PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA Oleh: MEIDITA KARTIKASARI NPM: 10.1.02.04724 Program Studi: Manajemen SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA 2014
PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi: Manajemen Konsentrasi: Manajemen Keuangan Oleh: MEIDITA KARTIKASARI NPM: 10.1.02.04724 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA 2014
DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. MAHASISWA Nama : Meidita Kartikasari NPM : 10.1.02.04724 Program Studi : Manajemen Tempat/Tanggal Lahir : Surabaya, 20 mei 1992 Agama : Islam Jumlah Saudara/anak ke : 2/2 Alamat Rumah : JL. Siwalankerto Tengah GG Manggis NO 11 Surabaya Status : Belum Menikah B. ORANG TUA Nama : Sudjijono Alamat Rumah/Telepon : JL. Siwalankerto Tengah GG Manggis NO 11 Surabaya/(031) 8480172 Alamat Kantor/Telepon : JL. Ambengan NO 39 Surabaya/(031) 5341054 Pekerjaan : POLRI C. RIWAYAT PENDIDIKAN 1. Tamat SD di SDN Margorejo1/403 Surabaya tahun 2004 2. Tamat STP di SLTP Bhayangkari 1 Surabaya tahun 2007 3. Tamat SLTA di SMA Kartika IV-3 Surabaya tahun 2010 4. Pendidikan Tinggi(PT): Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan STIESIA Surabaya I-VIII 2010-2014 - D. RIWAYAT PEKERJAAN Tahun Bekerja di Pangkat/golongan Jabatan - - - - Dibuat dengan sebenarnya Penulis Meidita Kartikasari
KATA PENGATAR Alhamdulilah, segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah dan petunjuk kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul PENILAIAN KINERJA KEUANGAN DENGAN MENGGUNAKAN ANALISIS RASIO PADA PT. BANK MANDIRI, Tbk DI BURSA EFEK INDONESIA. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi salah satu syarat dalam memperoleh gelar sarjana ekonomi manajemen dengan program studi manajemen keuangan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. Dalam mewujudkan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan dan dorongan moril dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Maka sudah sepantasnyalah apabila kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih yang tulus kepada: 1. Ketua STIESIA, Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak yang saya hormati. 2. Ketua Prodi, Ibu Dra. Tri Yuniati, M.,M yang saya hormati 3. Dosen Pembimbing Ibu Aniek Wahyuati, Dra., M.M.yang senantiasa meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan dan dukungan pebulisan skripsi ini. 4. Dosen wali, bapak Dr. Khuzaini, M.M yang telah memberikan arahan selama masa studi di STIESIA.
5. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staff Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama menjalankan studi sehingga dapat dipergunakan sebagai dasar pertimbangan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Orang tua yang memberikan do a dan dukungannya setiap waktu sehingga dapat terselesainya skripsi ini. 7. My enganged Ika Bagus Ganiying Budiarta yang selalu memberikan semangat tiada hentinya. Dalam menyusun skripsi ini penulis tak luput dari berbagai kesulitan untuk itu penulis menyadari bahwa dalam penulisan dan penyajian skripsi ini masih jauh dari sempurna, keadaan ini semata-mata karena keterbatasan kemampuan yang ada pada diri penulis, sehingga penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifatnya membangun demi kemajuan kita bersama. Akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan sumbangan yang berarti bagi perkembangan perusahaan pada khususnya dan ilmu pengetahuan pada umumnya. Surabaya, Mei 2014 Meidita Kartikasari
DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL SKRIPSI... HALAMAN JUDUL SKRIPSI... HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI... HALAMAN PERNYATAAN... DAFTAR RIWAYAT HIDUP... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... INTISARI... ABSTRACT... i ii iii iv v vi viii xi xii xiii xiv xv BAB 1 PENDAHULUAN... 01 1.1 Latar Belakang Masalah... 01 1.2 Rumusan Masalah... 04 1.3 Tujuan Penelitian... 04 1.4 Manfaat Penelitian... 04 1.5 Ruang Lingkup Penelitian... 05 BAB 2 TINJAUAN TEORITIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS... 06 2.1 Tinjauan Teoritis... 06 2.1.1 Pengertian Bank...... 06 2.1.2 Jenis Bank dan Usaha Bank... 07 2.1.3 Penilaian kinerja... 24 2.1.4 Analisis Kinerja Bank... 25 2.2 Rerangka Penelitian... 31
2.3 Rerangka Konseptual... 33 2.4 Perumusan Hipotesis... 34 BAB 3 METODA PENELITIAN... 35 3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Objek) Penelitian... 35 3.1.1 Jenis Penelitian... 35 3.1.2 Gambaran dari Populasi (obyek) Penelitian... 35 3.2 Teknik Pengambilan Sampel... 36 3.3 Teknik Pengambilan Data... 36 3.3.1 Jenis Data... 36 3.3.2 Metode Pengumpulan Data... 37 3.4 Variabel dan Definisi Operasional Variabel... 37 3.5 Teknik Analisis Data... 40 BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 51 4.1 Gambaran Mengenai Obyek Penelitian... 43 4.1.1 Sejarah Umum... 43 4.2 Pembahasan... 70 4.2.1 Analisis Internal... 73 4.2.2 Analisis Eksternal... 73 BAB 5 PENUTUP... 74 5.1 Simpulan... 74 5.2 Saran... 75 JADWAL PENELITIAN... 76 DAFTAR PUSTAKA... 77 LAMPIRAN DATA PENDUKUNG LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 1. Hasil Perhitungan Quick Ratio... 51 2. Hasil Perhitungan Banking Ratio... 53 3. Hasil Perhitungan LDR... 55 4. Hasil Perhitungan LAR... 57 5. Hasil Perhitungan ROA... 59 6. Hasil Perhitungan ROE... 61 7. Hasil Perhitungan NPM... 63 8. Hasil Perhitungan BOPO... 65 9. Hasil Perhitungan Primary Ratio... 67 10. Hasil Perhitungan Capital Ratio... 69 11. Hasil Perhitungan CAR... 71 12. Hasil Rekapitulasi Penilaian Rata-Rata Rasio Keuangan Bank Mandiri... 73
DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 1. Rerangka Pemikiran. 32 2. Rerangka Konseptual... 33
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Laporan Keuangan Perusahaan PT. Bank Mandiri,Tbk tahon 2008-2012 2. Surat Pengantar ke Dosen Pembimbing 3. Kartu Konsultasi Bimbingan Skripsi 4. Surat Ijin Riset kepada Perusahaan 5. Surat Keterangan selesai Riset 6. Berita Acara Bimbingan Skripsi 7. Surat Pengantar Ijin Riset ke Pojok Bursa Efek Indonesia 8. Surat Keterangan Selesai Ijin Riset 9. Sertifikat Seminar
INTISARI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui apakah dengan analisis rasio keuangan dapat digunakan untuk menilai kinerja keuangan perusahaan pada PT. Bank Mandiri,Tbk selama periode 2008-2012. Penelitian ini merupakan penelitian Deskripsi. Data yang digunakan adalah data sekunder berupa laporan keuangan dari perusahaan yang diperoleh dari Bursa Efek Indonesia (BEI). Analisis data yang dilakukam dengan menggunakan analisis rasio keuangan, yaitu likuiditas, profitabilitas dan solvabilitas. Dengan analisis internal menunjukkan bahwa PT. Bank Mandiri,Tbk ditinjau dari rasio Likuiditas, Provitabilitas dan Solvabilitas cenderung mengalami peningkatan. Dari analisis eksternal juga dapat diketahui dari rasio Likuiditas terdapat pada quick ratio hasil rekapitalisasi tidak sehat, karena tidak menenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Pada rasio Profitabilitas dan Solvabilitas hasil dari rekapitalisasi cenderung sehat karena memenuhi standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Kata Kunci : Rasio Keuang PT. Bank Mandiri,Tbk