ORGANIZATION CHART PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk Cabang Bandung. Area Bussiness Manager (ABM) Secretary MIDI OTC Plus CP Plus KWT Farma Ethical Distrik Manager Distrik Manager Distrik Manager Distrik Manager Distrik Manager Head Accounting Head Finance Field Sales Superfisor Field Sales Superfisor Field Sales Superfisor Field Sales Superfisor Field Sales Superfisor Pool Factur Casir Chief Logistic Adm Adm Adm Adm Adm Salesman Salesman Salesman Salesman Salesman Administrasi Account Receivable Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman Ass Salesman
Organization Chart PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk (Kantor Pusat). President Director Managing Director Finance & Accounting Director HRD Internal Audit MIDI OTC Plus CP Plus KWT Farma Ethical Purchasing/ Import Finance Accounting
Daftar Pertanyaan Penelitian Bapak/Ibu yang terhormat, saya ingin mengetahui tentang Peranan Pengendalian Internal dalam Menunjang Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi di PT.Enseval Putera Megatrading. Untuk itu saya mohon kesediaan Bapak/Ibu untuk mengisi kuesioner ini. Berilah tanda (checklist) untuk menjawab pertanyaan berikut ini: I. Data tentang Responden: 1. Jenis kelamin: ( ) pria ( ) wanita 2. Jabatan: 3. Umur : Th Pernyataan Pengambilan keputusan: Sangat KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN (Pengendalian Internal) Tidak Setuju Tidak Setuju Netral Setuju Sangat Setuju (1)-----------------(2)--------------(3)---------------(4)-------------------(5) No. Pernyataan STS TS N S SS A. Unsur-unsur Pengendalian Internal. 1. Control Environment 1. Manajemen memberikan pelayanan terbaik kepada pelanggan dengan mengutamakan integritas. 2. 3. 4. Komite audit independen atau tidak dipengaruhi oleh manajemen, harus memiliki pengetahuan tentang laporan keuangan. Para manajemen dan pegawai memiliki integritas dan nilai etis yang tinggi. Manajemen dan pegawai memiliki latar belakang pendidikan, keahlian dan pengetahuan yang diperlukan dalam pekerjaan.
5. Pegawai merupakan pegawai yang berkompeten dan dapat dipercaya dimana pegawai yang kompeten dipilih, dievaluasi, ditraining, dipromosikan, dan dikompensasikan 6. Terdapat batasan yang jelas mengenai tanggung jawab, tugas dan wewenang: - Dewan komisaris. - Manajemen puncak. - Manajemen jenjang dibawahnya. 2. Risk Assessment. 7. Perancangan dan pelaksanaan pengendalian internal untuk mengurangi terjadinya kesalahan dalam pengelolaan persediaan. 8. Laporan keuangan disajikan dengan wajar sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang Berlaku Umum. 3. Control Activities. 9. 10. Setiap dokumen dan catatan diberi nomor urut atau dipranomori. Terdapat pemisahan tugas yang cukup untuk mencegah terjadinya salah saji yang material. 11. Otorisasi yang memadai atas transaksi dan kegiatan dalam perusahaan. 12. Dilakukan pengendalian fisik atas aktiva dan catatan secara berkala. 13. Pengecekan independen atas pelaksanaan kegiatan perusahaan agar laporan keuangan yang disajikan sesuai dengan PABU. 4. Monitoring. 14. 15. Monitoring dilakukan oleh pegawai yang berwenang. Monitoring dilakukan untuk menentukan apakah pengendalian internal telah berjalan sesuai dengan yang diharapkan.
B. Tujuan umum pengendalian Internal. 16. Laporan keuangan yang disajikan dapat diandalkan dan sesuai dengan kenyataan atau tidak ada manipulasi dalam penyusunannya. 17. Seluruh kegiatan opeasional perusahaan dilakukan dengan efektif dan efisien. 18. Pengendalian yang dibuat sesuai dengan peraturan yang berlaku dalam perusahaan. C. Tujuan khusus pengendalian internal 19. Setiap transaksi persediaan diotorisasi dengan tepat (Otorisasi). 20. Setiap transaksi persediaan yang dicatat dengan lengkap (Kelengkapan). 21. Setiap transaksi persediaan dinilai dengan akurat (Akurasi). 22. Setiap transaksi persediaan diklasifikasikan dengan tepat (Klasifikasi). 23. Setiap transaksi persediaan dicatat pada waktu yang tepat (Tepat waktu). 24. Setiap transaksi persediaan yang dimasukan dengan tepat kedalam catatan tambahan dan diiktisarkan dengan tepat. (Posting dan Iktisar). 25. Menjaga keamanan persediaan untuk menghindari terjadinya pencurian atau kehilangan persediaan. 26. Melaporkan persediaan secara akurat dalam laporan keuangan.
