ABSTRACT The purpose of this research is to identify whether there are significant difference between Indonesia s banking industry performance before the global financial crisis took place in 2006 and exactly when it was affected Indonesia in 2008. Using CAMEL method for measuring banking industry performance especially in Indonesia is quite usual. There are several ratios that usually used in CAMEL method, but only CAR (capital aspect), NPL (asset aspect), NPM (management aspect), ROA (earning aspect), and LDR (liquidity aspect) which has been used for this research. Purposive sampling is the method for selecting the suitable sample. Statistics tools that has been used are Paired Sample T-Test and Wilcoxon Signed Rank Test, after the data itself tested whether it has normal distribution or not using One Sample Kolmogorov-Smirnov test. Both CAR and LDR are significantly different before the global financial crisis took place in 2006 and exactly when it was affected Indonesia in 2008 but NPL, NPM and ROA aren t significantly different before the global financial crisis took place in 2006 and exactly when it was affected Indonesia in 2008. Key Words : CAMEL Method, CAR, NPL, NPM, ROA, LDR v
ABSTRAK Krisis finansial global telah memberikan dampak yang buruk terhadap perekonomian dunia. Sementara di Indonesia, sekian banyak ekonom baik yang berada di dalam maupun di luar pemerintahan tidak memiliki suara yang bulat mengenai dampak krisis finansial global tersebut pada perekonomian Indonesia, khususnya industri perbankan. Sebagian dari para ekonom menyatakan bahwa krisis tersebut memiliki dampak yang besar bagi tingkat kesehatan perbankan Indonesia dan sebagian tidak berpendapat demikian. Penelitian ini mencoba untuk menguji apakah terdapat perbedaan yang signifikan antara tingkat kesehatan perbankan di Indonesia sebelum krisis (periode 2006) dan ketika krisis (periode 2008). Tingkat kesehatan perbankan diukur dengan rasio-rasio yang biasa digunakan dalam metode CAMEL. Rasio-rasio yang digunakan dalam penelitian ini adalah rasio CAR (aspek Capital), NPL (aspek assets), NPM (aspek management), ROA (aspek Earning) dan LDR (aspek Liquidity). Pemilihan sampel dilakukan dengan purposive sampling method. Alat uji yang dipakai adalah Paired Sample T-Test untuk data berdistribusi normal dan Wilcoxon Signed Rank Test untuk data berdistribusi tidak normal, setelah sebelumnya dilakukan uji normalitas data dengan Uji One Sample Kolmogorov-Smirnov. Hasil penelitian menunjukkan bahwa rasio CAR dan LDR berbeda secara signifikan antara sebelum krisis dan ketika krisis sementara rasio NPL, NPM, dan ROA tidak berbeda secara signifikan antara sebelum krisis dan ketika krisis. Kata kunci : Metode CAMEL, CAR, NPL, NPM, ROA, LDR vi
DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN... i SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... ii KATA PENGANTAR... iii ABSTRACT... v ABSTRACT... vi DAFTAR ISI... vii DAFTAR GAMBAR... x DAFTAR TABEL... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Permasalahan... 1 1.2 Rumusan Masalah... 5 1.3 Tujuan dan Manfaat Penulisan... 5 BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN PENGEMBANGAN HIPOTESIS 2.1 Lembaga Keuangan... 8 2.2 Pengertian Bank... 9 2.3 Fungsi dan Peranan Bank... 10 2.4 Laporan Keuangan serta Karakteristik dan Tujuan Laporan Keuangan... 13 2.5 Komponen Laporan Keuangan... 16 2.6 Analisis Laporan Keuangan dan Analisis Rasio Keuangan... 20 2.7 Penilaian Kesehatan Bank Menurut Metode CAMEL... 21 2.8 Kerangka Pemikiran... 28 2.9 Pengembangan Hipotesis... 30 vii
