PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Manajemen OLEH : INON KHARISMA 201210362 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2015
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH Diajukan oleh : INON KHARISMA NIM : 2011210362 Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing, Tanggal : 12 Oktober 2015 (Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M) ii
SKRIPSI PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH Disusun oleh INON KHARISMA NIM : 2011210362 Dipertahankan didepan tim penguji Dan dinyatakan lulus ujian skripsi Pada tanggal 21 Agustus 2015 Tim penguji Ketua : Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M... Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M... Anggota : Dr. Drs. Ec. Abdul Mongid, M.A... iii
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI Nama : Inon Khraisma Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 23 September 1993 N.I.M : 2011210362 Jurusan Program Pendidikan Konsentrasi Judul : Manajemen : Strata 1 (S1) : Manajemen Perbankan : Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Pemerintah. Disetujui dan diterima baik oleh : Ketua Program Studi S1 Manajemen Dosen Pembimbing Tanggal : 12 Oktober 2015 Tanggal: 12 Oktober 2015 (Dr. Muazaroh, S.E, M.T) (Drs.Sudjarno Eko Supriyono, M.M) iv
MOTTO dan PERSEMBAHAN MOTTO TIDAK ADA JAMINAN KESUKSESAN NAMUN TIDAK MENCOBANYA ADALAH JAMINAN KEGAGALAN PERSEMBAHAN Special thank s to : 1. ALLAH SWT, terimakasih atas segala rahmat dan karuniamu, sehingga aku dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat pada waktunya. Alhamdulillah. 2. Skripsi ini kupersembahkan sebagai awal dari dharma bhakti kepada orang tua ku,terima kasih untuk Ayah yaitu Nuryanto, S.H yang selalu mendoakan dan memberiku semangat serta nasehat agar skripsiku ini dapat terselesaikan tepat waktu dan juga untuk Ibuku yaitu Mamik Sukesi yang selalu dengan sabar memberiku dukungan, dan juga kasih sayang serta doa yang tidak ada hentihentinya. Mungkin kata-kata terimakasih pun tidak akan cukup untuk semua yang Ayah Ibu berikan selama ini. Dan juga tidak lupa untuk adikku Festy Kharisma yang selalu memberiku semangat, mau mendengarkan keluh kesahku dan selalu memberi dorongan agar skripsiku cepat terselesaikan dengan baik dan benar v
3. Terimakasih untuk Teman spesialku Dody Aditya yang selalu menemaniku kemana mana disela kesibukan kuliahnya juga, mau membantu disaat aku kesusahan, selalu sabar menghadapi sifatku yang terkadang keras kepala dan kekanak-kanakan tetapi tetap mau memberikanku doa dan dukungan agar skripsiku cepat terselesaikan. 4. Terima kasih banyak untuk dosen pembimbing Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M yang sangat sabar dan telaten dalam membimbing saya sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi saya dengan baik dan tepat pada waktunya. Dan terimakasih pula untuk para Dosen penguji yaitu Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M dan Bapak Dr. Drs. Ec. Abdul Mongid, M.A. 5. Terima kasih banyak untuk dosen wali Ibu Linda Purnama Sari, S.E, M.Si.Karena berkat nasihat dan motivasi beliau sehingga saya dapat mengambil program skripsi dan lulus 4tahun. 6. Terima kasih untuk sahabat yang sangat saya sayangi Ira Reszita Muandari, Wike Widyawati, Rusmala Witjaksono, Bunga Revina, Balgis Hikmah, Elwin Novaris, Assad Zaki, Inggrid Vio, Aldy Rachmatya, dan Rizky Chunafak. Terimakasih untuk waktu yang berharga selama 4th ini bersama, berbagi kesenangan serta kesedihan dan berbagi pengalaman bersama kalian.. Terimakasih juga sudah memberikanku semangat dalam mengerjakan skripsi. Semoga persahabatan kita tetap terjalin dengan baik dan jangan lupakan saat saat kita bersama. 7. Terima kasih untuk teman seperjuangan selama 4 tahun ini, terutama untuk Sabrina Ika, dan Prisca Amelia, seneng bisa berbagi keluh kesah dan banyak pengalaman bersama kalian. Dan teman teman yang lainnya seperti Shabrina Asteria, Pramiha Adriani, Debby Cynthia, Shinta Aprilia, Deni Hardianto, Miftah Muhammad dan Wisnu Usmik selamat ya teman teman kita sudah berhasil lulus barsama-sama, Untuk semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu terima kasih sudah memberikan dukungan kepada saya selama ini. vi
KATA PENGANTAR Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan karunia-nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROA Pada Bank Pemerintah. Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana Manajemen konsentrasi perbankan STIE PERBANAS SURABAYA. Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan penyelesaian skripsi ini, yaitu : 1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, serta pengetahuannya. 2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas Surabaya. 3. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Ibu Linda Purnama Sari, S.E, M.Si selaku dosen wali yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi. 5. Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M dan Bapak Dr. Drs. Ec. Abdul Mongid, M.A selaku dosen penguji. vii
6. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah. 7. Seluruh Staff Administrasi STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini. Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan banyak manfaat bagi pembaca. Surabaya, Oktober 2015 Penulis viii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI.. ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI iv HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN. v KATA PENGANTAR vii DAFTAR ISI....... ix DAFTAR TABEL x DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR LAMPIRAN.. xii ABSTRACT xiii BAB I PENDAHULUAN 1 1.1 Latar Belakang.... 1 1.2 Perumusan Masalah 7 1.3 Tujuan Penelitian.... 8 1.4 Manfaat Penelitian.. 9 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi.... 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA. 12 2.1 Penelitian Terdahulu... 12 2.2 Landasan Teori. 14 2.3 Kerangka Pemikiran. 31 2.4 Hipotesis Penelitian. 32 BAB III METODE PENELITIAN.. 34 3.1 Rancangan Penelitian.. 34 3.2 Batasan Penelitian 34 3.3 Identifikasi Variabel. 35 3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel. 35 3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel. 38 3.6 Data dan Metode Pengumpulan data.. 39 3.7 Teknik Analisis Data 39 BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISI DATA. 47 4.1 Gambaran Subyek Penelitian 47 4.2 Analisis Data. 54 BAB V PENUTUP.. 108 5.1 Kesimpulan 108 5.2 Keterbatasan Penelitian. 111 5.3 Saran.. 112 DAFTAR RUJUKAN DAFTAR LAMPIRAN ix
DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Posis ROA Pada Bank Pemerintah 2 Tabel 2.1 Perbandingan Dengan Peneliti Terdahulu... 14 Tabel 4.1 Posisi Loan To Deposit Ratio (LDR).. 56 Tabel 4.2 Posisi Loan Asset Ratio (LAR) 58 Tabel 4.3 Posisi Aktiva Produtif Bermasalah (APB) 60 Tabel 4.4 Posisi Non Performing Loan (NPL)... 61 Tabel 4.5 Posisi Interest Rate Rasio (IRR).. 63 Tabel 4.6 Posisi Devisa Netto (PDN)..... 65 Tabel 4.7 Posisi Beban Operasional dan Pendapatan Operasion (BOPO) 67 Tabel 4.8 Posisi Fee Base Income Ratio (FBIR).. 68 Tabel 4.9 Posisi Fixed Asset Capital Ratio (FACR) 70 Tabel 4.10 Posisi Primary Ratio (PR)... 72 Tabel 4.11 Posisi Return On Asset (ROA). 73 Tabel 4.12 Analisa Regresi Linier Berganda. 75 Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji F 79 Tabel 4.14 Hasil Uji Parsial (Uji t) 83 Tabel 4.15 Perbandingan Hasil Regresi Linier Berganda Dengan Teori 91 x
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 31 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 uji F.. 42 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 uji t sisi kanan.. 44 Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 uji t sisi kiri.. 45 Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 uji t dua sisi... 45 Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 (Uji F) 80 Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel LDR. 83 Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel LAR 84 Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel APB. 85 Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel NPL. 86 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel IRR... 86 Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel PDN.. 87 Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel BOPO.. 88 Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel FBIR 88 Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel FACR 89 Gambar 4.11 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 Variabel PR. 89 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 Lampiran 7 Lampiran 8 Lampiran 9 Perhitungan LDR Bank Pemerintah Perhitungan LAR Bank Pemerintah Perhitungan APB Bank Pemerintah Perhitungan NPL Bank Pemerintah Perhitungan IRR Bank Pemerintah Perhitungan PDN Bank Pemerintah Perhitungan BOPO Bank Pemerintah Perhitungan FBIR Bank Pemerintah Perhitungan FACR Bank Pemerintah Lampiran 10 Perhitungan PR Bank Pemerintah Lampiran 11 Perhitungan ROA Bank Pemerintah Lampiran 12 Hasil Output SPSS Lampiran 13 Tabel Uji F Lampiran 14 Tabel Uji t xii
The Effect of Financial Performance Toward Return On Asset (ROA) in Stated Owned Bank ABSTRACT Inon Kharisma STIE Perbanas Surabaya Email : inon.kharisma@gmail.com This study title The Effect of Financial Performance Toward Return On Asset (ROA) in Stated Owned Bank. This study aims to analyze whether the LDR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR and PR have a significant effect simultaneously and partial on ROA in Stated Owned Bank. The sample are four banks, namely: Bank Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, Bank Tabungan Negara, and Bank Mandiri. Data and data collection methods in this research is secondary data extracted from financial statement of Stated Owned Banks in Indonesia Going from the first triwulan of 2010 until four triwulan of 2014. Data analyzes techniques in the research is multiple regression analysis. The result showed that the LDR, LAR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR, and PR have a significant effect on ROA simultaneously to the Stated Owned Bank. LDR, NPL, IRR, PDN, BOPO, FACR, and PR partially have negative effect unsignificant on ROA in Stated Owned Bank. LAR, and FBIR have positive effect unsignificant on ROA in Stated Owned Bank. On the other hand, partially APB have negative effect significant on ROA in Stated Owned Bank. The result showed that the most dominant effect to ROA is APB. Keyword: Financial performance toward ROA. xiii