ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN BANTUAN PROGRAM KOMPUTER (Studi Kasus : PT BPR Agro Cipta Adiguna Pare, Kediri) Oleh NOVI NURMIA SARI H24052369 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
ABSTRAK Novi Nurmia Sari. H24052369. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Bantuan Program Komputer (Studi Kasus: PT BPR Agro Cipta Adiguna, Pare Kediri). Dibawah bimbingan Abdul Kohar Irwanto. Tingkat kesehatan dan kinerja perbankan di Indonesia menurun akibat adanya krisis moneter 1997 dan kembali terguncang karena krisis global 2007. Oleh karena itu Bank Indonesia (BI) mulai meningkatkan pengawasannya dengan mengeluarkan SK Dir BI No.30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 perihal penilaian tingkat kesehatan Bank Perkreditan Rakyat. BPR memiliki peran penting dalam upaya penguatan ekonomi bangsa dimana BPR telah menyalurkan kredit modal kerja pada usaha kecil sehingga sektor riil mampu bangkit kembali. PT BPR Agro Cipta Adiguna adalah satu-satunya BPR yang memiliki kantor kas khusus di pasar tradisional Pamenang Pare, Kediri dan memberikan kredit kepada sebagian besar UMK dari sektor perdagangan. BPR harus terus berada pada kondisi yang sehat agar dapat meningkatkan labanya. Metode CAMEL merupakan metode yang diwajibkan oleh BI untuk menilai kesehatan bank sesuai dengan SK Dir BI No.30/12/KEP/DIR 1997. Tujuan dari penelitian ini adalah (1) menganalisis tingkat kesehatan BPR Agro Cipta Adiguna tahun 2008 (2) menganalisis upaya-upaya yang diperlukan untuk mempertahankan atau memperbaiki tingkat kesehatan BPR Agro Cipta Adiguna. Penelitian ini dilakukan dengan studi kasus pada PT BPR Agro Cipta Adiguna Pare Kediri. Pengumpulan data untuk keperluan penelitian ini dilakukan pada bulan Februari-April 2009 yang mencakup data tahun 2008. Data primer diperoleh dengan wawancara dengan pihak manajemen BPR. Data sekunder diperoleh dari data-data laporan keuangan bulanan perusahaan tahun 2008 dan studi pustaka. Pengolahan data bersumber pada laporan keuangan bulanan yang kemudian digunakan untuk analisis faktor CAMEL: (1) analisis faktor permodalan BPR, (2) analisis faktor kualitas aset, (3) analisis faktor manajemen, (4) analisis faktor rentabilitas, dan (5) analisis faktor likuiditas. Pengolahan dan analisis data ini menggunakan software Microsoft Excell 2007 dan Visual Basic 6. Hasil penelitian menyatakan bahwa tingkat kesehatan BPR Agro Cipta Adiguna periode Januari sampai dengan Desember 2008 mendapat predikat sehat karena nilai kredit CAMEL lebih dari 81 (batas minimum sehat) yaitu 86,22 pada bulan Januari, 87,60 pada bulan Februari, 88,97 pada bulan Maret, 90,14 pada bulan April, 91,24 pada bulan Mei, 92,81 pada bulan Juni, 93,18 pada bulan Juli, 94,49 pada bulan Agustus, 95,90 pada bulan September, 97,38 pada bulan Oktober, 97,60 pada bulan November dan Desember dan nilai kredit rata-rata pada tahun ini adalah 92,76. Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan kondisi kesehatan BPR Agro Cipta Adiguna adalah dengan menambahkan modal dari pemegang saham atau pihak lainnya, menangani kredit bermasalah secara intensif dan efektif serta meningkatkan jumlah kredit yang disalurkan, meningkatkan fungsi audit intern, meningkatkan efisiensi bank dan menggunakan aset secara lebih produktif, serta meningkatkan akses terhadap sumber-sumber pendanaan lainnya jika sewaktu-waktu bank mengalami penurunan kecukupan likuiditas.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN BANTUAN PROGRAM KOMPUTER (Studi Kasus : PT BPR Agro Cipta Adiguna Pare, Kediri) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh NOVI NURMIA SARI H24052369 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN BANTUAN PROGRAM KOMPUTER (Studi Kasus : PT BPR Agro Cipta Adiguna Pare, Kediri) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh Novi Nurmia Sari H24052369 Menyetujui, Juli 2009 Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc. Dosen Pembimbing Mengetahui, Dr. Ir. Jono M Munandar, M.Sc Tanggal Lulus :
