FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA (DEPOSITO MUDHARABAH) PADA BANK SYARIAH MANDIRI(periode januari 2009-oktober 2011) SKRIPSI Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat untuk Mengikuti Ujian Oral Comprehensive Strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau OLEH FARID MEIJA NIM: 11073103477 UIN SUSKA RIAU PROGRAM S.1 JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL UNIVERSITAS ISLAM NEGERISULTAN SYARIF KASIM RIAU PEKANBARU 2014
ABSTRAK FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH PENGHIMPUNAN DANA PIHAK KETIGA (DEPOSITO MUDHARABAH) PADA BANK SYARIAH MANDIRI (periode januari 2009-oktober 2011) Oleh: Farid Meija 11073103477 Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji faktor-faktor yang mempengaruhi jumlah penghimpunan dana pihak ketiga (Deposito Mudharabah) pada Bank Syariah Mandiri (BSM). Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah Deposito Mudharabah. Variabel independen yang digunakan adalah BI Rate, tingkat bagi hasil, tingkat likuiditas, inflasi dan ukuran perusahaan. Data yang digunakan pada penelitian ini adalah data bulanan dari Januari 2009 sampai Oktober 2011 yang diambil dari berbagai sumber. Penelitian ini menggunakan metode analisis regresi linier berganda dengan menggunakan program komputer SPSS versi 16.0 dan Microsoft Excel 2007. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel independen ( BI Rate, tingkat bagi hasil, tingkat likuiditas, inflasi dan ukuran perusahaan) berpengaruh terhadap deposito mudharabah. Hasil pengujian regresi linear berganda menunjukkan secara parsial (individu) BI Rate berpengaruh positif terhadap Deposito Mudharabah. Variabel Tingkat Bagi Hasil tidak berpengaruh terhadap Deposto Mudharabah. Variabel Likuiditas tidak berpengaruh terhadap Deposto Mudharabah Sedangkan Inflasi berpengaruh negatif terhadap Deposito Mudharabah dan Ukuran Perusahaan berpengaruh positif terhadap Deposito Mudharabah. Sedangkan secara simultan (bersama-sama) variabel independen (BI Rate, tingkat bagi hasil, tingkat likuiditas, inflasi dan ukuran perusahaan) berpengaruh terhadap deposito mudharabah. Kata kunci: BI Rate, Tingkat Bagi Hasil, Tingkat Likuiditas, Inflasi, Ukuran Perusahaan dan Deposito Mudharabah i
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum warahmatullahi wabarakatuh Puji syukur Alhamdulillah, penulis ucapkan kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat beriring salam senantiasa teriring untuk junjungan alam Nabi Muhammad SAW yang telah membawa umat manusia dari alam jahiliyah menuju alam yang penuh dengan cahaya keimanan dan ilmu pengetahuan. Skripsi dengan judul Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Jumlah Penghimpunan Dana Pihak Ketiga (D eposito Mudharabah) Pada Bank Syariah Mandiri (BSM), merupakan hasil karya ilmiah yang ditulis untuk memenuhi salah satu persyaratan mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada jurusan Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. Dalam menyelesaikan skripsi ini penulis menyadari bagitu banyak bantuan dari berbagai pihak yang telah memberikan uluran tangan dan kemurahan hati kepada penulis. Oleh sebab itu, pada kesempatan ini penulis juga ingin menyatakan dengan penuh hormat ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Bapak Prof. Dr. H. M. Nazir Karim selaku Rektor Unversitas Islam Negeri Sultan Syarif kasim Riau. ii
2. Bapak Dr. Mahendra Romus, SP, M. Ec selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. 3. Bapak Dony Martias, SE, MM selaku Ketua Jurusan Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. 4. Ibu Desrir Miftah SE, MM.Ak selaku sekretaris Jurusan Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau yang telah memberikan motivasi dan pemahaman tentang administrasi kampus selama perkuliahan. 5. Bapak Khairil Hendri SE, M.SI.Ak selaku dosen pembimbing skripsi yang selalu meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan bimbingan, pengarahan, nasehat dan semangat kepada penulis dalam menyusun penelitian ini. 6. Bapak Andi Irfan SE, M.SC.Ak Selaku dosen pembimbing proposal yang telah memberikan wawasan dan motivasi dalam penyusunan penelitian ini. 7. Bapak Alchudri SE, CA. MM, CPA selaku Penasihat Akademik yang telah memberikan semangat dan arahan untuk senantiasa berprestasi dalam perkuliahan. 8. Bapak dan Ibu dosen, yang telah memberikan bekal ilmu yang tidak ternilai harganya selama mengikuti perkuliahan di Jurusan Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. 9. Secara khusus penulis ucapkan terima kasih yang tak ternilai kepada Ibunda tercinta Mei yulita & Ayahanda Jamris yang banyak memberikan dukungan moril maupun material, berdoa, dan memberikan kasih sayang yang tidak iii
