BAGIAN ANGGARAN 089 LAPORAN BULANAN REALISASI ANGGARAN PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA BULAN APRIL 2016 NOMOR : LAP-151/PW12/1/2016 TANGGAL : 10 Mei 2016 JALAN PARANGTRITIS KM 5,5 BANTUL 55187
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Bantul, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 Faksimile: (0274) 415984 surel :keuangan.diy@bpkp.go.id Nomor : LAP-151/PW12/1/2016 10 Mei 2016 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan April Tahun 2016 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April tahun 2016, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Laporan Perubahan Ekuitas 5. Realisasi Capaian Output RKA 6. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 7. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 8. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN 1) Alokasi Anggaran Belanja Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2016 adalah sebesar Rp30.262.219.000,00 dengan rincian sebagai berikut: Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja Anggaran Awal (Rp) 089.01.01 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 26.834.043.000 3670 Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 25.679.340.000 3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 22.549.037.000 3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 3.130.303.000 3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 974.543.000 3676.001.52 Laporan Laporan Dukungan Manajemen BPKP - Belanja Barang 974.543.000 3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 180.160.000 3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal 180.160.000 089.01.06 Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 3.428.176.000 3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan Penyelenggaran SPIP 3.428.176.000 3701.003.52 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP - Belanja Barang 1.691.861.000 3701.004.52 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP (Nawa Cita 3-7) - Belanja Barang 747.130.000 3701.005.52 Rekomendasi Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah (Nawa Cita 3-7) - Belanja Barang 89.520.000 3701.006.52 Rekomendasi Perbaikan Penyelenggaraan SPIP (termasuk Piloting) - Belanja Barang 766.415.000 3701.007.52 Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda - Belanja Barang Jumlah 133.250.000 30.262.219.000 Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 1
Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jeni s Belanja Kode Uraian Anggaran Awal (Rp) 1 2 3 51 Belanja Pegawai 22.549.037.000 52 Belanja Barang 7.533.022.000 53 Belanja Modal 180.160.000 Jumlah 30.262.219.000 2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan April 2016 Realisasi anggaran bulan April 2016 adalah sebesar Rp2.198.000.489,00 atau 97,60%% dari rencana penyerapan anggaran bulan April 2016 sebesar Rp2.251.938,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Kode Rencana Realisasi % Capaian Penyerapan Anggaran Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 089.01.01 1.967.946.000 1.903.782.376 96,74% 3670 1.945.226.000 1.830.112.257 94,08% 3670.994.51 1.629.085.000 1.566.511.115 96,16% 3670.994.52 316.141.000 263.601.142 83,38% 3676 22.720.000 73.670.119 324,25% 3676.001.52 22.720.000 73.670.119 324,25% 3678 - - 0,00% 3678.998.53 - - 0,00% 089.01.06 283.992.000 294.218.113 103,60% 3701 283.992.000 294.218.113 103,60% 3701.003.52 140.681.000 220.769.275 156,93% 3701.004.52 63.071.000 35.249.221 55,89% 3701.005.52 - - 0,00% 3701.006.52 60.000.000 37.827.617 63,05% 3701.007.52 20.240.000 372.000 1,84% Jumlah 2.251.938.000 2.198.000.489 97,60% Realisasi anggaran bulan April 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jenis Belanja Rencana Penyerapan (Rp) Realisasi Penyerapan (Rp) % Capaian Penyerapan 1 2 3 4=(3/2) 51 - Belanja Pegawai 1.629.085.000 1.566.511.115 96,16% 52 - Belanja Barang 622.853.000 631.489.374 101,39% 53 - Belanja Modal - - 0,00% Jumlah 2.251.938.000 2.198.000.489 97,60% Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 2
