DAFTAR ISI ABSTRAK... i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... ix DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 5 1.3 Tujuan Penelitian... 5 1.4 Batasan Masalah... 6 1.5 Manfaat Penelitian... 6 1.6 Metedologi Penelitian... 7 1.7 Lokasi dan Waktu Penelitian... 8 BAB 2 TUJUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Teori... 9 2.1.1 Pengertian Manajemen... 9 2.1.2 Fungsi Manajemen... 9 2.1.3 Bidang-Bidang Manajemen... 10 2.2 Manajemen Keuangan... 11 2.2.1 Pengertian Manajemen Keuangan... 11 2.2.2 Fungsi Manajemen Keuangan... 11 2.2.3 Tujuan Manajemen Keuangan... 14 2.3 Perbankan... 14 2.3.1 Pengertian Bank Sentral... 14 2.3.2 Pengertian Bank... 15 2.3.3 Kegiatan Bank... 16 vi
2.4 Laporan Keuangan... 19 2.4.1 Pengertian Laporan Keuangan... 19 2.4.2 Tujuan Laporan Keuangan... 19 2.4.3 Syarat Syarat Laporan Keuangan... 20 2.4.4 Sifat dan Keterbatasan Laporan Keuangan... 20 2.4.5 Jenis Jenis Laporan Keuangan... 21 2.4.6 Pihak Pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan... 23 2.5 Kinerja Keuangan... 25 2.5.1 Pengertian Kinerja Keuangan... 25 2.6 Analisis laporan Keuangan... 25 2.6.1 Pengertian Analisis Laporan Keuangan... 25 2.6.2 Tujuan Analisis Laporan Keuangan... 25 2.7 Metode CAMEL... 28 2.7.1 Penilaian Capital... 32 2.7.2 Penilaian Kualitas Aktiva Produktif (KAP)... 33 2.7.3 Penilaian Manajemen... 36 2.7.4 Penilaian Rentabilitas... 36 2.7.5 Penilaian Liquiditas... 38 BAB 3 OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Latar Belakang Perusahaan... 42 3.1.1 Objek Tugas Akhir... 42 3.1.2 Sejarah Singkat PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk... 42 3.1.3 Visi dan Misi Perusahaan... 45 3.1.4 Budaya PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk... 45 3.2 Struktur Organisasi dan Deskripsi Jabatan... 46 3.2.1 Struktur Organisasi... 46 3.2.2 Deskripsi Jabatan... 47 3.3 Kegiatan Perusahaan dan Produk Perusahaan... 64 3.3.1 Kegiatan Perusahaan... 64 3.3.2 Produk Perusahaan... 64 3.3.2.1 Produk Dana... 65 3.3.2.2 Produk Kredit... 65 3.3.2.3 Produk Jasa dan Layanan... 66 vii
3.4 Metedologi Tugas Akhir... 66 3.4.1 Jenis Jenis Sumber Data... 67 3.4.2 Teknik Pengumpulan Data... 67 BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian... 69 4.1.1 Proses Penyusunan Anggaran... 69 4.1.2 Proses Pelaporan keuangan... 70 4.2 Analisis Data... 71 4.2.1 Capital (Modal)... 71 4.2.2 Asset (Kualitas Asset)... 74 4.2.3 Earning (Rentabilitas)... 77 4.2.4 Liquidity (Likuiditas)... 80 4.3 Tingkat Kesehatan Bank... 84 4.3.1 Capital... 84 4.3.2 Asset... 84 4.3.3 Earning... 85 4.3.4 Liquidity... 85 BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 86 5.2 Saran... 88 DAFTAR PUSTAKA... 89 LAMPIRAN viii
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Bank Umum... 30 Tabel 2.2 Faktor & Komponen Penilaian Tingkat Kesehatan Bank... 31 Tabel 2.3 Skala predikat kesehatan bank, rasio CAR dan nilai kredit untuk permodalan bank.... 33 Tabel 2.4 Skala predikat rasio dan nilai kredit untuk KAP (1) bank... 34 Tabel 2.5 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk KAP (2) bank... 35 Tabel 2.6 Skala predikat dan nilai kredit untuk penilaian manajemen bank.. 36 Tabel 2.7 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk ROA bank... 37 Tabel 2.8 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit BOPO... 38 Tabel 2.9 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk LDR bank... 39 Tabel 2.10 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk LR bank... 41 Tabel 2.11 Nilai Kredit CAMEL... 41 Tabel 3.1 Pola Prima... 46 Tabel 4.1 Jenis Jenis Anggaran PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk... 70 Tabel 4.2 Skala predikat kesehatan bank, rasio CAR dan nilai kredit untuk permodalan bank.... 72 Tabel 4.3 Perhitungan CAR PT. Bank Tabungan Negara Tahun 2011 2013.... 72 Tabel 4.4 Skala predikat rasio dan nilai kredit untuk KAP (1) bank... 75 ix
Tabel 4.5 Perhitungan BDR PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk Tahun 2011-2013... 75 Tabel 4.6 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk ROA bank... 77 Tabel 4.7 Perhitungan ROA PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk Tahun 2011-2013... 78 Tabel 4.8 Skala predikat, rasio, dan nilai kredit untuk LDR bank... 80 Tabel 4.9 Perhitungan LDR PT. Bank Tabungan Negara (persero) Tbk Tahun 2011-2013... 81 Tabel 4.10 Nilai rasio secara keseluruhan PT. Bank Tabungan Negara tahun 2011-2013... 83 x
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Manajer Keuangan Sebagai Penyalur Dana... 13 Gambar 2.2 Kerangka Konseptual Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Bank Indonesia, 1997)... 29 Gambar 4.1 Grafik Pertumbuhan CAR PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2011-2013... 73 Gambar 4.2 Grafik Pertumbuhan BDR PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2011-2013... 76 Gambar 4.3 Grafik Pertumbuhan ROA PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2011-2013... 79 Gambar 4.4 Grafik Pertumbuhan LDR PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk tahun 2011-2013... 82 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Data Neraca PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret Desember 2011 Data Laba Rugi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret Desember 2011 Data Neraca PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret Desember 2012 Lampiran 4 Data Laba Rugi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret Desember 2012 Lampiran 5 Data Neraca PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret Desember 2013 Lampiran 6 Data Laba Rugi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Periode Maret - Desember 2013 Lampiran 7 Perhitungan Modal Inti Tahun 2011 2013 Lampiran 7 Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Tahun 2011-2013 Lampiran 8 Modal Pelengkap PPAP Tahun 2011 2013 Lampiran 9 Pinjaman Sub Ordinasi Tahun 2011-2013 Lampiran 10 Perhitungan Car Tahun 2011 2013 Lampiran 11 Grafik Perhitungan Rasio CAR, LDR, ROA dan LDR tahun 2011-2013 Lampiran 12 Struktur Organisasi PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lampiran 13 Surat Permohonan Magang Lampiran 14 Surat Diterima Magang Lampiran 15 Absensi Magang Lampiran 16 Fotocopy Kartu Bimbingan Lampiran 17 Riwayat Hidup Lampiran 18 Revisi Tugas Akhir xii