PENGARUH BOPO, CAR, ROA DAN ROE TERHADAP NISBAH BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI INDONESIA SKRIPSI

Transkripsi

1 PENGARUH BOPO, CAR, ROA DAN ROE TERHADAP NISBAH BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI INDONESIA SKRIPSI OLEH AROIKA PUTRA NIM PROGRAM S.1 JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SULTAN SYARIF KASIM RIAU PEKANBARU 1438 H/2016 M

2

3 PENGARUH BOPO, CAR, ROA, DAN ROE TERHADAP NISBAH BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI INDONESIA ABSTRAK Tujuan dari penelitian adalah untuk mengetahui secara empiris apakah ada pengaruh BOPO, CAR, ROA dan ROE terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri Indonesia Data yang digunakan adalah laporan keuangan Bank Syariah Mandiri Indonesia yang dipublikasikan melalui website Bank Syariah Mandiri. Metode pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling dan diperoleh sampel sebanyak 32.Variabel penelitian ini terdiri dari BOPO, CAR, ROA dan ROE sebagai variabel independen, serta Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudhrabah sebagai variabel dependen. Untuk pengujian secara statistik penulis menggunakan SPSS versi 16 dengan alat uji t statistik dan F simultan, sebelum dilakukan pengujian hipotesis, maka dilakukan uji normalitas data, uji asumsi klasik, dan analisis regresi berganda. Setelah berhasil melalui seluruh pengujian maka langka selanjutnya adalah melakukan pengujian hipotesis. Hasil pengujian dari hipotesis pertama menunjukkan bahwa BOPO tidak berpengaruh terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah, hal ini ditunjukkan dengan nilai t hitung (-1.953) < t tabel (2.051), sig > dari 0.05 (0.061>0.05) dan koefisien regresi bernilai negatif sebesar Hipotesis kedua menunjukkan bahwa CAR tidak berpengaruh terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudhrabah, hal ini ditunjukkan dengan nilai t hitung (-2.138) < t tabel (2.051), sig < dari 0.05 (0.042<0.05) dan koefisien regresi bernilai negatif sebesar Hipotesis yang ketiga menunjukan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah, hal ini ditunjukan dengan nilai t hitung (-0.012) < t tabel (2.051), sig > dari 0.05 (0.991>0.05) dan koefisien regresi bernilai negatif sebesar Hipotesis yang keempat menunjukan bahwa ROE tidak berpengaruh terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah, hal ini ditunjukan dengan nilai t hitung (-2.596) < t tabel (2.051), sig < dari 0.05 (0.015<0.05) dan koefisien regresi bernilai negatif sebesar Hasil menunjukkan bahwa secara simultan BOPO. CAR, ROA dan ROE berpengaruh terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah, hal ini ditunjukkan dengan nilai F hitung (6.063) >F tabel (2.727). Kata Kunci: BOPO, CAR, ROA,ROE dan Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah. i

4 KATA PENGANTAR Segala puji syukur kehadirat Allah Subhanawata ala yang telah memberikan atas segala rahmat dan karunianya kepada para hamba_nya sehingga dengan segala kerja keras dan dukungan serta motivasi dari teman-teman dan dosen pembimbing penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan judul PENGARUH BOPO, CAR, ROA, DAN ROE TERHADAP NISBAH BAGI HASIL DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI INDONESIA. Shalawat serta salam penulis ucapkan untuk junjungan Nabi Muhammad shalallahu alaihi wasallam yang telah memberikan suri tauladan yang baik kepada umatnya semoga dapat dipertemukan diakhirat kelak sebagai rombongan yang termasuk hamba-hamba_nya yang bertaqwa dan diridhoi untuk masuk kedalam Jannah Allah Subhanawata ala. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang sangat besar kepada kedua orang tua saya, dosen pembimbing dan semua pihak yang telah memberi saran serta pencerahan dan mengarahkan penulis selama proses pembuatan skripsi ini. Keberhasilan ini tidak terlepas dari dukungan dan do a yang mereka ucapkan baik secara langsung ataupun tidak langsung, dengan demikian melalui karya penulis ini mengucapkan terima kasih yang setulusnya kepada: ii

