syafi i Antonio, Bank Syariah Bagi Bankir & Praktisi Keuangan, (Jakarta : BI Dan Taskie Institut, 1999), hlm. 173 65 Rahmat Syafe i, Fiqih Muamalah, (Bandung: Pustaka Setia, 2001), hlm.44 78

79 pembiayaan KPR dengan akad musyarakah mutanaqisah di Bank Muamalat Indonesia yaitu Pertama, nasabah memilih rumah yang dijadikan objek pembiayaan. Nasabah boleh memilih sendiri rumah yang akan diinginkan untuk selanjutnya dibiayai oleh bank. Kedua, nasabah mengajukan aplikasi pembiayaan. Nasabah dan bank bersepakat untuk menjadi mitra dalam KPR musyarakah mutanaqisah. Ketiga, dengan kontribusi pendanaan dari bank dan nasabah, bank akan membeli asset pembiayaan. Keempat, bank menyewakan asset yang dimiliki kedua belah pihak kepada nasabah (dengan asumsi nasabah menyewa porsi asset yang dimiliki bersama). Kelima, perpindahan kepemilikan asset seluruhnya kepada nasabah setelah porsi kepemilikan bank 0% dan nasabah 100% yang dibeli secara bertahap. Dari tahapan-tahapan tersebut terdapat dua akad yang saling mendukung (hybrid contract), yang pertama yaitu bank dan nasabah melakukan kerjasama (syirkah) untuk membeli asset (rumah) dengan akad musyarakah mutanaqisah, dan akad yang kedua yaitu ijarah. Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang dan jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan (ownership atau milkiyyah) atas barang itu sendir. 66 Rumah yang menjadi objek pembiayaan disewakan kepada nasabah dengan pembayaran uang sewa yang diasumsikan sebagai keuntungan bersama. Nasabah akan menyewa rumah tersebut dari pihak bank sebagai akad pemindahan hak guna atas 66 Muhammad Syafi I Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta: Gema Insani, 2001, hlm. 117

80 barang atau jasa, melalui pembayaran ujrah berupa harga sewa. Dimana nisbah keuntungan atas sewa yang menjadi milik nasabah, akan digunakan sebagai pembayaran angsuran pengambilalihan porsi kepemilikan bank setiap bulannya. Sehingga ketika jangka waktu sewa telah selesai maka bagian porsi kepemilikan dari bank atas rumah itu juga telah berpindah sepenuhnya menjadi milik nasabah. B. Implementasi Akad Musyarakah Mutanaqisah pada Produk Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo. Dewan Syariah Nasional telah mengeluarkan fatwa khusus terkait musyarakah mutanaqisah yaitu fatwa No.73/DSN-MUI/XI/2008 tanggal 14 November 2008 yang intinya musyarakah mutanaqisah merupakan akad musyarakah atau syirkah yang kepemilikan asset (barang) atau modal salah satu pihak (syarik) berkurang disebabkan pembelian secara bertahap oleh pihak lainnya. Dalam pembiayan KPR di Bank Muamalat KCP Ponorogo terlihat adanya kepatuhan dalam proses pembiayaan terhadap fatwa DSN MUI No.73/DSN-MUI/XI/2008 tentang Musyarakah Mutanaqisah yang dilakukan di Bank Muamalat dengan langkah pencantuman segala macam hak dan kewajiban bank dan nasabah dalam akad yang akan menjadi dasar dalam proses pembiayaan berlangsung. Semua ketentuan yang berlaku selama pembiayaan ditulis dengan jelas saat perikatan.

81 Pencantuman ketentuan tersebut antara lain mengenai pemberian modal dan kerja berdasarkan kesepakatan pada saat akad, dalam hal pembagian keuntungan berdasarkan nisbah yang disepakati pada saat akad dan kewajiban menanggung kerugian berdasarkan porsi kepemilikan modal. Semua ketentuan tersebut sesuai dengan fatwa DSN MUI No.73/DSN-MUI/XI/2008 Ketentuan Akad No.2 yang menyebutkan dalam musyarakah mutanaqisah berlaku hukum yang diatur sebagaimana fatwa DSN MUI No.08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah yang dimana mitranya mempunyai hak dan kewajiban. Dalam fatwa tersebut memang tidak dijelaskan berapa modal maksimal dan minimal yang harus dimasukkan oleh kedua belah pihak, sehingga besaran dari modal masing-masing yang harus disetor ke dalam syirkah ini merupakan kesepakatan dari para pihak awal perjanjian. Dalam ketentuan yang lain disebutkan bahwa kewajiban nasabah untuk membeli secara bertahap terhadap porsi kepemilikan bank menjadikan landasan saat perikatan berlangsung dimana terdapat klausul yang menyebutkan bahwa nasabah akan melakukan pembelian secara bertahap hishshah atau porsi dari bank sampai 100% sehingga porsi kepemilikan sepenuhnya menjadi milik nasabah. Hal ini sesuai dengan Ketentuan Akad dalam fatwa tentang musyarakah mutanaqisah No.3 yang menyebutkan, dalam musyarakah mutanaqisah pihak pertama (syarik) wajib berjanji untuk menjual hishshah-nya secara bertahap dan pihak kedua wajib membelinya.

