PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE, KINERJA RENTABILITAS DAN PERMODALAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA SKRIPSI

Transkripsi

1 PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE, KINERJA RENTABILITAS DAN PERMODALAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Oleh : ARIS SEPTIAN WIDYA MUSTIKA NIM : SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016

2 PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE, KINERJA RENTABILITAS DAN PERMODALAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Oleh : ARIS SEPTIAN WIDYA MUSTIKA NIM : SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016

3

4

5

6 MOTTO JADILAH KALAH KARENA MENGALAH, BUKAN KALAH KARENA MENYERAH JADILAH PEMENANG KARENA KEMAMPUAN, BUKAN MENANG KARENA KECURANGAN PERCAYALAH, TUHAN TAK PERNAH SALAH MEMBERI REZEKI PERSEMBAHAN Terima kasih dan sangat bersyukur pada Tuhan Yang Maha Esa (Allah SWT) yang telah memberikan kuasa serta kekuatan bagi saya untuk menyelesaikan tugas akhir dengan baik dan melancarkan sidang skripsi sehingga saya dinyatakan lulus dengan nilai yang memuaskan. Untuk kedua orang tua saya yang sangat saya sayangi yaitu papa mama yang selalu mendukung dan mendo akan agar semua usaha saya berjalan dengan lancar. Terima kasih mama yang selalu mengingatkan akan keberhasilan dan selalu memberi semangat dan mengingatkan akan pergaulan. Untuk papa terimakasih sudah memberikan kasih sayang, perhatian dan mengarahkan anakmu ini dengan baik. v

7 Kalau kamu gagal dengan satu bidang cobalah dengan bidang yang lain rezeki tidak hanya disatu bidang saja!. Semoga kamu sukses dan termasuk anak yang dibanggakan oleh kedua orangtua. Kata-kata papa saat saya gagal pada bidang lain (masuk polwan). Untuk Dosen Pembimbing saya Bapak Drs.Ec. HERIZON M.Si. Terima kasih banyak atas bimbingan dan arahan yang selama ini bapak berikan. Suatu kehormatan bisa dibimbing dengan bapak. Untuk Bripda Wahyu Saputro bisa disebut dengan teman, sahabat, kakak lakilaki atau musuh dalam hati yang tersayang. Terima kasih atas perhatian, dukungan, dan semuanya. Terima kasih sudah menemani sampai saya bisa meraih gelar ini. Untuk Sahabat saya dari bayi Imron Rosadi yang ada di Bali terima kasih atas do a dan semangatnya meskipun jauh tetep perhatian kayak pacar haha.. Dan untuk sahabat saya satu lagi Nita teman SMA yang gokil meskipun kita beda agama terima kasih sudah menghargai perbedaan kita. Dan kita bersahabat sudah seperti saudara terima kasih untuk keluarga juga yang menganggapku seperti anaknya sendiri terima kasih sudah mendo akan dan kasih semangat setiap malem ditemenin face time-an. Untuk teman main waktu kuliah M.Misbakhul Munir, SE. dan Reza Zulfikar, SE. yang lulus duluan tahun 2015 semester gasal. Bayu Septian dan Debi Yunita yang awalnya berteman dan berakhir dengan percintaan. Terima kasih sudah menjadi teman yang baik dan saling mengingatkan. Belajar dengan bersama-sama lebih baik dengan mengoreksi satu sama lain. vi

8 Untuk semua teman teman satu bimbingan Wilmanda, Ranti, Ivtha, Debi, Nian, Hendra, Amru, Putri Melinda, Eka Safitri, dan Ziza terima kasih banyak sudah kasih arahan, tukar pendapat dan informasi. Khususnya mahasiswa S1-Manajemen dan S1-Akuntansi angkatan Yang masih mengejar gelar SE SEMANGAT yaaa!!! vii

9 KATA PENGANTAR Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah m,emberikan Rahmat dan Hikmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE, KINERJA RENTABILITAS DAN PERMODALAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA dengan baik dan lancar. Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya. Pada kesempatan kali ini, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, yaitu : 1. Drs. Ec. Herizon, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan serta bimbingannya hingga terselesaikannya skripsi ini. 2. Ibu Dr. Muazaroh S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi Manajemen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan pengarahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya. 3. Bapak Dr. Lutfi S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Bapak Dr. Dra.Ec. ABDUL MONGID M.A. selaku Dosen Wali saya di STIE Perbanas Surabaya. 5. Segenap dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya. Terima kasih atas segala ilmu dan bantuannya selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya. viii

10 Penulis berharap semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu berkenan melimpahkan rahmat-nya kepada semua pihak atas bantuan yang telah diberikan, dan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya. Surabaya, 22 September 2016 Penulis ix

11 DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN SIDAP DIUJI... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN... v KATA PENGANTAR... vii DAFTAR ISI... x DAFTAR TABEL... xi DAFTAR GAMBAR... xii DAFTAR LAMPIRAN... xiii ABSTRAK/RINGKASAN... xiv BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perumusan Masalah Tujuan Penelitian Manfaat Penelitian BAB II 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu Landasan Teori Kerangka Pemikiran Hipotesis Penelitian BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian Batasan Penelitian Identifikasi Variabel Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel Data dan Metode Pengumpulan Data Teknik Analisis Data BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian Analisis Data BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan Keterbatasan Penelitian Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x