3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan April 2016 Realisasi anggaran sampai dengan bulan April 2016 adalah sebesar Rp8.094.173.845,00 atau 98,89% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan April 2016 sebesar Rp8.185.240.000,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Kode Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 089.01.01 26.834.043.000 7.446.361.000 7.335.087.618 27,34% 98,51% 3670 25.679.340.000 7.235.171.000 7.106.968.405 27,68% 98,23% 3670.994.51 22.549.037.000 6.453.997.000 6.269.440.672 27,80% 97,14% 3670.994.52 3.130.303.000 781.174.000 837.527.733 26,76% 107,21% 3676 974.543.000 190.890.000 228.119.213 23,41% 119,50% 3676.001.52 974.543.000 190.890.000 228.119.213 23,41% 119,50% 3678 180.160.000 20.300.000-0,00% 0,00% 3678.998.53 180.160.000 20.300.000-0,00% 0,00% 089.01.06 3.428.176.000 738.879.000 759.086.227 22,14% 102,73% 3701 3.428.176.000 738.879.000 759.086.227 22,14% 102,73% 3701.003.52 1.691.861.000 355.747.000 492.574.917 29,11% 138,46% 3701.004.52 747.130.000 105.152.000 62.083.316 8,31% 59,04% 3701.005.52 89.520.000-438.400 0,49% 0,00% 3701.006.52 766.415.000 237.500.000 180.607.594 23,57% 76,05% 3701.007.52 133.250.000 40.480.000 23.382.000 17,55% 57,76% Jumlah 30.262.219.000 8.185.240.000 8.094.173.845 26,75% 98,89% Realisasi anggaran sampai dengan bulan April 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Jumlah Kumulatif % Capaian Penyerapan Jenis Belanja Anggaran Rencana Penyerapan Realisasi Anggaran Terhadap Anggaran Terhadap Rencana Penyerapan 1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3) 51 - Belanja Pegawai 22.549.037.000 6.453.997.000 6.269.440.672 27,80% 97,14% 52 - Belanja Barang 7.533.022.000 1.710.943.000 1.824.733.173 24,22% 106,65% 53 - Belanja Modal 180.160.000 20.300.000-0,00% 0,00% Jumlah 30.262.219.000 8.185.240.000 8.094.173.845 26,75% 98,89% 4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan April 2016 adalah sebesar 98,89% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan April 2016. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 3
5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal Belum ada realisasi belanja modal sampai dengan bulan April 2016. 6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan April 2016. Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan April 2016 adalah sebesar Rp58.354.077,00, dengan penjelasan sebagai berikut: Kode Jumlah Program Kegiatan Output Jenis Belanja s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini 1 2 3 4 5 6 7=(5+6) 01 3670 994 51 28.639.431 6.441.394 35.080.825 01 3670 994 52 0 0 0 01 3676 001 52 0 0 0 01 3678 998 53 0 0 0 06 3701 003 52 0 0 0 06 3701 004 52 0 0 0 06 3701 005 52 0 0 0 06 3701 006 52 0 0 0 06 3701 007 52 0 0 0 Jumlah 28.639.431 6.441.394 35.080.825 Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan April 2016 per jenis belanja adalah sebagai berikut: Uraian s.d. Bulan Lalu Jumlah Bulan Ini s.d. Bulan Ini 1 2 3 4=(2+3) 51 - Belanja Pegawai 28.639.431 6.441.394 35.080.825 52 - Belanja Barang 0 0 0 53 - Belanja Modal 0 0 0 Jumlah 28.639.431 6.441.394 35.080.825 7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan April 2016 adalah sebesar Rp10.468.476,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit): Uraian Esti masi s.d. Bulan Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bulan Ini % s.d. Bulan Ini Terhadap Estimasi 1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2) 1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 8.041.044 2.425.790 10.466.834 ~ 2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~ 3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~ 4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 0 0 0 ~ 5. Pendapatan Lain-Lain 0 1.642 0 1.642 ~ Jumlah 0 8.042.686 2.425.790 10.468.476 ~ Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 4
Pendapatan Lain-Lain sebesar Rp1.642,00 merupakan penerimaan kembali belanja pegawai tahun anggaran yang lalu sebesar Rp649,00 dan penerimaan lain-lain kekurangan gaji tahun anggaran yang lalu sebesar Rp993,00. 2. NERACA Perbandingan Neraca per tanggal 30 April 2016 dan tanggal 31 Desember 2015 (audited) adalah sebagai berikut: Tanggal Neraca Kenaikan/(Penurunan) Uraian 30 April 2016 (Rp) 31 Desember 2015 (Rp) (Rp) % 1 2 3 4 5 Aset Aset Lancar 588.475.806 114.053.029 474.422.777 415,97 Aset Tetap 43.428.003.994 43.428.003.994-0,00 Jumlah Aset 44.016.479.800 43.542.057.023 474.422.777 1,09 Kewajiban Kewajiban Jangka Pendek 526.309.485 69.631.836 456.677.649 655,85 Jumlah Kewajiban 526.309.485 69.631.836 456.677.649 655,85 Ekuitas Dana Ekuitas Dana Lancar - - - ~ Ekuitas Dana Investasi 43.490.170.315 43.472.425.187 17.745.128 0,04 Jumlah Ekuitas Dana 43.490.170.315 43.472.425.187 17.745.128 0,04 Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana 44.016.479.800 43.542.057.023 474.422.777 1,09 Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut: 1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp474.422.777,00 merupakan tambahan kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp500.000.000,00 dan Persediaan sebesar Rp88.475.806,00. 