82 Dalam ketentuan yang lain disebutkan bahwa kewajiban nasabah untuk membeli secara bertahap terhadap porsi kepemilikan bank menjadikan landasan saat perikatan berlangsung dimana terdapat klausul yang menyebutkan bahwa nasabah akan melakukan pembelian secara bertahap hishshah dari bank sampai 100% sehingga porsi kepemilikan sepenuhnya menjadi milik nasabah. Hal ini sesuai dengan Ketentuan Akad dalam fatwa tentang musyarakah mutanaqisah No.3 yang menyebutkan, dalam musyarakah mutanaqisah pihak pertama (syarik) wajib berjanji untuk menjual hishshah-nya secara bertahap dan pihak kedua wajib membelinya. Dalam ketentuan akad musyarakah mutanaqisah di Bank Muamalat disebutkan bahwa nasabah melakukan pembayaran pengambilalihan barang yang menjadi porsi kepemilikan bank secara bertahap dengan jangka waktu yang telah disepakati. Dalam ketentuan juga disepakati adanya ijarah, penetapan ujrah dan pembagian ujrah sesuai dengan nisbah yang telah disepakati. Hal itu sesuai dengan ketentuan fatwa dalam Ketentuan Khusus Nomor 1 bahwa asset musyarakah mutanaqisah dapat di-ijarah-kan kepada syarik atau pihak lain. Apabila asset musyarakah menjadi obyek ijarah, maka syarik (nasabah) dapat menyewa aset tersebut dengan nilai ujrah yang disepakati (Ketentuan Khusus Nomor 2). Keuntungan yang diperoleh dari ujrah tersebut dibagi sesuai dengan nisbah yang telah disepakati dalam akad, sedangkan kerugian berdasarkan proporsi kepemilikan. Nisbah

83 keuntungan dapat mengikuti perubahan proporsi kepemilikan sesuai kesepakatan para syarik (Ketentuan Khusus Nomor 3). Dalam uraian diatas penulis menemukan adanya kesesuaian praktik Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah (KPR) di Bank Muamalat Kantor Cabang Pembantu Ponorogo dengan fatwa DSN MUI No. 73/DSN- MUI/XI/2008 tentang Musyarakah Mutanaqisah. Tabel 5.1 Kesesuaian KPR di Bank Muamalat dengan Fatwa DSN MUI No.73/DSN- MUI/XI/2008 tentang Musyarakah Mutanaqisah No Ketentuan Fatwa Penerapan dalam KPR 1. Kewajiban nasabah dan bank untuk memberikan modal (Ketentuan Akad No. 2) 2. Kewajiban nasabah untuk membeli porsi kepemilikan bank secara tertahap (Ketentuan Akad No.3) 3. Aset musyarakah mutanaqisah dapat di ijarah-kan kepada syarik atau pihak lain. (Ketentuan Khusus No.1) 4. Apabila aset musyarakah dapat di-ijarah-kan kepada syarik atau pihak lainnya. (Ketentuan Khusus No.1) 5. Keuntungan yang diperoleh dari ujrah tersebut dibagi sesuai Pencantuman ketentuan umum dalam akad pembiayaan musyarakah mutanaqisah dengan penyertaan modal antar syarik sesuai kesepakatan Pencantuman ketentuan umum dalam akad pembiayaan musyarakah mutanaqisah yang dimana nasabah akan melakukan pembelian secara bertahap, disebutkan juga pembelian ini dari bagi hasil nasabah yang dialihkan secara langsung untuk pembelian hishsah bank Pencantuman ketentuan umum dalam akad pembiayaan musyarakah mutanaqisah yang dimana nasabah akan melakukan sewa dari objek pembiayaan Pencantuman ketentuan umum dalam akad pembiayaan musyarakah mutanaqisah yang dimana nasabah akan melakukan pembayaran ujrah yang telah disepakati. Penentuan besaran ujrah dari bank, jika nasabah merasa tidak setuju maka besaran ujrah akan ditinjau kembali (review) Pencantuman ketentuan umum dalam akad pembiayaan musyarakah mutanaqisah yang dimana nasabah