RIWAYAT HIDUP Penulis dilahirkan di Kediri pada tanggal 24 November 1986. Penulis merupakan anak pertama dari dua bersaudara pasangan Sumarman dan Puriyani. Penulis menyelesaikan pendidikan di TK Kusuma Mulya Wonokerto Plemahan tahun 1993, lalu melanjutkan ke Sekolah Dasar Negeri Wonokerto Plemahan. Pada tahun 1999, penulis melanjutkan pendidikan ke Sekolah Lanjutan Tingkat Pertama Negeri 2 Pare dan melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Atas Negeri 2 Pare Kediri dan masuk program IPA pada tahun 2002. Pada tahun 2005, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor melalui jalur Ujian Seleksi Masuk Institut Pertanian Bogor (USMI) di Tingkat Persiapan Bersama dan pada tahun 2006 di Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen. Selama mengikuti perkuliahan, penulis juga aktif dalam kegiatan kemahasiswaan sebagai Bendahara Departemen Soslingmas BEM FEM periode 2006/2007. Pada tahun 2007, penulis pernah mengikuti PKMI dalam bidang Humaniora dan lolos sebagai peserta yang didanai. Selain itu, penulis juga aktif dalam mengikuti kepanitiaan mahasiswa pada acara MPD dan Seminar Kemahasiswaan. iii
KATA PENGANTAR Alhamdulillah penulis ucapkan atas segala rahmat yang telah dilimpahkan Allah SWT sehingga penulis akhirnya dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini. Skripsi ini berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Bantuan Program Komputer ( Studi Kasus : PT BPR Agro Cipta Adiguna Pare, Kediri). Judul ini dipilih penulis karena mengingat pentingnya penilaian tingkat kesehatan bank pasca krisis global yang terjadi sehingga dapat dijadikan acuan dalam perumusan strategi dan kebijakan dimasa datang. Disamping hal tersebut, skripsi ini juga merupakan salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor. Penulis menyadari adanya keterbatasan dalam skripsi ini, namun penulis berharap semoga dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya. Serta segala kesalahan yang terjadi dalam penelitian ini, sepenuhnya merupakan tanggung jawab penulis. Penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu penulis terutama kepada : 1. Syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT yang selalu memberikan kemudahan dan segala rahmat bagi penulis. 2. Bapak Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc. sebagai dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan baik secara teknis maupun teoritis dalam proses pembuatan skripsi ini sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan baik. 3. Bapak Prof. Dr. Ir. W. H. Limbong, MS. sebagai dosen penguji dalam sidang karya ilmiah ini. Semua saran maupun kritik beliau merupakan hal yang sangat berharga dalam penyempurnaan skripsi ini. 4. Ibu Farida Ratna Dewi, SE, MM. selaku dosen penguji dalam sidang tugas akhir ini yang telah memberikan masukan untuk penyempurnaan skripsi ini. 5. Kedua orang tua, ibu bapak, dan adik, nenek dan keluarga besar penulis yang selalu mendoakan dan mencurahkan segala kasih sayang. iv
6. Mas Indra yang membantu penulis dalam pembuatan program komputer yang juga selalu mencurahkan kasih sayang, masukan, perhatian dan semangat. 7. Bapak Fajar Selaku Direktur Utama, Bu Yuli, Mbak Nur, dan seluruf staf PT BPR Agro Cipta Adiguna yang telah memberikan informasi dan bantuan dalam penyusunan skripsi ini. 8. Seluruh staf pengajar dan karyawan/wati di Departemen Manajemen, FEM IPB. 9. Teman-teman Diastin family, Liza, Fany, Tata, Nisha, Echi, Nopi, Popi, Tanjung, Puput, Nila, Enchist, dan teman-teman lantai 3 lainnya yang telah memberi semangat dan dukungan. 10. Teman-teman satu bimbingan, icha, izul, dewi, dicky, irfan, melvin, agung. Teman-teman seperjuangan ria, fany, heni, putie, utie, retna wulan, tedi, sandhy, iqbal, wibie, fury, momon, dan rekan-rekan manajemen 42 lainnya yang selalu bersama-sama membuat kenangan indah selama kuliah, memberikan semangat dan dukungan pada penulis. Tidak ada gading yang tak retak. Skripsi ini masih banyak kekurangannya. Oleh karena itu, kritik dan saran diperlukan untuk hal yang lebih baik. Akhirnya, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat dan bernilai ibadah dalam pandangan ALLAH SWT. Amien. Bogor, Juli 2009 Penulis v
