DAFTAR PERTANYAAN KUISIONER Petunjuk pengisian Pertanyaan terdiri dari dua bagian, yaitu bagian A merupakan pertanyaan umum dan bagian B merupakan pertanyaan khusus. Jika bapak/ibu berkeberatan mencantumkan nama, maka pertanyaan pertama pada bagian A boleh tidak diisi. A. Pertanyaan umum 1. Nama : 2. Usia : 3. Jenis kelamin : pria wanita 4. Pendidikan terakhir : 5. Jabatan/ pekerjaan : 6. Lama kerja : B. Pertanyaan khusus Pertanyaan kuesioner ini mengenai Peranan Struktur Pengendalian Intern Dalam Rangka Menunjang Efektivitas Pemberian Kredit Usaha Kecil dan Menengah pada perusahaan tempat bapak/ibu bekerja. Bapak/ibu dimohon untuk
memberi tanda tickmark ( ) pada jawaban yang menurut bapak/ibu paling sesuai. Adapun alternatif jawaban sebagai berikut JAWABAN NO PERTANYAAN YA TIDAK SISTEM PEMBERIAMN KREDIT YANG EFEKTIF 1 Apakah manajemen melakukan aktivitas mantauan ter Apakah manajemen melakukan aktivitas pemantauan untuk menilai kelayakan pemberian 3 Apakah manajemen melakukan aktivitas pemantauan untuk menilai kualitas jaminan/anggunan? 4 Apakah jaminan/anggunan kredit yang telah dijaminkan telah memadai dan sesuai dengan prosedur-prosedur ketentuan yang telah ditetapkan oleh manajemen koperasi? 5 Apakah manajemen melakukan aktivitas penghitungan bunga kredit sesuai dengan prosedur yang telah ditentukan? 6 Apakah manajemen melakukan aktivitas pengawasan terhadap pengembalian 7 Apakah manajemen menerapkan saksi-sanksi yang tegas terhadap kredit yang macet? 8 Apakah syarat-syarat pemberian kredit telah sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan manajemen? 9 Apakah pemberian kredit telah selektif dan memprioritaskan terhadap usaha kecil dan menengah? 10 Apakah pemberian kredit telah sesuai dengan penggunaan dana oleh calon penerima 11 Apakah manajemen melakukan aktivitas pengawasan terhadap penggunaan dana pemberian
12 Apakah ada tindakan manajemen yang dilaksanakan secara insentif untuk mengurangi tindakan pegawai yang tidak jujur? 13 Apakah manajemen KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki filosofi dan gaya operasi tertentu yang menunjukkan tindakan-tindakan yang kreatif? 14 Apakah dalam KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki struktur organisasi yang jelas menerangkan pembagian tugas, wewenang dan tanggung jawab? 15 Apakah KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki satuan Komite Audit? 16 Apakah terdapat deskripsi tugas pegawai kebijakan terkait dalam hubungannya dengan pelimpahan wewenang dan tanggung jawab? 17 Apakah terdapat kebijakan dan prosedur kepegawaian dalam upaya mendapatkan SDM yang jujurdan kompeten terhadap tugas nya Penaksiran Resiko Apakah manajemen KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 melakukan penaksiran resiko atas kemungkinan salah saji laporan keuangan yang meliputi kejadian-kejadian internal dan eksternal yang timbul karena: 18 Perubahan dalam lingkungan operasional atas pemberian kredit dalam perusahaan? 19 Penempatan karyawan baru dalam aktivitas pemberian perubahan dalam sistem informasi pemberian 20 Peningkatan aktivitas pemberian 21 Sosialisasi penggunaan teknologi informasi baru dalam aktivitas pemberian 22 Perubahaan penggunaaan prinsip-prinsip akuntansi dalam pemberian Aktivitas pengendalian 23 Apakah kedudukan fungsi administrasi kredit terpisah dengan fungsi akuntansi pemberian 24 Apakah kedudukan fungsi akuntansi terpisah dengan fungsi otoritas pemberian 25 Apakah pemberian kredit mendapatkan otoritas dari pejabat yang berwenang? 26 Apakah bukti pemberian kredit masuk terdiri dari
beberapa rangkapan dan didistribusikan kepada bagian yang berbeda guna kepentingan pengawasan internal? 27 Apakah saldo kredit yang ada dapat dijamin perlindungannya dari kemungkinan penipuan? 28 Apakah pencatatan dalam jurnal pemberian kredit didasarkan pada bukti kredit masuk yang telah diukur oleh pejabat berwenang dan dilampiri oleh dokumen yang lengkap? 29 Apakah fungsi pemberian kredit dilengkapi oleh alat-alat yang dapat mencegah tindakan penipuan terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan? 30 Apakah terdapat pengecekan independen untuk menguji kesesuaian jumlah pemberian kredit dengan data penerimaan kas yang diterima? 31 Apakah dokumen pemberian kredit telah bernomor urut dan tercetak? Informasi dan komunikasi 32 Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan untuk menunjukkan dan mencatat semua transaksi pemberian kredit yang sah? 33 Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan untuk menggambarkan dengan dasar yang tepat transaksi-transaksi yang cukup rinci untuk membenarkan pengklarifikasian dari transaksitransaksi dalam laporan keuangan secara wajar? 34 Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan dalam pengotorasasian transaksi-transaksi pemberian kredit oleh pejabat yang berwenang 35 Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan dalam hal posting dan pengikhtisaran yang benar atas transaksi-transaksi pemberian Pemantauan (Monitoring) 36 Apakah manajemen melakukan aktivitas pemantauan untuk menilai efektivitas rancangan dan operasi pengendalian internal pemberian
TABEL PERTANYAAN VARIABEL X NO PERTANYAAN JAWABAN YA STRUKTUR ORGANISASI 1 Apakah KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki struktur organisasi yang menunjukkan spesialisasi kegiatan karyawan? 2 Apakah KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki struktur organisasi yang menerapkan standarisasi kegiatan kepada karyawan? 3 Apakah ada pengawasan atau pengendalian terhadap koordinasi kegiatan antar karyawan? 4 Apakah dalam KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8 memiliki struktur organisasi yang jelas menerangkan pembagian tugas, wewenang dan tanggung jawab? 5 Apakah rentang kekuasaan telah jelas dan terlaksana dengan baik? METODE 6 Apakah terdapat deskripsi tugas pegawai dan kebijakan terkait dalam hubungannya dengan pelimpahan wewenang dan tanggung jawab 7 Apakah pengendalian manajemen telah terlaksana sesuai dengan visi misi KSP Mutiara GBKP Runggun KM 8? UKURAN-UKURAN 8 Apakah sejauh ini pelaksanaan pemberian kredit sudah efektif dan efesien? 9 Apakah data transaksi pemberian kredit telah disajikan secara akurat dan teliti? 10 Apakah kebijakan mengenai pemisahan tugas atau pelaksanaan pencatatan transaksi pemberian kredit telah ditaati? KOMPONEN STRKTUR PENGENDALIAN INTERN 11 Apakah kebijakan dan prosedur pemsberian kredit yang telah ditetapkan, dilaksanakan oleh orang yang kompeten? STRUKTUR PENGENDALIAN INTERN TIDAK