84 dengan nisbah yang telah disepakati dalam akad, sedangkan kerugian harus berdasarkan proporsi kepemilikan. Nisbah keuntungan dapat mengikuti perubahan proporsi kepemilikan (Ketentuan Khusus No. 3) dan bank akan membagi keuntungan sesuai nisbah. Keuntungan yang dibagi kepada nasabah akan dialihkan untuk membeli porsi (hishshah). Dalam pembagian kerugian akan disesuaikan dengan porsi kepemilikan, ketentuan pembagian dalam hal kerugian dikecualikan jika kerugian karena kelalaian nasabah. Akad ijarah diperlukan sebagai pendapatan langsung dan keuntungan yang dapat diambil dari akad pembiayaan tersebut. Keuntungan dari penerapan akad ijarah pada pembiayaan musyarakah mutanaqisah dapat diambil dan dibagi berdasarkan nisbah (bagi hasil) sesuai porsi kepemilikan objek pembiayaan dan keuntungan (yield) yang sudah diproyeksikan. Nisbah diperlukan untuk pembagian keuntungan dan harus disepakati oleh para pihak di awal akad. Nisbah dari ijarah untuk bank menjadi milik bank sebagai keuntungan bank, dan umumnya bagi hasil untuk nasabah dikembalikan lagi kepada bank sebagai penambahan atau pembelian porsi hishshah pembiayaan. Adanya penerapan prinsip ijarah dalam musyarakah mutanaqisah, mengharuskan bank membuat ketentuan mengenai besarnya nilai ujrah yang harus dibayar oleh nasabah. Besarnya nilai ujrah menjadi landasan penyesuaian atau review terhadap perubahan harga sewa terhadap objek sewa. Berdasarkan fatwa DSN No.56/DSN-MUI/V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS), besarnya ujrah dapat ditinjau ulang pada periode berikutnya apabila memenuhi syarat-syarat yang sudah ditentukan.

85 Dalam Fatwa DSN MUI No: 56/DSN-MUI/V/2007 tentang Ketentuan Review Ujrah pada Lembaga Keuangan Syariah terdapat ketentuan yang menyebutkan bahwa peninjauan kembali ujrah setelah jangka waktu tertentu harus disepakati kedua belah pihak sebelumnya dan disebutkan dalam akad, dalam prakteknya di BMI memang ketentuan mengenai review ujrah ini tidak disebutkan dalam akad. Namun pihak bank telah memberitahukan mengenai adanya kebijakan review ujrah ini sebelum akad pembiayaan ini berlangsung. Pengajuan peninjauan kembali terhadap besaran sewa dapat diajukan oleh bank maupun nasabah. Dalam ketentuan penyesuaian harga sewa, bank harus memberi klausul yang dicantumkan secara tegas bahwa bank dapat melakukan review ujrah secara periodik terhadap jumlah imbalan sewa atau ujrah sebagaimana disebutkan bahwa bank Muamalat bisa melakukan review per 2 tahun. Review ujrah merupakan penyesuaian terhadap kondisi ekonomi di Indonesia dan ekspektasi yield yang berubah baik dari bank maupun nasabah. Walaupun pada kenyataannya Bank Muamalat Kantor Cabang Pembantu Ponorogo, sejak peluncuran produk KPR ini belum pernah melakukan riview ujrah kepada nasabah. Dalam pelunasan dipercepat tidak diadakan review ujrah (repricing) dikarenakan proses pembiayaan dan proses ijarah sudah berakhir. Penggunaan akad musyarakah mutanaqisah pada produk pembiayaan KPR di Bank Muamalat Indonesia KCP Ponorogo bertujuan untuk mempermudah nasabah dalam memiliki hunian yaitu dengan cara

