ANALISIS PROSPEK TINGKAT PERTUMBUHAN LABA DAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHINYA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi Oleh : Erito Anang Primadani 201110180311009 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah dan taufiq-nya kepada kita semua, sehingga kita masih diberi ketetapan Iman dan Islam, sehingga peneliti dapat menyelesaikan penyusunan Skripsi yang berjudul ANALISIS PROSPEK TINGKAT PERTUMBUHAN LABA DAN FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHINYA PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA YANG GO PUBLIK DI BURSA EFEK INDONESIA. Adapun maksud dan tujuan dari penelitian ini adalah untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam penyusunan skripsi ini banyak hambatan serta rintangan yang peneliti hadapi, yang pada akhirnya dapat teratasi berkat adanya bimbingan dan bantuan serta doa dari berbagai pihak, baik secara moral maupun spiritual. Maka dari itu pada kesempatan ini peneliti ingin menyampaikan banyak terimakasih kepada pihak-pihak yang telah membantu penyusun Skripsi selama ini, terutama kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Muhadjir Efendy, M.A.P selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Dr. Nazaruddin Malik M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ibu Ida Nuraini, SE, MM sebagai Ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang. 4. Bapak Dr. Nazaruddin Malik M.Si selaku Dosen Pembimbing I yang telah memberikan semangat serta pengarahan dengan penuh kesabaran kepada peneliti sehingga Skripsi ini dapat terselesaikan. 5. Bapak Drs. M. Faisal Abdullah, MM selaku Dosen Pembimbing II yang telah meluangkan waktunya untuk memberikan kesabaran dalam bimbingan kepada peneliti hingga Skripsi ini selesai. 6. Bapak dan Ibu Dosen jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan yang saya cintai. Terima kasih atas segala transfer ilmu dan pendidikan yang telah diberikan selama menimba ilmu Universitas Muhammadiyah Malang. 7. Kepada Bapak Adji Mulyo dan Ibu Rahayu Setiyowati serta kakak Aike Maria Anusasanawati S.E tercinta, terima kasih atas nasehat, motivasi, dukungan dan doa serta kepercayaan yang diberikan selama ini demi terselesaikannya Studi di Universitas Muhammadiyah Malang serta tercapainya Skripsi ini. 8. Untuk teman-teman dekat saya selama ini, terutama Ida Purnama Sari, Nanda Tri Kurniawan, Nanda Kusaenan, Yudha Ridharta R.P. terima kasih selalu memberikan dukungan dan motivasi, baik moral maupun spiritual sehingga dapat terselesaikannya skripsi ini.
9. Seluruh teman-teman Ekonomi Pembangunan kelas A, B, dan C angkatan 2011 yang tidak bisa disebutkan satu per satu, terima kasih atas dukungan dan kerjasamanya selama ini. Dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu peneliti sangat membutuhkan masukan dan saran dalam rangka penyusunan dan penyampaian Skripsi ini. Akhir kata, peneliti berharap semoga laporan ini dapat bermanfaat untuk banyak pihak dalam mengembangkan ilmu pengetahuan dan penelitian selanjutnya. Wassalamu alaikum Wr. Wb. Malang, 20 Juli 2015 Peneliti Erito Anang Primadani
DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR KARTU KENDALI SURAT PERNYATAAN LEMBAR PERSEMBAHAN KATA PENGANTAR... i DAFTAR ISI... iv DAFTAR TABEL... vi DAFTAR GAMBAR... vii DAFTAR LAMPIRAN... viii ABSTRAKSI... ix ABSTRACT... x BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan... 5 C. Batasan Masalah... 6 D. Tujuan Penelitian... 6 E. Manfaat Penelitian... 7 BAB II LANDASAN TEORI... 8 A. Penelitian Terdahulu... 8 B. Tinjauan Pustaka... 11 1. Pengertian dan Fungsi Bank... 11 2. Kinerja Perbankan... 12 3. Pengertian Laba... 13 4. Aktiva Produktif... 14 5. Non Perfoming Loan (NPL)... 15 6. Rasio Kecukupan Modal (CAR)... 17 7. Pertumbuhan Laba... 19 8. Teori Prediksi Perubbahan Laba (Forecasting)... 21 C. Hubungan Antar Variabel... 24 D. Kerangka Pemikiran... 25 E. Hipotesis... 26 BAB III METODE PENELITIAN... 27 A. Lokasi Penelitian... 27 B. Variabel Penelitian... 27 C. Definisi Operasional Variabel... 27 D. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel... 28
E. Data dan Metode Pengumpulan Data... 30 F. Teknik Analisis Data... 30 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 39 A. Hasil dan Pembahasan Analisa Data... 39 1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel... 39 1. Uji F (Chow Test)... 39 2. Uji Langrange Multiplier (LM Test)... 40 3. Uji Hausman... 41 4. Hasil Fix Effect... 42 5. Pengujian Hipotesis... 42 a) Uji F (Simultan)... 42 b) Uji t (Parsial)... 44 c) Uji R 2 (Koefisien Determinasi)... 49 B. Gambaran Umum Bank Devisa di Indonesia... 50 1. Pertumbuhan Laba Bank Devisa di Indonesia... 50 2. Pertumbuhan Aktiva Produktif Bank Devisa di Indonesia... 51 3. Pertumbuhan Rasio NPL Bank Devisa di Indonesia... 53 4. Pertumbuhan CAR Bank Devisa di Indonesia... 55 C. Prospek Pertumbuhan Laba... 56 1. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Central Asia Tbk... 56 2. