PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Manajemen Oleh : SARI FITRIAN KHARISNA EFENDI 2010210726 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2015 i
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH DI INDONESIA Diajukan oleh: Sari Fitrian Kharisna Effendi NIM : 2010210726 Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan Dosen Pembimbing, Tanggal : (Dra. Ec. Abdul Mongid, M.A., Ph.D.) ii
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA BANK PEMERINTAH DI INDONESIA Disusun Oleh SARI FITRIAN KHARISNA EFENDI 2010210726 Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi pada tanggal 28 Agustus 2015 Tim Penguji Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. Sekretaris : Dr. Drs. Ec. Abdul Mongid, M.A., Ph.D.... Anggota : Drs.Ec. Herizon, M.Si. iii
iv PENGESAHAN SKRIPSI Nama : Sari Fitirian Kharisna Efendi Tempat, Tanggal Lahir : Tuban, 23 Desember 1992 N.I.M : 2010210726 Jurusan : Manajemen Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Manajemen Perbankan Judul : Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas, Efisiensi, dan Solvabilitas terhadap ROA pada Bank Pemerintah Di Indonesia Disetujui dan diterima baik oleh : Ketua Program Sarjana Manajemen Tanggal :. Dosen Pembimbing, Tanggal :. (Dr. Muazaroh,S.E, M.T) (Dra. Ec. Abdul Mongid, M.A., Ph.D.) iv
v MOTTO DAN PERSEMBAHAN Lebih baik terlambat daripada tidak wisuda sama sekali Terima Kasih Buat : Puji syukur atas kehadirat ALLAH SWT dan Nabi Muhammad SAW karena atas Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar. Terima Kasih buat Alm.Nenek saya yang selalu memberikan pelukan hangat untuk saya agar menjadi yang lebih baik, memberikan kasih sayang, doa, perhatian, semangat serta dukungan hingga saya bisa menyelesekan semua ini dengan baik. Terima Kasih buat Kedua Orang Tua saya yang selalu memberikan saya Kasih sayang, doa, perhatian, semangat serta dukungan hingga saya bias menyelesaikan tugas akhir dengan baik. Terima Kasih buat Keluarga baru saya di Surabaya yang sudah banyak membantu saya dan mau saya repotkan selama menyelesekan sekolah saya di kota ini (Tante, Mom in law, dad in law, adek-adek, dan My Love Rekon ). Terima Kasih buat Dosen Pembimbing saya Bapak Dra. Ec. Abdul Mongid, M.A., Ph.D. yang telah meluangkan waktunya dan pemikirannya yang sangat berharga untuk membimbing, mengarahkan, memotivasi, dan memberikan kritik serta saran dalam menyelesaikan skripsi ini. Buat Bapak/Ibu Dosen S1 Manajemen terima kasih atas ilmu yang diberikan kepada saya dan teman-teman, semoga bermanfaat. Buat Adek kelas yang bareng-bareng ngerjain skripsi makasih banyak dari awal selalu ngeluangin waktunya buat ngebantu ngerjain skripsi (g bisa disebutin satu persatu), buat Best Friend (Weny, Hesty, Arinda, Sanca, Greda) makasih buat kalian semua yang selalu ada saat aku butuh bantuan, nyemangatin dan ngajak keluyuran ketika aku lelah mikirin skripsi v
vi KATA PENGANTAR Puji syukur atas kehadirat ALLAH SWT atas Karunia dan Rahmat-Nya sehingga skripsi yang berjudul Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas, Efisiensi, dan Solvabilitas Terhadap ROA pada Bank Pemerintah dapat diselesaikan dengan baik. Tidak lupa juga sholawat serta salam kepada Nabi Muhammad SAW. Tujuan penulisan skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat penyelesaian program pendidikan strata satu jurusan manajemen. Saya juga mengucapkan banyak terima kasih kepada : 1. Bapak Dra.Ec. Abdul Mongid, M.A., Ph.D. selaku dosen pembimbing yang telah mengarahkan dan membimbing dalam pengerjakan skripsi ini. 2. Ibu Dr. Muazaroh,S.E, M.T selaku Ketua jurusan manajemen STIE Perbanas yang selama ini telah memberikan petunjuk dan arahan dalam penyusunan skripsi. 3. Bapak Lutfi, SE., M.S selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Bapak dan Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis. 5. Staff akademik dan Staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak membantu menyediakan literature dan data-data yang diperlukan dalam penulisan skripsi ini. Semua kebaikan yang diberikan akan mendapatkan balasn dari Allah SWT. Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan dapat dipergunakan sebaik-baiknya. Wassalammu alaikum Wr. Wb. Surabaya, 05 September 2015 Penulis vi
