Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank QNB Indonesia Tbk Periode 2012-2015 Menggunakan Metode RGEC Nama : Nadira Damayanti NPM : 26213289 Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Supiningtyas Purwaningrum, SE., MM
LATAR BELAKANG, RUMUSAN MASALAH & TUJUAN PENELITIAN Pendahuluan Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Manfaat Metodologi Pembahasan Latar Belakang Peranan sektor perbankan dalam perekonomian Industri yang mengandalkan kepercayaan masyarakat Tingkat Kesehatan Bank dan Pelaksanaan penilaian tingkat kesehatan bank Rumusan Masalah Bagaimana tingkat kesehatan Bank QNB Indonesia Tbk dengan menggunakan Metode RGEC pada periode 2012-2015? Tujuan Untuk mengetahui tingkat kesehatan bank menggunakan metode RGEC pada Bank QNB Indonesia Tbk periode 2012-2015 Penutup
Manfaat Pendahuluan Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Manfaat Metodologi Pembahasan Penutup Manfaat Akademis Untuk menambah pengetahuan dan wawasan mengenai bank, khususnya mengenai tingkat kesehatan bank. Manfaat Praktis menerapkan ilmu pengetahuan yang telah didapatkan selama perkuliahan pertimbangan bagi masyarakat sebagai calon nasabah dalam mengambil keputusan untuk berinvestasi dibank, khususnya pada Bank QNB Indonesia Tbk informasi yang bermanfaat bagi pihak bank untuk mengetahui serta menjaga tingkat kesehatannya
Objek, Jenis&Sumber Data dan Teknik Pengumpulan Data Pendahuluan Metodologi Objek Jenis & Sumber Data Teknik Pengumpulan Data Pembahasan Objek Tingkat kesehatan perusahaan perbankan yaitu Bank QNB Indonesia Jenis Data data kuantitatif, yaitu data laporan keuangan yang telah dipublikasikan oleh perusahaan. Sumber Data data sekunder, yaitu data yang didapatkan melalui Bursa Efek Indonesia. Teknik Pengumpulan Data Studi Pustaka Web Searching Penutup
Profil Risiko Risiko Kredit NPL = Kredit Bermasalah Total Kredit 100% NPL 2012 = 9.791.000 3.168.908.000 100% = 0, 31% Risiko Likuiditas LDR = Total Kredit Dana Pihak Ketiga 100% LDR 2012 = 3.168.908.000 3.633.084.000 100% = 87, 22% Kredit Bermasalah Total Kredit NPL Peringkat Keterangan 2012 Rp 9,791,000 Rp 3,168,908,000 0.31 1 Sangat 2013 Rp 8,108,000 Rp 8,197,682,000 0.10 1 Sangat 2014 Rp 35,399,000 Rp 15,093,659,000 0.23 1 Sangat Total Kredit Dana Pihak Ketiga LDR Peringkat Keterangan 2012 Rp 3,168,908 Rp 3,633,084 87.22 3 2013 Rp 8,197,682 Rp 7,244,934 113.15 4 2014 Rp15,093,659 Rp 16,161,710 93.39 3 Cukup Kurang Cukup 2015 Rp 498,690,000 Rp 20,788,304,000 2.40 2 2015 Rp20,788,304 Rp 18,509,008 112.31 4 Kurang
Good Corporate Governance dan Earnings (ROA) Good Corporate Governance Periode GCG Peringka t Keterangan 2012 1.975 2 Baik 2013 1.375 1 Sangat Baik 2014 1.225 1 Sangat Baik 2015 1.225 1 Sangat Baik Earnings (ROA) ROA = Laba Sebelum Pajak Rata Rata Total Aset 100% ROA 2012 = 34.424.000 4.644.654.000 100% Laba Sebelum Pajak = 27,76 % Rata- Rata Total Aset ROA Peringkat Keterangan 2012 -Rp 34,424,000 Rp 4,644,654,000-0.74 5 Tidak 2013 Rp 6,727,000 Rp 11,051,347,000 0.06 4 Kurang 2014 Rp 162,828,000 Rp 20,839,018,000 0.78 3 Cukup 2015 Rp 208,935,000 Rp 25,757,649,000 0.81 3 Cukup