12 DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 Perkembangan Skor Kesehatan Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Peneliti Terdahulu dengan Peneliti Sekarang 19 Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Bank 23 Tabel 3.1 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank 36 Tabel 3.2 Posisi Modal Inti Bank Pembangunan Daerah 39 Tabel 3.3 Sampel Penelitian 39 Tabel 4.1 Posisi Good Corporate Governance Sebelum Di Resiprokal Sampel Penelitian Periode Tabel 4.2 Posisi Good Corporate Governance Sesudah Di Resiprokal Sampel Penelitian Periode Tabel 4.3 Posisi Return On Assets Sampel Penelitian Periode Tabel 4.4 Posisi Return On Equity Sampel Penelitian Periode Tabel 4.5 Posisi Net Interest Margin Sampel Penelitian Periode Tabel 4.6 Posisi Capital Adequacy Ratio Sampel Penelitian Periode Tabel 4.7 Posisi Fixed Assets Capital Ratio Sampel Penelitian Periode Tabel 4.8 Posisi Skor Kesehatan Bank Sampel Penelitian Periode Tabel 4.9 Koefisien Regresi Linier Berganda 67 Tabel 4.10 Hasil Analisis Uji 70 Tabel 4.11 Hasil Analisis Uji T & Koefisien Determinasi Parsial 71 Tabel 4.12 Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda Dengan Teori 76 xi

13 DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 32 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 untuk Uji F 42 Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji T Sisi Kanan 44 Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Uji T Sisi Kiri 45 Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 (Uji F) 70 Gambar 4.2 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 1 72 Gambar 4.3 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 2 72 Gambar 4.4 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 3 73 Gambar 4.5 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 4 74 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 5 74 Gambar 4.7 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H 0 Uji T Variabel X 6 75 xii

14 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Nilai Komposit, Kriteria dan Resiprokal Good Corporate Governance (GCG) Lampiran 2 Perhitungan Return On Assets (ROA) Lampiran 3 Perhitungan Return On Equity (ROE) Lampiran 4 Perhitungan Net Interest Margin (NIM) Lampiran 5 Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR) Lampiran 6 Perhitungan Fixed Assets Capital Ratio (FACR) Lampiran 7 Skor Kesehatan Bank Lampiran 8 Posisi Perkembangan GCG Lampiran 9 Posisi Perkembangan ROA Lampiran 10 Posisi Perkembangan ROE Lampiran 11 Posisi Perkembangan NIM Lampiran 12 Posisi Perkembangan CAR Lampiran 13 Posisi Perkembangan FACR Lampiran 14 Posisi Perkembangan Skor Kesehatan Bank Lampiran 15 Input SPSS Lampiran 16 Output SPSS Lampiran 17 F tabel Lampiran 18 T tabel xiii

15 THE INFLUENCE OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE, PERFORMANCE OF PROFITABILITY AND CAPITALIZATION OF SOUNDNESS SCORE REGIONAL DEVELOPMENT BANKS IN INDONESIA Aris Septian Widya Mustika STIE Perbanas Surabaya @students.perbanas.ac.id Griya Bhayangkara C-4 Sidoarjo ABSRACT The purpose of this study was to determine whether GCG, ROA, ROE, NIM, CAR and FACR had a significant influence either simultaneously or partially. This study used the population of Regional Development Bank in Indonesia. Samples were selected based on the purposive sampling technique. The data used was secondary data. Methods of data collection used the method of documentation. Data were analyzed by using multiple regression analysis. Based on the calculations and the results of the hypothesis, it is known that GCG, ROA, ROE, NIM, CAR and FACR had a significant influence either simultaneously of soundness score Regional development Banks in indonesia. GCG, ROA, NIM and FACR had a positive impact which was not significant. ROE and CAR had a positive impact which was significant. Keywords : Good Corporate Governance, Performance of earnings and Capitalization, Soundness Score. xiv

16 PENGARUH GOOD CORPORATE GOVERNANCE, KINERJA RENTABILITAS DAN PERMODALAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA Aris Septian Widya Mustika STIE Perbanas Surabaya @students.perbanas.ac.id Griya Bhayangkara C-4 Sidoarjo ABSTRAK Tujuan Penelitian ini untuk mengetahui apakah GCG, ROA, ROE, NIM, CAR dan FACR mempunyai pengaruh yang signifikan secara simultan maupun parsial. Penelitian ini menggunakan populasi di Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. Sampel dipilih berdasarkan teknik sampling yang menggunakan teknik purposive sampling. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder. Metode pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan Analisis Regresi Berganda. Berdasarkan perhitungan dan hasil hipotesis diketahui bahwa GCG, ROA, ROE, CAR, NIM dan FACR mempunyai pengaruh yang signifikan secara simultan terhadap Skor Kesehatan Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. GCG, ROA, NIM dan FACR mempunyai pengaruh positif yang tidak signifikan. ROE dan CAR mempunyai pengaruh positif yang signifikan. Kata kunci : Good Corporate Governance, Kinerja rentabilitas dan permodalan, Skor Kesehatan.