DAFTAR PUSTAKA Elliot B. And J. Elliot. 2007. Financial Accounting and Reporting, Prentice Hall, Gorsport. Dahlan Siamat. 2004. Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Keempat. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Fabozzi F.J and P.P. Drake.2009. Finance : Financial Market, Financial Management, Investment Management, Jon Willey and Son Inc, Hoboken, New Jersey. Ikatan Akuntan Indonesia. 2010. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Izlahuzzaman. 2012. Istilah-istilah Akuntansi dan Auditing.Bumi Aksara. Jakarta Kasmir. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Keenam. Raja Grafindo Persada Kadarisman. 2010. Manajemen Dana Pensiun Indonesia. Mediantara. Jakarta Ketentuan Menteri Keuangan Nomor : 510/KMK.06/2002. Pendanaan dan Solvabilitas Dana Pensiun, Jakarta. Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 199/PMK.010/2008. Investasi Dana Pensiun, Jakarta Peraturan Bapepam-LK PER.05/BL/2012. Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Dana Pensiun dan Dasar Penilaian Dana Pensiun. Jakarta. Ktut Silvanita. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Penerbit Erlangga. Jakarta Eduardus Tandelilin. 2010. Portofolio dan Investasi, Teori dan Aplikasi. Edisi Pertama. Kanisius. Jogjakarta Undang-undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun 59
LAMPIRAN I LAPORAN ASET NETO Per : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 ASET INVESTASI (Nilai Wajar) Surat Berharga Negara 6.287.205.878 6.398.382.350 Deposito On Call 7.950.000.000 5.750.000.000 Deposito Berjangka 57.000.000.000 104.000.000.000 Saham 271.991.681.304 332.075.016.416 Obligasi 79.780.744.668 109.060.781.541 Sukuk 3.001.147.500 3.005.737.500 Unit Penyertaan Reksadana 93.648.573.113 92.272.573.394 Penempatan Langsung 1.993.236.662 1.993.236.662 Tanah & Bangunan 36.745.973.610 38.894.876.198 Sub Total 558.398.562.735 693.450.604.061 ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI Kas dan Bank 13.305.745.780 1.970.286.938 Piutang Iuran : - Iuran Normal Pemberi Kerja 1.539.608.998 1.757.114.218 - Iuran Peserta 338.245.619 318.977.934 Beban Dibayar Dimuka 13.194.481 72.671.139 Piutang Investasi 92.355.089.919 1.283.238.700 Piutang Hasil Investasi 5.120.048.919 5.983.464.883 Piutang Lain-lain 36.122.362 24.222.938 Sub Total 112.708.056.078 11.409.976.750 ASET OPERASIONAL (Nilai buku) Kendaraan - 16.960.420 Peralatan Komputer 182.473.906 156.548.829 Peralatan Kantor 62.846.809 201.783.270 Aset Operasional lain 26.783.144 41.913.334 Total Aset Operasional 272.103.859 417.205.853 ASET LAIN-LAIN 82.500.000 - ASET TERSEDIA 671.461.222.672 705.277.786.664 LIABILITAS LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Utang Investasi 825.495.088 - Pendapatan Diterima Dimuka 381.198.167 2.849.314.319 Beban Yang Masih Harus Dibayar 604.579.314 5.882.404.750 Liabilitas di Luar Nilai Aktuaria Lainnya 538.625.833 408.046.275 Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria 2.349.898.402 9.139.765.344 ASET NETO 669.111.324.270 696.138.021.320 60
LAMPIRAN II LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO Periode : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 PENAMBAHAN Pendapatan Investasi Bunga 20.068.013.009 25.572.287.517 Deviden 5.916.494.687 7.128.498.339 S e w a 3.528.126.617 3.514.159.110 Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 53.020.675.037 83.050.466.585 Total Pendapatan Investasi 82.533.309.350 119.265.411.551 Peningkatan / Penurunan Nilai Investasi (72.155.463.033) (114.184.400.992) Iuran Jatuh Tempo : Iuran Normal Pemberi Kerja 19.750.551.725 24.358.956.881 Iuran Normal Peserta 4.012.033.082 4.529.992.208 Pendapatan Di Luar Investasi 1.316.542.646 1.002.443.044 Jumlah Penambahan 35.456.973.770 34.972.402.692 PENGURANGAN Beban Investasi 8.414.775.885 7.636.913.863 Beban Operasional 10.993.065.484 13.347.029.763 Beban di Luar Investasi dan Operasional 168.549.594 346.811.932 Manfaat Pensiun 42.635.919.857 37.275.837.302 Pajak Penghasilan 264.098.000 171.268.500 Pengalihan Dana Ke Dana Pensiun Lain 7.262.000 11.172.300 Jumlah Pengurangan 62.483.670.820 58.789.033.660 KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO (27.026.697.050) (23.816.630.968) ASET NETO AWAL PERIODE LAPORAN 696.138.021.320 719.954.652.288 ASET NETO AKHIR PERIODE LAPORAN 669.111.324.270 696.138.021.320 61