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Danamon Tbk... 58 3. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank CIMB Niaga Tbk... 59 4. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Permata Tbk... 60 5. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Internasional Indonesia 62 6. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank OCBC NISP Tbk... 63 7. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Bukopin Tbk... 64 8. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Mega Tbk... 65 9. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Mayapada Tbk... 67 10. Prospek Pertumbuhan Laba PT. Bank Artha Graha Tbk... 68 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 70 A. Kesimpulan... 70 B. Saran... 71 DAFTAR PUSTAKA... 72 LAMPIRAN LAMPIRAN... 74
DAFTAR TABEL 1. Tabel 2.1 Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR)... 18 2. Tabel 4.1 Hasil Uji Hausman... 41 3. Tabel 4.2 Hasil Regresi Data Panel Metode Fixed Effect... 42 4. Tabel 4.3 Hasil Uji Signifikan secara Parsial (Uji t)... 45 5. Tabel 4.4 Pertumbuhan Laba Bersih Bank Devisa Tahun 2010 2014... 50 6. Tabel 4.5 Pertumbuhan Aktiva Produktif Bank Devisa Tahun 2010 2014... 52 7. Tabel 4.6 Pertumbuhan Rasio NPL Bank Devisa Tahun 2010 2014... 53 8. Tabel 4.7 Pertumbuhan CAR Bank Devisa Tahun 2010 2014... 55 9. Tabel 4.8 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba BCA... 57 10. Tabel 4.9 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Danamon... 58 11. Tabel 4.10 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank CIMB Niaga... 59 12. Tabel 4.11 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Permata... 61 13. Tabel 4.12 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Internasional Indonesia... 62 11. Tabel 4.13 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank OCBC NISP... 63 12. Tabel 4.14 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Bukopin... 64 13. Tabel 4.15 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Mega... 65 14. Tabel 4.16 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Mayapada... 67 15. Tabel 4.17 Pertumbuhan Laba dan Forecasting Pertumbuhan Laba Bank Artha Graha... 68
DAFTAR GAMBAR 1. Gambar 4.1 Grafik Uji Pengaruh Simultan (Uji F)... 44 2. Gambar 4.2 Uji T Pada Aktiva Produktif... 46 3. Gambar 4.3 Uji T Pada Non Performing Loan (NPL)... 47 4. Gambar 4.4 Uji T Pada Capital Adequacy Ratio (CAR)... 48 5. Gambar 4.5 Pertumbuhan Laba Bersih Bank BUSN Devisa Tahun 2010-2014... 51 6. Gambar 4.6 Pertumbuhan Aktiva Produktif Bank BUSN Devisa Tahun 2010-2014... 52 7. Gambar 4.7 Pertumbuhan Non Performing Loan Bank BUSN Devisa Tahun 2010-2014... 54 8. Gambar 4.8 Pertumbuhan Capital Adequacy Ratio Bank BUSN Devisa Tahun 2010-2014... 56 DAFTAR LAMPIRAN 1. Lampiran 1 Hasil Regresi Linear Berganda Metode Common Effect... 74 2. Lampiran 2 Hasil Regresi Linear Berganda Metode Fixed Effect... 75 3. Lampiran 3 Hasil Regresi Linear Berganda Metode Random Effect... 76 4. Lampiran 4 Hasil Uji Hausman... 77 5. Lampiran 5 Data Laba Bersih, Aktiva Produktif, NPL, dan CAR Bank Devisa Tahun 2010 2014... 78
DAFTAR PUSTAKA Arimi, Millatina, 2012, Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank Umum yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2010), Skripsi, Universitas Diponegoro : Semarang. Belkaoui, Ahmed, dkk, 1993, Teori Akuntansi, Edisi Kedua, Erlangga Hapsari Nesti, Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Masa Mendatang Pada Perusahaan sektor Perbankan yang go public di Bursa Efek Jakarta, jurnal C4C001295. Ikatan Akuntan Indonesia, 2004, Standar Akuntansi Keuangan; Per 1 Oktober 2004, Salemba Empat, Jakarta. Meythi, 2005, Rasio Keuangan yang Paling Baik untuk Memprediksi Pertumbuhan Laba, Jurnal Ekonomi dan Bisnis, Vol XI, No. 2, September Muljono, Teguh Pudjo, 1999, Aplikasi Akuntansi Manajemen Dalam Praktik Perbankan, Edisi 3,, BPFE Yogyakarta. Rio F. Juliantana. 2005. Pengaruh Rasio Profitabilitas, Likuiditas, Solvabilitas Terhadap Perubahan Laba. Skripsi Sarjana tidak diterbitkan, STIE Perbanas Surabaya. Salvatore, Dominick, 2001, Managerial Economics in a Global Economy 4thEdition, Harcourt College Publishers Sudarini, 2005, Penggunaan Rasio Keuangan dalam Memprediksi Laba Pada Masa Yang Akan Datang (Studi Kasus di Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Jakarta, Jurnal Akuntansi & Manajemen, Vol, XVI, No.3, Desember, Hal 195-207. Usman, Bahtiar, 2003, Analisis Rasio Keuangan dalam Memprediksi Perubahan Labapada Bank-Bank di Indonesia, Media Riset Bisnis & Manajemen, Vol 3 No. 1 Wijayati, dkk, 2005, Kemampuan Informasi Keuangan Memprediksi Perubahan Laba, Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 5, No. 1
Zainuddin dan Hartono. 2000. Manfaat Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Pertumbuhan Laba. Dalam Jurnal Riset Akuntansi Indonesia, Vol 2. No. 1 Januari 2000, hal. 66-90.