serta mencatat semua transaksi pemberian kredit bank secara lengkap

Transkripsi

1 DAFTAR TABEL Tabel 3.1 Tabel 4.1 Tabel 4.2 Tabel 4.3 Tabel 4.4 Tabel 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7 Tabel 4.8 Tabel 4.9 Tabel 4.10 Tabel 4.11 Tabel 4.12 Tabel 4.13 Tabel 4.14 Tabel 4.15 Tabel 4.16 Operasionalisasi Variabel Data Posisi Kredit Macet pada PT. BTN Cabang Bandung Data Posisi Kredit Macet pada PT. BRI Cabang Buahbatu Bandung Sampel Data Responden Penelitian Karekteristik Responden Berdasarkan Jenis Kelamin Karekteristik Responden Berdasarkan Usia Karekteristik Responden Berdasarkan Pendidikan Terakhir Karekteristik Responden Berdasarkan Masa kerja Struktur organisasi bagian kredit yang ada sangat jelas garis tugas, wewenang dan tanggungjawabnya. Manajemen puncak menciptakan iklim dengan memberikan contoh menunjukan integritas dan perilaku dengan standar etika yang tinggi Kepala satuan pengawas internal dalam menjalankan tugasnya bertanggungjawab pada pimpinan cabang Kepala bagian kredit mengkomunikasikan kebijakan-kebijakan serta aturan-aturan secara jelas baik tulisan maupun lisan Setiap karyawan padabagian kredit memiliki kompetensi untuk melaksanakan pekerjaan-pekerjaan kredit Wewenang dan tanggungjawab karyawan pada bagian kredit diberikan kepada orang yang tepat Kemajuan perusahaan tergantung pada kebijkan serta sumber daya yang dimiliki perusahaan Bagian kredit mengidentifikasi, menggabungkan, mengklasifikasi, menganalisa serta mencatat semua transaksi pemberian kredit bank secara sah pada periode berjalan Bagian kredit mengidentifikasi, menggabungkan, mengklasifikasi, menganalisa serta mencatat semua transaksi pemberian kredit bank secara lengkap

2 Tabel 4.17 Tabel 4.18 Tabel 4.19 Tabel 4.20 Tabel 4.21 Tabel 4.22 Tabel 4.23 Tabel 4.24 Tabel 4.25 Tabel 4.26 Tabel 4.27 Tabel 4.28 Tabel 4.29 Tabel 4.30 Bagian kredit mengidentifikasi, menggabungkan, mengklasifikasi, menganalisa serta mencatat semua transaksi pemberian kredit bank secara akurat Keputusan kredit dinilai secara wajar sehingga hanya kredit yang layak saja yang diberikan Wawancara merupakan penyidikan kepada calon debitur untuk mendapatkan keyakinan apakah berkas-berkas sesuai dan seperti yang Bank inginkan Peninjauan ke lokasi yang menjadi jaminan kredit untuk memperoleh keyakinan atas keabsahan dokumen dari hasil wawancara yang telah dilakukan pada tahap sebelumnya Adanya pengecekan independen menyangkut verifikasi atas pekerjaan yang dilakukan sebelumnya oleh karyawan lain atau bagian lain serta untuk menghindari kesalahan baik Terdapat pemisahan fungsi antara bagia analis kredit, administrasi kredit dan penagihan kredit Keputusan kredit merupakan keputusan tim yang telah diotorisasi oleh pejabat yang berwenang Bank memiliki buku besar pembantu piutang untuk tiap-tiap Debitur dan disimpan serta dipertanggungjawabkan oleh pejabat yang berwenang Untuk melindungi data kredit penggunaan komputer menggunakan sistem sandi (password) dengan akses secara on-line Terdapat tempat penyimpanan surat berharga jaminan yang tingkat keamanannya tinggi (safety box) Kegiatan observasi kelapangan dapat memperkecil resiko tidak tertagih pemberian kredit Analisa kredit yang cermat dapat menekan kredit macet Bank mengharuskan adanya laporan observasi kelapangan, wawancara serta hasil analisis pemberian kredit Bank mengharuskan laporan pertanggungjawaban atas keputusan pemberian kredit