Earnings (NIM) & Capital (CAR) Earnings (NIM) NIM = NIM 2012 = Pendapatan Bunga Bersih Penghasilan Bunga Bersih Rata Rata Aktiva Produktif 100% 172.509.000 4.402.627.000 100% = 3,92 % Rata-Rata Aktiva Produktif 2012 Rp 172,509 Rp 4,402,627 3.92 1 2013 Rp 230,945 Rp 7,600,143 3.04 1 NIM Peringkat Keterangan Sangat Sangat 2014 Rp 406,622 Rp 15,668,609.5 2.60 2 2015 Rp 689,251 Rp 22,945,910.5 3.00 2 Capital (NIM) CAR = Modal ATMR 100% CAR 2012 = 854.409 3.077.876 100% = 27,76 % Periode Modal ATMR CAR Peringkat Keterangan 2012 Rp 854,409 Rp 3,077,876 27.76 1 Sangat 2013 Rp 1,500,350 Rp 8,009,889 18.73 1 Sangat 2014 Rp 2,203,577 Rp 14,596,515 15.10 1 Sangat 2015 Rp 3,225,288 Rp 19,931,562 16.18 1 Sangat
Peringkat Komposit Tahun 2012 Peringkat No. Komponen Rasio Rasio (%) 1 2 3 4 5 NPL 0.31 5 1 Profil Resiko LDR 87.22 3 2 GCG GCG 1.975 4 ROA -0.74 1 3 Earnings NIM 3.92 5 4 Capital CAR 27.76 5 Nilai Komposit Ideal (Jumlah Rasio Peringkat Tertinggi) Jumlah Komposit Aktual 30 15 4 3 1 23 Peringkat Komposit = (23 / 30) 100% = 76,67% (NKA / NKI) 100% Peringkat Komposit = 2 ( SEHAT) Nilai Komposit Periode Aktual (a) 2012 23 Nilai Komposit Ideal (b) Persentase (a b) 100% Peringkat Komposit Keterangan 76.67% 2 2013 24 80% 2 30 2014 25 83.33% 2 2015 23 76,67% 2
Rangkuman Komponen 2012 2013 2014 2015 Rasio Penilaian (%) Peringkat Kriteria (%) Peringkat Kriteria (%) Peringkat Kriteria (%) Peringkat Kriteria Profile Risiko NPL 0.31 1 Sangat 0.10 1 Sangat 0.23 1 Sangat 2.40 2 LDR 87.22 3 Cukup 113.15 4 Kurang 93.39 3 Cukup 112.31 4 Kurang GCG GCG 1.975 2 Baik 1.375 1 Sangat Baik 1.225 1 Sangat Baik 1.225 1 Sangat Baik Earnings ROA -0.74 5 Tidak 0.06 4 Kurang 0.78 3 Cukup 0.81 3 Cukup NIM 3.92 1 Sangat 3.04 1 Sangat 2.60 2 3.00 2 Capital CAR 27.76 1 Sangat 18.73 1 Sangat 15.10 1 Sangat 16.18 1 Sangat Persentase Peringkat Komposit 76,67% 80% 83,33% 76,67% Peringkat Komposit SEHAT SEHAT SEHAT SEHAT Hasil analisis menunjukkan bahwa Bank QNB Indonesia memiliki peringkat komposit 2 dengan predikat SEHAT selama periode 2012-2015
Kesimpulan & Saran Pendahuluan Metodologi Pembahasan Penutup Kesimpulan Saran KESIMPULAN Kesimpulannya adalah Bank QNB Indonesia tergolong bank yang SEHAT selama periode 2012-2015. Sehingga bank dinilai mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal yang tercermin dari peringkat faktor-faktor penilaian pada profil risiko (risk profile), tata kelola perusahaan (good corporate governance), rentabilitas (earnings), dan permodalan (capital). SARAN Untuk Perusahaan Perbankan agar selalu memperhatikan, menjaga serta meningkatkan tingkat kesehatannya. Bagi Peneliti selanjutnya diharapkan untuk memperluas cakupan penelitian dan menambahkan jumlah perusahaan perbankan yang diteliti.