terkira untuk ananda agar menjadi orang yang berguna, serta dapat mewujudkan cita - cita. 10. Buat Adik-adik dari Penulis, Rizki Surya Amanda, Willy Yandri, Titi Meijati, Heru Irawan dan Zelly Afni. Terima kasih atas dukungan dan semangatnya yang telah diberikan disela - sela penyelesaian penelitian ini. 11. Teman teman khususnya Akuntansi Lokal D 2010, yang selalu memberikan semangat, dukungan dan motivasinya hingga penelitian ini dapat selesai. 12. Buat sahabat terbaikku yang penulis banggakan selain keluarga penulis, Rubi Hasril S.Ikom, Heri Supriadi SPd, Anggi Fahlevi SPd, Lex Dadan Sander S.Pt, Ipal Juanda Amd.Kep, Jetri Ertosa Amd.Kep, Hari Suyanda, Eki Karen, Trivi Vonda, dan Aljalil Ardinata. Terima kasih atas dorongan dan motivasi, serta waktu untuk terus memberi semangat kepada penulis serta membuat penulis tetap terus semangat sehingga penelitian ini dapat selesai. Hanya kepada Allah SWT penulis memohon, semoga segala usaha dan jasa semua pihak dapat dibalas oleh Allah SWT. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan penulis berharap semoga pembaca dapat memberi kritikan dan saran yang bersifat konstruktif demi kesempurnaan penelitian ini dan semoga ada manfaatnya. Amiin Yaa Rabbal Alamin Wassalamu alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Pekanbaru, April 2014 PENULIS FARID MEIJA NIM.11073103477 iv
DAFTAR ISI ABSTRAK... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... i ii v viii ix BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah... 1 1.2. Rumusan Permasalah Penelitian... 8 1.3. Tujuan Penelitian... 9 1.4. Manfaat Penelitian... 9 1.5. Sistematika Penulisan... 10 BAB II LANDASAN TEORI 2.1. Bank Syariah... 12 2.2. BI Rate... 13 2.3. Tingkat Bagi Hasil 14 2.4. Tingkat Likuiditas. 16 2.5. Inflasi. 17 2.6. Ukuran Perusahaan... 22 2.7. Deposito Mudharabah.. 23 2.8. Hipotesis... 29 2.9. Penelitian Terdahulu. 34 BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Objek Penelitian... 35 v
3.2. Jenis Data Dan Sumber Data... 35 3.3. Teknik Pengumpulan Data... 36 3.4. Definisi Operasional Variabel... 37 3.5. Variabel Penelitian... 40 3.6. Metode Analisis Data.. 41 3.6.1. Uj Asumsi Klasik... 42 3.6.1.1. Uji Normalitas... 42 3.6.1.2. Uji Multikolinearitas... 43 3.6.1.3. Uji Autokorelasi... 43 3.6.1.4. Uji Heteroskedastisitas... 44 3.7. Uji Hipotesis... 44 3.7.1. Analisis Regresi Linear Barganda... 44 3.7.2. Pengujian Variabel Secara Parsial (Uji T)... 45 3.7.3. Pengujian Variabel Secara Simultan (Uji F)... 46 3.6.4. Koefisien Determinasi (R 2 )... 47 BAB IV GAMBARAN UMUM OBJEK PENELITIAN 4.1. Sejarah Perusahaan PT Bank Syariah Mandiri... 49 4.2. Visi Dan Misi PT Bank Syariah Mandiri... 51 4.3. Struktur Organisasi PT Bank Syariah Mandiri... 51 4.4. Job Description PT Bank Syariah Mandiri... 52 4.5. Aspek Kegiatan PT Bank Syariah Mandiri... 57 BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 5.1. Deskripsi Data... 64 5.1.1. Hasil Uji Asumsi Klasik... 67 5.1.1.1. Hasil Uji Normalitas... 67 vi
5.1.1.2. Hasil Uji Multikolinearitas.... 69 5.1.1.3. Hasil Uji Autokorelasi... 70 5.1.1.4. Hasil Uji Heteroskedastisitas... 71 5.2. Hasil Uji Regresi... 72 5.2.1. Hasil Uji Regresi Berganda... 73 5.2.2. Uji Variabel Secara Parsial (Uji T)... 75 5.2.3. Uji Variabel Secara Simultan (Uji F)... 81 5.2.3. Koefisien Determinasi (R 2 )... 83 BAB VI HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 6.1. Kesimpulan... 84 6.2. Saran... 86 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN vii
DAFTAR TABEL Tabel I.1 Komposisi Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga Bank Umum Dan Unit Usaha Syariah Tahun 2009 s/d 2011...1 Tabel II.1 Tabel V.1 Tabel V.3 Peneltian Terdahulu...34 Hasil Uji Statistik Deskriptif...64 Hasil Uji Normalitas...67 Tabel V.4 Hasil Uji Multikolinieritas...69 Tabel V.5 Hasil Uji Autokorelasi...70 Tabel V.6 Hasil Uji heteroskedastisitas...71 Tabel V.7 Hasil Uji Regresi Berganda...73 Tabel V.8 Hasil Uji T Variabel...75 Tabel V.9 Hasil Uji F Variabel...81 Tabel V.10 Hasil Koefisien Determinasi...83 viii
DAFTAR GAMBAR Gambar II.3 Skema Mudharabah Musyarakah...28 Gambar III.1 Bagan Kerangka Konseptual...41 Gambar V.2 Bagan Hasil Uji Normalitas...67 ix