3 Tabel 4.31 Bank memiliki internal audit yang independen Tabel 4.32 Adanya evaluasi atau rapat koordinasi pada bagian kredit yang dilakukan setiap bulan Tabel 4.33 Pelaporan pemberian kredit sudah akurat atau teliti Tabel 4.34 Pelaporan pemberian kredit dapat diandalkan atau dipercaya Tabel 4.35 Aktivitas pemberian kredit sudah aman dari penyimpangan atau penyalahgunaan wewenang karyawan yang tidak bertanggungjawab Tabel 4.36 Pelaksanaan aktivitas pemberian kredit sudah berjalan secara efektif dan efisien Tabel 4.37 Kebijakan antara pemisahan tugas antara fungsi pencatatan, persetujuan dan pengawasan telah diteliti Tabel 4.38 Rangkaian prosedur pemberian kredit dijalankan oleh para karyawan sesuai dengan kebijkan yang berlaku telah ditaati Tabel 4.39 Bank menyediakan daftar isian yang lengkap diisi oleh calon Debitur Tabel 4.40 Surat Permohonan Debitur ditandatangani secara lengkap dan sah Tabel 4.41 Pengajuan Permohonan kredit disertai dengan berkas-berkas persyaratan dokumen yang diperlukan secara lengkap Tabel 4.42 Dilakukan wawancara dengan pemohon kredit Tabel 4.43 Bank melakukan pengumpulan data yang berhubungan dengan permohonan kredit yang diajukan calon Debitur Tabel 4.44 Dilakukan penyidikan atas status kepemilikan barang-barang jaminan Tabel 4.45 Bank mempersiapkan pengerjaan penilaian dari segala aspek baik keuangan maupun non keuangan untuk mengetahui kemungkinan dapat atau tidaknya dipertimbangkan suatu permohonan kredit Tabel 4.46 Penilaian kelayakan kredit dilakukan dengan menggunakan prinsip(character, capacity, capital, colleteral & condition) dan 7P (Personality,party, perpose, prospect, payment, profitability & protection) Tabel 4.47 Perjanjian kredit (akad kredit) dilakukan oleh karyawan kredit yang berwenang dengan disaksikan oleh notaris perusahaan secara sah

4 Tabel 4.48 Tabel 4.49 Tabel 4.50 Tabel 4.51 Tabel 4.52 Tabel 4.53 Tabel 4.54 Tabel 4.55 Tabel 4.56 Tabel 4.57 Tabel 4.58 Tabel 4.59 Tabel 4.60 Tabel 4.61 Tabel 4.62 Tabel 4.63 Dikirim surat penolakan disertai dengan alasan dibuat rangkap tiga, yaitu : yang asli ke pemohon kredit lembar kedua untuk direksi (manajer kredit) dan lembar tiga arsip di bagian kredit Persetujuan permohonan kredit adalah keputusan Bank untuk mengabulkan sebagian atau seluruh permohonan kredit dari calon Debitur Persetujuan atas pemohon kredit disampaikan kepada pemohon kredit secara tertulis Perjanjian kredit dituangkan dalam bentuk akad kredit yang berisi hak dan kewajiban kredit Perjanjian kredit (akad kredit) dilakukan oleh karyawan kredit yang berwenang dengan disaksikan oleh notaris perusahaan secara sah Pencairan fasilitas kredit berupa pembayaran dan atau pemindahbukuan atas beban rekening pinjaman Pelunasan kredit adalah dipenuhinya semua kewajiban utang Debitur Adanya rapat koordinasi antar bagian analis kredit, administrasi kredit dan penagih kredit untuk menganalisa permohonan kredit calon Debitur Adanya pembinaan Debitur dengan cara konsultasi untuk menghindari kesalah pahaman informasi mekanisme pembayaran kredit Kredit yang pembayarannya dikategorikan macet & tidak dapat tertagih diserahkan ke balai lelang negara Adanya konfirmasi melalui telepon atas kredit yang telah jatuh tempo Angsuran yang telah jatuh tempo lebih dari dua bulan dikonfirmasi melalui surat Adanya kunjungan ke rumah Debitur maupun instansi untuk menagih tunggakan kredit yang telah jatuh tempo lebih dari tiga bulan Adanya keringanan pembayaran apabila Debitur dengan kategori macet melunasi seluruh hutangnya Kredit yang pembayarannya dikategorikan macet & tidak dapat tertagih diserahkan ke balai lelang negara Kredit macet selalu dievaluasi setiap bulan agar dapat diminimalkan

5 Tabel 4.64 Rekapitulasi Hasil Jawaban kuesioner responden terhadap Pengaruh pengendalian internal atas pemberian kredit dalam upaya menekan kredit macet pada 2 Bank BUMN di Kotamadya Bandung. Tabel 4.65 Data perhitungan Uji Validitas Tabel 4.66 Data Perhitungan Uji Realibitas Tabel 4.67 Hasil Penelitian Kuesioner Manfaat Pengendalian Internal atas Pemberian kredit dalam Upaya Menekan Kredit Macet Tabel 4.68 Hasil Penelitian Kuesioner Manfaat Pengendalian Internal atas Pemberian kredit dalam Upaya Menekan Kredit Macet Tabel 4.69 Hasil Penelitian Kuesioner Manfaat Pengendalian Internal atas Pemberian kredit Tabel 4.70 Hasil Penelitian Kuesioner Upaya Menekan Kredit Macet Tabel 4.71 Hasil Penelitian Kuesioner Uji Realibilitas item ganjil Tabel 4.72 Hasil Penelitian Kuesioner Uji Realibilitas item genap Tabel 4.73 Hasil Penelitian Uji Validitas Manfaat Pengendalian Internal atas Pemberian kredit dalam Upaya Menekan Kredit Macet

6

7 Tabel 4.40 Tabel 4.40 V

8

9