KUESIONER VARIABEL DEPENDEN (Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi) A. Syarat Pengelolaan Persediaan yang Baik. I. Penetapan Tanggung Jawab dan Kewenangan yang Jelas atas Persediaan No. Pernyataan STS TS N S SS 1. Terdapat struktur organisasi yang memuat secara jelas, wewenang setiap unit kerja. 2. Terdapat job description secara tertulis yang lengkap dengan perincian instruksi manual untuk setiap pekerjaan. 3. Bagian gudang bertanggung jawab atas pengelolaan persediaan barang jadi. II. Tujuan dan kebijaksanaan persediaan. 4. Kebijaksanaan manajemen yang mengatur akumulasi persediaan dirumuskan dengan baik dan jelas. 5. Tujuan pengelolaan persediaan ditetapkan agar mencegah adanya kesimpangsiuran dalam melaksanakan tugas. III. Fasilitas Penyimpanan (gudang) dan Penangganan Persediaan yang Memadai 6. Sarana penyimpanan barang cukup memadai dari segi keamanan secara fisik, sehingga mencegah terjadinya kerusakan dan pencurian. 7. 8. Lalu lintas persediaan barang jadi sudah memadai. Selalu dilakukan pengamatan dan analisa terhadap penyimpangan yang terjadi atas pengelolaan persediaan barang jadi.
IV. Klasifikasi dan Identifikasi Persediaan yang Layak. 9. Persediaan barang jadi yang ada telah diklasifikasikan menurut kemasan dan tingkat kelembabannya 10. Setiap barang jadi yang disimpan di gudang telah disusun secara teratur. V. Standarisasi dan Simplifikasi Persediaan. 11. Pengelompokan persediaan dilakukan dengan menggunakan sistem komputer. 12. Setiap jenis, ukuran, dan sifat persediaan yang didistribusikan harus sesuai dengan standar persediaan. VI. Catatan dan Laporan yang Cukup. 13. Setiap jenis pencatatan persediaan diselenggarakan dengan menggunakan metode perpetual 14. Laporan mengenai pengelolaan persediaan barang jadi disusun tepat waktu. VII. Tenaga Kerja yang Memuaskan 15. Perusahaan memiliki program pelatihan yang memadai bagi karyawannya. 16. Tanggung jawab dalam pengelolaan persediaan barang diserahkan kepada pihak yang kompeten dan bertanggung jawab di bidangnya (Kepala gudang). TERIMA KASIH
Hasil Uji Validitas menggunakan SPSS versi 11.5 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy..689 Bartlett's Test of Sphericity Approx. Chi-Square 455.720 df 171 Sig..000 Component 1 2 PI6.660 PI7.690 PI8.743 PI10.564 PI11.769 PI12.559 PI13.644 PI14.497 PI15.634 PI16.669 PI21.660 PI22.690 PI23.743 E3.560 E4.764 E5.687 E9.870 E10.663 E11.751 E13.657 E14.603 E16.731
Hasil Uji Reliabilitas dengan menggunakan SPSS versi 11.5 1. Variabel Independen: Pengendalian Internal. R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted PI6 52.2200 16.5016.5944.8819 PI7 52.0400 16.2433.6313.8800 PI8 52.1200 15.9445.6785.8775 PI10 52.1200 16.4343.5055.8866 PI11 52.1800 16.2731.6969.8775 PI12 52.1400 16.9392.4815.8870 PI13 52.0200 16.4690.5672.8831 PI14 52.1200 17.2098.4005.8906 PI15 52.0800 16.5241.5681.8830 PI16 52.1000 15.4796.5964.8830 PI21 52.2200 16.5016.5944.8819 PI22 52.0400 16.2433.6313.8800 PI23 52.1200 15.9445.6785.877 Reliability Coefficients N of Cases = 50.0 N of Items = 13 Alpha =.8907 2. Variabel Dependen : Efektivitas Pengelolaan Persediaan Barang Jadi. R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted E3 35.7800 9.1547.4619.8695 E4 35.9600 8.4065.6840.8507 E5 35.9800 8.3873.5768.8612 E9 36.0000 8.0816.8108.8389 E10 36.0400 8.7331.5663.8611 E11 36.0200 8.4690.6622.8526 E13 36.0600 8.5065.5448.8642 E14 35.9800 8.8363.5233.8649 E16 36.0200 8.4690.6622.8526
Reliability Coefficients N of Cases = 50.0 N of Items = 9 Alpha =.8714 Hasil Pengujian Rank Pearson dengan menggunakan SPSS versi 11.5 TOTALPI TOTALE Correlations TOTALA TOTALB Pearson Correlation 1.711(*) Sig. (2-tailed)..021 N 50 50 Pearson Correlation.711(*) 1 Sig. (2-tailed).021. N 50 50 * Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed
SURAT PERNYATAAN Yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Fellisiani Ayunda NRP : 0351204 Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa Tugas Akhir/Skripsi ini adalah hasil karya sendiri dan bukan duplikasi dari orang lain. Apabila dikemudian hari diketahui pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi berupa pencabutan gelar dan pembatalan ijazah yang telah dikeluarkan. Bandung, Desember 2006 Yang menyatakan, (Fellisiani Ayunda)