DAFTAR ISI ABSTRAK RIWAYAT HIDUP... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... vi Halaman I. PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Perumusan Masalah... 3 1.3. Tujuan Penelitian... 4 1.4. Manfaat Penelitian... 4 1.5. Ruang Lingkup... 5 II. TINJAUAN PUSTAKA... 6 2.1. Pengertian Bank.... 6 2.2. Bank Perkreditan Rakyat... 6 2.2.1. Pengertian BPR... 6 2.2.2. Kegiatan Usaha BPR... 7 2.3. Tingkat Kesehatan Bank... 7 2.3.1. Pengertian dan Pentingnya Tingkat Kesehatan Bank... 7 2.3.2. Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan BPR... 8 2.3.3. Penilaian Komponen dan Faktor Dalam Rangka Kuantifikasi... 9 2.3.4. Hasil Penilaian Kesehatan... 17 2.3. Hasil Penelitian Terdahulu.... 18 III. METODE PENELITIAN... 19 3.1. Kerangka Pemikiran Penelitian... 19 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian... 24 3.3. Jenis dan Sumber Data... 24 3.4. Metode Pengumpulan Data... 24 3.5. Metode Pengolahan dan Analisis Data... 24 3.5.1. Faktor-faktor Tingkat Kesehatan Bank... 25 3.5.2. Asumsi-asumsi Model CAMEL... 25 3.5.3. Pengembangan Program Komputer Visual Basic 6... 26 IV. HASIL DAN PEMBAHASAN... 28 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 28 4.1.1. Sejarah Perusahaan... 28 iii iv vi viii ix x
4.1.2. Visi dan Misi... 28 4.1.3. Strategi dan Kebijakan BPR... 28 4.1.4. Struktur Organisasi... 29 4.1.5. Sumberdaya Manusia... 30 4.1.6. Kegiatan Usaha BPR Agro Cipta Adiguna... 31 4.2. Analisis Tingkat Kesehatan Bank... 31 4.2.1. Analisis terhadap Faktor Permodalan (Capital)... 31 4.2.2. Analisis terhadap Faktor Kualitas Aset (Assets Quality) 35 1. Rasio Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan (APYD) terhadap Aktiva Produktif (AP)... 35 2. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang Dibentuk (PPAPYD) terhadap Penyisihan Penghapusan aktiva Produktif yang Wajib Dibentuk (PPAPWD)... 38 3. Predikat Kesehatan Faktor Kualitas Aset (Assets Quality)... 40 4.2.3. Analisis terhadap Faktor Manajemen (Management).. 41 4.2.4. Analisis terhadap Faktor Rentabilitas (Earnings Power)... 45 1. Rasio Pengembalian atas Aktiva (return on assets-roa) 46 2. Rasio Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) 48 3. Predikat Kesehatan Faktor Rentabilitas (Earnings Power).. 50 4.2.5. Analisis Terhadap Faktor Likuiditas (Liquidity).. 52 1. Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang Lancar... 52 2. Rasio Kredit terhadap Total Dana Pihak Ketiga (LDR)... 54 3.Predikat Kesehatan Faktor Likuiditas 55 4.2.6. Penilaian Kesehatan Seluruh Faktor (CAMEL) 57 4.3. Upaya yang Perlu Dilakukan Untuk Memperbaiki dan Mempertahankan Tingkat Kesehatan Bank... 59 4.4. Implikasi Manajerial. 61 KESIMPULAN DAN SARAN... 63 A. Kesimpulan 63 B. Saran... 63 DAFTAR PUSTAKA... 65 LAMPIRAN... 67 vii
DAFTAR TABEL No. Halaman 1. Perkembangan BPR tahun 1995-2008. 2 2. Perkembangan rasio keuangan BPR Agro Cipta Adiguna. 3 3. Faktor Penilaian dan bobotnya dalam penilaian kesehatan bank 9 4. Bobot nilai kredit dan predikat kesehatan faktor CAR.. 10 5. Bobot nilai kredit dan predikat kesehatan APYD.. 11 6. Bobot nilai kredit dan predikat kesehatan rasio PPAPYD. 12 7. Bobot nilai kredit danpredikat kesehatan faktor kualitas aktiva produktif. 12 8. Bobot nilai kredit dan predikat kesehatan faktor manajemen... 14 9. Bobot nilaikredit dan predikat kesehatan ROA. 14 10. Bobot nilai danpredikatkesehatan rasio BOPO.. 15 11. Bobot nilai dan kesehatan faktor rentabilitas. 15 12. Bobot nilai dan predikat kesehatan rasio alat likuid terhadap hutang lancar... 16 13. Bobot nilai dan predikat kesehatan rasio LDR... 17 14. Bobot nilai kredit dan kesehatan faktor likuiditas.. 17 15. Kelompok tingkat kesehatan bank berdasar nilai kredit. 17 16. Jumlah peserta dan jenis pelatihan yang diikuti di BPR Agro Cipta Adiguna tahun 2008. 30 17. Perkembangan modal, ATMR, dan CAR tahun 2008... 32 18. Predikat faktor permodalan berdasarkan kuantifikasi faktor CAMEL tahun 2008 34 19. Perkembangan rasio APYD terhadap AP tahun 2008... 37 20. Perhitungan rasio PPAPYD terhadap PPAPWD tahun 2008 39 21. Predikat kesehatan faktor kualitas aktiva produktif... 41 22. Penilaian aspek manajemen tahun 2008. 42 23. Predikat kesehatan faktor manajemen tahun 2008. 45 24. Perkembangan laba sebelum pajak dan total aktiva tahun 2008 46 25. Perkembangan rasio BOPO tahun 2008. 48 26. Predikat kesehatan faktor rentabilitas BPR Agro Cipta Adiguna. 50 27. Nilai kredit faktor dan predikat kesehatan faktor rentabilitas tahun 2008.. 51 28. Perkembangan jumlah alat likuid, hutang lancar, dan rasio alat likuid terhadap hutang lancar setiap bulan tahun 2008.. 53 29. Perkembangan kredit, dana yang diterima dan LDR tahun 2008.. 55 30. Predikat kesehatan dan nilai kredit komponen faktor likuiditas tahun 2008 56 31. Nilai kredit faktor dan predikat kesehatan faktor likuiditas tahun 2008. 57 32. Resume tingkat kesehatan BPR Agro Cipta Adiguna tahun 2008.. 58 viii