2. Aset Tetap tidak ada perubahan. 3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp456.677.649,00 karena tambahan dari Uang Muka dai KPPN sebesar Rp500.000.000,00 dan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp6.897.000,00 dan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp19.412.485,00. 4. Ekuitas bertambah sebesar Rp17.745.128,00 merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 5
3. LAPORAN OPERASIONAL Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan April tahun 2016 adalah sebagai berikut: Uraian Jumlah (Rp) 1 2 I. KEGIATAN OPERASIONAL A. PENDAPATAN OPERASIONAL 13.415.777 1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 13.415.777 2. Pendapatan Hibah 0 B. BEBAN OPERASIONAL 8.098.270.392 1. Beban Pegawai 6.227.119.746 2. Beban Persediaan 145.771.955 3. Beban Jasa 457.855.573 4. Beban Pemeliharaan 330.821.518 5. Beban Perjalanan Dinas 936.701.600 6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 0 7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0 8. Beban Transfer 0 9. Beban Lain-Lain 0 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (8.084.854.615) II. KEGIATAN NON OPERASIONAL A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0 1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0 2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 1.642 1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 1.642 2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0 C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 1.642 SURPLUS/(DEFISIT) - LO (8.084.852.973) 4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas sampai dengan bulan April tahun 2016 adalah sebagai berikut: Uraian Jumlah 1 2 Ekuitas Awal 43.478.637.687 Surplus/ (Defisit) - LO (8.084.852.973) Penyesuaian Nilai Tahun Berjalan 47.947.652 Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntan 0 Transaksi Antar Entitas 8.048.437.949 Kenaikan/(Penurunan) Ekuitas 11.532.628 Ekuitas Akhir 43.490.170.315 Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 6
5. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan April 2016 adalah sebagai berikut: Kode Satuan Output Target s.d. Bln Lalu Realisasi Bulan Ini s.d. Bln Ini Anggaran Dana (dalam ribuan rupiah) Realisasi s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini 1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9) 089.01.01 26.834.043 5.431.305 1.903.783 7.335.088 3670 25.679.340 5.276.856 1.830.112 7.106.968 3670.994 Bulan Layanan 12 3 1 4 25.679.340 5.276.856 1.830.112 7.106.968 3676 974.543 154.449 73.671 228.120 3676.001 Laporan 80 21 10 31 974.543 154.449 73.671 228.120 3678 180.160 - - - 3678.998 m2 112 - - - 180.160 - - - 089.01.06 3.428.176 464.868 294.218 759.086 3701 3.428.176 464.868 294.218 759.086 3701.003 Rekomendasi 112 14 18 32 1.691.861 271.806 220.769 492.575 3701.004 Rekomendasi 26 8 3 11 747.130 26.834 35.249 62.083 3701.005 Rekomendasi 4 - - - 89.520 438-438 3701.006 Rekomendasi 43 5 3 8 766.415 142.780 37.828 180.608 3701.007 Rekomendasi 2-1 1 133.250 23.010 372 23.382 Jumlah 30.262.219 5.896.173 2.198.001 8.094.174 6. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan April 2016 adalah sebesar Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut: Kedeputian/ Bidang 1. Perekonomian & s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp Kemaritiman 2 2-1 1 7.730.000 3 3 7.730.000 2. Polhukam PMK - - - - - - - - - 3. Keuangan Daerah - - - - - - - - - 4. Akuntan Negara - - - - - - - - - 5. Investigasi - - - - - - - - - 6. P3A - - - - - - - - - 2 2-1 1 7.730.000 3 3 7.730.000 7. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL Sampai dengan bulan April 2016 belum dilaksanakan pengadaan barang/jasa secara kontraktual karena masih dalam proses penunjukan pemenang. Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan April 2016 7