vii DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DI UJI... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv HALAMAN MOTTO & PENGESAHAN... v KATA PENGANTAR... vi DAFTAR ISI... vii DAFTAR TABEL... ix DAFTAR GAMBAR... x DAFTAR LAMPIRAN... xi ABSTRAK... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah... 1 1.2 Perumusan Masalah... 6 1.3 Tujuan Penelitian... 7 1.4 Manfaat Penelitian... 8 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu... 11 2.2 Landasan Teori... 17 2.3 Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aktiva, Efisiensi, Solvabilitas, Sensitivitas Terhadap Return On Asset (ROA)... 35 2.4 Kerangka Pemikiran... 38 2.5 Hipotesis Penelitian... 38 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian... 40 3.2 Batasan Penelitian... 40 3.3 Identifikasi Variabe... 41 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 41 3.5 Populasi, Sampel Teknik Pengambilan Sampel... 43 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data... 44 3.7 Teknik Analisis Data... 44 vii
viii BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 53 4.2 Analisis Data... 61 BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan... 105 5.2 Keterbatasan Penelitian... 108 5.2 Saran... 108 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN viii
ix DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan Return On Asset (ROA) pada Bank Pemerintah Tahun 2010 2014... 2 Tabel 2.1 : Persamaan Dan Perbedaan Antara Peneliti Dengan Peneliti Terdahulu... 18 Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 62 Tabel 4.2 : Posisi IPR Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 63 Tabel 4.3 : Posisi APB Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 64 Tabel 4.4 : Posisi NPL Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 66 Tabel 4.5 : Posisi IRR Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 67 Tabel 4.6 : Posisi PDN Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 68 Tabel 4.7 : Posisi BOPO Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 70 Tabel 4.8 : Posisi FACR Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 71 Tabel 4.9 : Posisi ROA Sampel Penelitian TW I 2010 TW IV 2014... 72 Tabel 4.10 : Analisis Regresi... 74 Tabel 4.11 : Perhitungan Uji T... 80 Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori... 87 Tabel 5.1 : Hasil Signifikansi Antar Variabel... 105 ix
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran... 38 Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F... 46 Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri... 48 Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan... 48 Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Uji t Dua Sisi Kiri... 49 Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X1)... 77 Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X2)... 81 Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X3)... 81 Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X4)... 82 Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X5)... 83 Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X6)... 83 Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X7)... 84 Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X8)... 85 Gambar 4.9 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji T (X9)... 85 x v
vi DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 Lampiran 7 Lampiran 8 Lampiran 9 : Hasil Perhitungan LDR : Hasil Perhitungan IPR : Hasil Perhitungan APB : Hasil Perhitungan NPL : Hasil Perhitungan IRR : Hasil Perhitungan PDN : Hasil Perhitungan BOPO : Hasil Perhitungan FACR : Hasil Perhitungan ROA Lampiran 10 : Hasil Analisis SPSS Lampiran 11 : Tabel F Lampiran 12 : Tabel T Lampiran 13 : Nilai Tukar xi
vii THE INFLUENCE OF LIQUIDITY RATIO, ASSET QUALITY, SENSITIVITY, EFFICIENCY AND SOLVABILITY TO ROA IN STATE OWNED BANK IN INDONESIA Sari Fitrian Kharisna Efendi STIE Perbanas Surabaya Email: 2010210726@students.perbanas.ac.id ABSTRACT Bank is primary transaction to many people. Because the importances of bank in run the function, so a profit needs to grow up. If it can, it will be good for the bank. The ability can be measure by ROA that is an indicator of management ability to control all of the operational and non operational cost. This study aims to analyze effect of level of significance LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, and FACR to ROA in state owned bank. This study is use documentary data. The result of this study finds that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN have a non significant to ROA in government bank. This study also find that NPL, IRR, PDN have a positive and non significant to ROA in government bank. While the LDR, IPR and APB have a negative and non significant ROA in government bank. IPR, BOPO and FACR have a negative and significant to ROA in state owned bank. Keyword: Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Efficiency, and solvability. xii