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Objek dan Jenis Penelitian... 33 3.2 Populasi, Sampel, dan Metode Sampling... 33 3.2 Data dan Sumber Data... 35 3.3 Metode Pengumpulan Data... 36 3.4 Teknik Analisis Data... 36 3.4.1 Uji Normalitas... 38 3.4.2 Uji Hipotesis... 39 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 Perubahan Rasio CAR, NPL, NPM, ROA, dan LDR Pada Sampel Penelitian... 42 4.1.1 P.T. Bank Artha Graha Internasional Tbk... 42 4.1.2 P.T. Bank Bukopin Tbk... 44 4.1.3 P.T. Bank Bumi Arta Tbk... 44 4.1.4 P.T. Bank Bumiputera Indonesia Tbk... 45 4.1.5 P.T. Bank Central Asia Tbk... 46 4.1.6 P.T. Bank Century Tbk... 47 4.1.7 P.T. Bank Danamon Indonesia Tbk... 48 4.1.8 P.T. Bank Eksekutif International... 48 4.1.9 P.T. Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk... 49 4.1.10 P.T. Bank Internasional Indonesia Tbk... 50 4.1.11 P.T. Bank Kesawan Tbk... 51 4.1.12 P.T. Bank Mandiri Tbk... 51 4.1.13 P.T. Bank Mega Tbk... 52 4.1.14 P.T. Bank Negara Indonesia Tbk... 53 4.1.15 P.T. Bank OCBC NISP Tbk... 54 4.1.16 P.T. Bank Nusantara Parahyangan Tbk... 54 4.1.17 P.T. Bank Pan Indonesia Tbk... 55 4.1.18 P.T. Bank Permata Tbk... 56 4.1.19 P.T Bank Rakyat Indonesia Tbk... 57 4.1.20 P.T. Bank Swadesi Tbk... 58 4.1.21 P.T. Bank Victoria Internasional Tbk... 58 viii
4.2 Statistika Deskriptif... 59 4.3 Pengujian Hipotesis... 62 4.3.1 Capital Adequacy Ratio/CAR (Dimensi Capital)... 63 4.3.1.1 Uji normalitas... 63 4.3.1.2 Uji Hipotesis (Uji Beda Paired Sample T-Test)... 63 4.3.2 Non Performing Loan / NPL (Dimensi Assets)... 65 4.3.2.1 Uji Normalitas... 65 4.3.2.2 Uji Hipotesis (Uji Beda Wilcoxon Signed Rank Test)... 65 4.3.3 Return on Assets / ROA (Dimensi Management)... 67 4.3.3.1 Uji Normalitas... 67 4.3.2 Uji Hipotesis (Uji Beda Wilcoxon Signed Rank Test)... 67 4.3.4 Net Profit Margin / NPM (Dimensi Earning / Rentabilitas)... 69 4.3.4.1 Uji Normalitas... 69 4.3.4.2 Uji Hipotesis (Uji Beda Wilcoxon Signed Rank Test)... 69 4.3.5 Loan to Deposit Ratio / LDR (Aspek Likuiditas)... 71 4.3.5.1 Uji Normalitas... 71 4.3.5.2 Uji Hipotesis (Uji Beda Paired Sample T-Test)... 71 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 74 5.2 Keterbatasan... 75 5.3 Saran... 76 DAFTAR PUSTAKA... 78 LAMPIRAN... 80 DAFTAR RIWAYAT HIDUP PENULIS (CURRICULUM VITAE)... 90 ix
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Flow of fund (aggregate) funding and lending... 10 Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran... 30 x
DAFTAR TABEL Tabel II.1 Perbedaan kedua bentuk lembaga keuangan... 9 Tabel III.1 Daftar sampel penelitian... 35 Tabel IV.1 Deskripsi Data... 60 Tabel IV.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test (CAR)... 63 Tabel IV.3 Paired Sample Test (CAR)... 64 Tabel IV.4 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test (NPL)... 65 Tabel IV.5 Wilcoxon Signed Rank Test (NPL)... 66 Tabel IV.6 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test (ROA)... 67 Tabel IV.7 Wilcoxon Signed Rank Test (ROA)... 68 Tabel IV.8 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test (NPM)... 69 Tabel IV.9 Wilcoxon Signed Rank Test (NPM)... 70 Tabel IV.10 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test (LDR)... 71 Tabel IV.11 Paired Sample Test (LDR)... 72 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran A Daftar Sampel Penelitian... 80 Lampiran B Tabel Rasio CAR, NPL, NPM, ROA, dan LDR Periode Tahun 2006 dan 2008... 81 Lampiran C Output One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test... 82 Lampiran D Output Uji Paramaetrik Paired Sample Test... 85 Lampiran E Output Uji Non-Parametrik Wilcoxon Signed Rank Test... 87 xii