86 syirkah dan membayar sewa atau ujrah kepada bank dimana dalam pembiayaan ini masing-masing pihak akan mendapat keuntungan. C. Perhitungan Kongsi Pembiayaan Pemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo Dalam pembiayaan KPR dengan akad Musyarakah Mutanaqisah di Bank Muamalat Indonesia Kantor Cabang Ponorogo ini, berarti kedua belah pihak harus sama-sama memberikan porsi modalnya dalam pembelian rumah dari developer. Di BMI KCP Ponorogo maksimal pihak bank memberikan porsi sebesar 80% dari harga jual rumah tersebut dan nasabah minimal 20%. Sedangkan besarnya bagi hasil dan ujrah atau sewa tergantung kepada jangka waktu pembiayaan yang diajukan dan itu sudah menjadi satu paket dalam daftar angsuran. Tentunya itu juga tergantung dengan kesepakatan antara pihak BMI KCP Ponorogo dengan nasabah. Sehingga di dalam angsuran itu sudah termasuk pembayaran pembiayaan beserta bagi hasil dan ujrah dari penyewaan rumah yang ditempati nasabah. Misalnya, seorang nasabah akan membeli rumah dari developer dengan harga yang ditawarkan adalah sebesar Rp 300 juta. Atas hal ini nasabah mengajukan pembiayaan ke BMI KCP Ponorogo dalam jangka waktu 5 tahun. Namun tidak seluruh dana dapat diberikan oleh pihak BMI, tetap hanya maksimal 80%. Katakanlah dalam kasus ini, BMI memberikan porsi dana sebesar 75% dari harga tersebut dan nasabah sebesar 25%-nya.

87 Tabel 5.2 Proyeksi Pembayaran Bagi Hasil SYIRKAH BAGI HASIL NO NASABAH BMI SEWA BMI NASABAH NILAI % NILAI % 44,96% 55,04% 1 75.000.000 25% 225.000.000 75% 5.005.000 2.250.000 2.755.000 2 77.755.000 26% 222.245.000 74% 5.005.000 2.222.450 2.782.550 3 80.537.550 27% 219.462.450 73% 5.005.000 2.194.620 2.810.380 4 83.347.930 28% 216.652.070 72% 5.005.000 2.166.520 2.838.480 5 86.186.410 27% 213.813.590 71% 5.005.000 2.138.140 2.866.860 Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa penyertaan modal bank sebesar 75% dan nasabah sebesar 25%. Untuk nisbah bagi hasil sesuai kesepakatan, bank mendapatkan nisbah sebesar 44,96% dan nasabah mendapatkan nisbah sebesar 55,04%. Nisbah bagi hasil tidak hanya didasarkan pada besaran porsi penyertaan modal, melainkan atas kesepakatan antar mitra (syarik). Tabel 5.3 Perhitungan Pembagian Modal Harga Rumah 300.000.000 Porsi Share BMI (75%) 225.000.000 Porsi Share Nasabah (25%) 75.000.000 Yield 12% Nilai Sewa 5.005.000 Porsi Nisbah Bagi Hasil: BMI Nasabah 44.96% 55.04%

88 Ekspektasi yield dari BMI bersifat tetap yaitu 12%. 12% ini bukanlah bunga seperti bank konvensional yang fluktuatif, hanya sebatas proyeksi keuntungan yang diharapkan bank dari hasil sewa yang ditulis dengan prosentase. Memang jumlah proyeksi keuntungan bank selalu berubah-ubah mengikuti porsi kepemilikan bank, namun yield yang diharapkan tetap sama yaitu 12%. Yield akan tetap sampai berakirnya pembiayaan atau sampai adanya review ujrah (repricing). Bank Muamalat Indonesia mempunyai rumus perhitungan bagi hasil dimana bagi hasil yang diharapkan bank dihitung dari jumlah porsi bank dikalikan ekspektasi yield yang diharapkan dibagi 12 bulan. Misal, Rp.225.000.000,- (porsi bank) dikali 12% (yield) dibagi 12 (bulan) dan hasil dari bagi hasil yang diharapkan bank sebesar Rp.2.250.000,- dari jumlah porsi penyertaan modal sebesar Rp.225.000.000,-. Porsi kepemilikan bank yang menurun disertai dengan penurunan jumlah bagi hasil yang didapatkan dan jumlah porsi kepemilikan nasabah semakin bertambah disertai dengan bertambahnya jumlah bagi hasil yang didapatkan. Nisbah bagi hasil juga ditetapkan melalui rumus jumlah porsi penyertaan modal dikali yield dibagi 12 bulan dibagi harga sewa. Misal, Rp.225.000.000,- x 12% / 12 / Rp.5.005.000,- = 44,96%. Nisbah bagi hasil akan tetap selama waktu pembiayaan berlangsung. Bagi hasil yang didapatkan bank akan diakui bank sebagai keuntungan dan bagi hasil nasabah akan dialihkan untuk pembelian porsi hishsah bank.