5 1. Ayahanda tercinta (Tarkim) dan I bunda tercinta (Syaringatin ) yang telah memberikan kasih sayang serta pengorbanan buat penulis selama melakukan pendidikan sehingga selesai perkuliahan ini, dan telah banyak berkorban materil maupun non materil serta do a untuk ananda. Semoga Allah selalu membalas semua kebaikan yang telah diberikan kepada ananda dan semoga ayahanda yang tercinta dan ibunda tercinta bisa tersenyum dan selalu diberi kesehatan, umur yang panjang, dan kebaikan didunia sampai ke negeri akhirat, Amin. 2. Kakak-kakakku: Saydatir Rahmah, Musyidatin. Adekku: Khasbiati Fajri yang telah memberikan perhatian, cinta kasih, dan bantuan sehingga penulis dapat terus melanjutkan perkuliahan sampai saat ini. Dan yang tersayang keponaanku: Yarma Kurnia. Semoga nantinya menjadi anak sholeh, berbakti kepada orang tua, dan berguna bagi nusa, bangsa dan agama. Dan juga buat seluruh keluarga yang sudah banyak membantu baik dukungan moril dan materil, terimah kasih untuk semuanya. 3. Bapak Prof. Dr. H. M. Nazir, M.A, selaku Rektor UIN SUSKA RIAU beserta staf yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menimba ilmu di bangku perkuliahan UIN SUSKA RIAU. 4. Bapak Dekan Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial Dr. Mahendra Romus,SP,M.Ec beserta staf. 5. Bapak Dony Martias, SE,MM selaku Ketua Jurusan Akuntansi yang banyak memberikan kelancaran dalam proses penulisan. iii

6 6. Bpak Ahmad Fauzi, MA. selaku Dosen Konsultasi yang telah membantu dalam proses pembuatan skripsi ini. 7. Nelsi Arisandy, SE, M.AK.A Kselaku Dosen Pembimbing yang selalu memberikan waktunya untuk membantu penulis dalam penulisan skripsi ini hingga akhirnya selesai. 8. Bapak dan Ibu dosen yang telah mengajarkan dan memberikan ilmunya kepada penulis selama perkuliahan. 9. Seluruh Staf-Staf di Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial yang telah membantu dalam membuat berbagai persyaratan untuk menyelesaikan skripsi ini. 10. Seluruh teman-teman Akuntansi B angkatan 2010, Samsul Rizal, Habibullah, Riga, Iqbal, Tommy, Hafid Rilyadi, Widi, Dona dan seluruhnya yang tak bisa penulis ucapkan satu-persatu. Seluruh teman-teman kos Pais, Eri, Reza, Aji, Saidi, Enal dan teman-teman Jurusan Akuntansi Syariah. Sebagai hamba yang masih memiliki kekurangan dan keterbatasan, penulis menyadari apabila dalam penulisan skripsi ini masih terdapat kesalahan dan kekurangan. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun guna menambah kesempurnaan skripsi ini. Harapan penulis semoga Allah Subhanawata ala memberikan Ridho_Nya dan apa yang telah dicapai membawa manfaat dan berkah bagi semuanya. Aamiin...!! Pekanbaru, 20, Januari, 2016 Penulis AROIKA PUTRA iv

7 DAFTAR ISI ABSTRAK... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... i ii v ix x xi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Rumusan Masalah... 9 C. Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian D. Sistematika Penulisan BAB II LANDASAN TEORI A. Perbankan Syariah B. Landasan Syariah Sistem Bagi Hasil C. Nisbah Bagi Hasil D. Bunga E. BOPO (Biaya Operasional per Pendapatan Operasional) F. CAR (Capital Adeqacy Ratio) G. ROA (Return On Aseet) H. ROE (Return On Equity) I. Bank Syariah J. Deposito Mudharabah a. Pengertian b. Landasan Hukum c. Macam-Macam Deposito Mudharabah d. Inplementasi Prinsip Mudharabah Dalam Produk Deposito v

8 K. Penelitian Terdahulu L. Kerangka Teoritis M. Hipotesisi Penelitian a. Pengaruh BOPO Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah b. Pengaruh CAR Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah c. Pengaruh ROA Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah d. Pengaruh ROE Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis dan Sumber Data B. Populasi dan Sampel C. Gambaran Bank Umum Bank Syariah Mandiri D. Metode Pengumpuln Data E. Operasionalisasi Variabel a. Variabel Dependen a) Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah b. Variabel Independen a) BOPO b) CAR c) ROA d) ROE F. Perumusan Model Penelitian G. Metode Analisis Data H. Analisis Statistik Deskriptif I. Uji Asumsi Klasik a. Uji Normalitas vi

9 b. Multikolinearitas c. Uji Heteroskedastisitas d. Uji Autokolerasi J. Pengujian Hipotesis a. Uji Persial (Uji T) b. Uji Simultan (Uji F) c. Koefisien Determinasi (R2) BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Analisis Penelitian a. Analisis Dreskriptif b. Analisis Regresi Linier Berganda B. Uji Asumsi Klasik a. Uji Normalitas b. Uji Multikolinearitas c. Uji Heteroskedastisitas d. Uji Autokolerasi C. Uji Hipotesis a. Uji Persial (Uji T) b. Uji Simultan (Uji F) c. Uji Koefisien Determinasi (R2) D. Pembahasan a. Pengaruh BOPO Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah b. Pengaruh CAR Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah c. Pengaruh ROA Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah d. Pengaruh ROE Terhadap Nisbah Bagi Hasil Deposito Mudharabah vii

10 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran-Saran C. Keterbatasan Penelitian DAFTAR PUSTAKA viii