LAMPIRAN III NERACA Per : 31 Desember 2012 ASET Tahun 2012 Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2011 LIABILITAS Investasi (Nilai Historis) NILAI KINI AKTUARIAL 711.842.730.000 664.444.578.493 Surat Berharga Negara 6.000.000.000 6.000.000.000 Deposito On-Call 7.950.000.000 5.750.000.000 SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL (42.731.405.730) 31.693.442.827 Deposito Berjangka 57.000.000.000 104.000.000.000 Saham 421.141.585.218 403.089.260.923 LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL Obligasi 80.608.500.000 109.608.500.000 Hutang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - - Sukuk 3.000.000.000 3.000.000.000 Hutang Investasi 825.495.088 - Unit Penyertaan Reksadana : 88.000.000.000 93.000.000.000 Pendapatan Diterima Di muka 381.198.167 2.849.314.319 Penempatan langsung Pada Saham 3.000.000.000 3.000.000.000 Beban Yang Masih Harus Dibayar 604.579.314 5.882.404.750 Tanah dan Bangunan 38.549.199.760 38.549.199.760 Liabilitas Lain 538.625.833 408.046.275 Akumulasi Penyusutan Bangunan (8.295.856.990) (6.146.954.402) 2.349.898.402 9.139.765.344 Total Investasi (Nilai Historis) 696.953.427.988 759.850.006.281 Selisih Penilaian Investasi (138.554.865.253) (66.399.402.220) Aset Lancar Diluar Investasi Kas dan Bank 13.305.745.780 1.970.286.938 Piutang Iuran : - Piutang Iuran Normal Pemberi Kerja 1.539.608.998 1.757.114.218 - Piutang Iuran Normal Peserta 338.245.619 318.977.934 Beban Dibayar Dimuka 13.194.481 72.671.139 Piutang Investasi 92.355.089.919 1.283.238.700 Piutang Hasil Investasi 5.120.048.919 5.983.464.883 Piutang Lain-Lain 36.122.362 24.222.938 Total Aset Lancar Diluar Investasi 112.708.056.078 11.409.976.750 Aset Operasional Kendaraan 305.050.000 305.050.000 Peralatan Komputer 715.751.000 735.886.700 Peralatan Kantor 800.786.600 930.836.725 Aset Operasional Lain 177.498.000 393.975.360 Akumulasi Penyusutan (1.726.981.741) (1.948.542.932) Total Aset Operasional 272.103.859 417.205.853 ASET LAIN-LAIN 82.500.000 - TOTAL ASET 671.461.222.672 705.277.786.664 TOTAL LIABILITAS 671.461.222.672 705.277.786.664 62
LAMPIRAN IV LAPORAN ARUS KAS Periode : 31 Desember 2012 URAIAN (dalam rupiah) Tahun 2012 Tahun 2011 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga 19.201.013.568 25.622.909.315 Penerimaan Deviden 5.363.681.687 7.442.822.339 Penerimaan Sewa 3.431.924.780 2.687.482.900 Pendapatan Investasi Lain - - Pelepasan Investasi 2.224.103.750.183 1.287.263.627.556 Penanaman Investasi (2.202.269.867.194) (1.299.201.935.531) Pembayaran Beban Investasi (4.522.267.474) (3.764.641.355) Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi 45.308.235.550 20.050.265.224 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Pembayaran Beban Operasional (14.874.463.466) (11.852.676.810) Penjualan Aset Operasional - - Pembelian Aset Operasional (128.350.500) (56.950.000) Penjualan Aset Lain-lain - - Pembelian Aset Lain-lain (5.623.200) (12.836.875) Pendapatan Lain di Luar Investasi 292.627.767 198.868.961 Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional (229.751.492) (359.605.825) Pajak Penghasilan (390.979.800) (409.096.277) Arus Kas dari Aktivitas Operasional (15.336.540.691) (12.492.296.826) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja 19.968.056.945 25.174.335.171 Penerimaan Iuran Normal Peserta 3.992.765.397 4.680.049.193 Penerimaan Iuran Tambahan - - Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran - - Penerimaan Pengalihan Dana dari Dana Pensiun - - Pembayaran Pengalihan Dana ke Dana Pensiun - - Pembayaran Manfaat Pensiun (42.597.058.359) (37.249.540.097) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan (18.636.236.017) (7.395.155.733) KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN BANK BERSIH 11.335.458.842 162.812.665 KAS DAN BANK AWAL PERIODE LAPORAN 1.970.286.938 1.807.474.273 KAS DAN BANK AHIR PERIODE LAPORAN 13.305.745.780 1.970.286.938 63
LAMPIRAN V PERHITUNGAN HASIL USAHA Periode : 31 Desember 2012 URAIAN Tahun 2012 Tahun 2011 Pendapatan Investasi Bunga/Bagi Hasil 20.068.013.009 25.572.287.517 Deviden 5.916.494.687 7.128.498.339 Sewa 3.528.126.617 3.514.159.110 Laba(Rugi) Pelepasan Investasi 53.020.675.037 83.050.466.585 Total Pendapatan Investasi 82.533.309.350 119.265.411.551 Beban Investasi Beban Transaksi 1.688.111.622 1.841.114.610 Beban Pemeliharaan Tanah & Bangunan 452.438.520 421.509.525 Beban Penyusutan Bangunan 2.148.902.588 2.154.746.333 Beban Manajer Investasi 1.771.565.666 1.233.451.864 Beban Investasi Lainnya 2.353.757.489 1.986.091.531 Total Beban Investasi 8.414.775.885 7.636.913.863 HASIL USAHA INVESTASI 74.118.533.465 111.628.497.688 Beban Operasional Gaji Karyawan, Pengurus & Dewan Pengawas 8.159.295.417 11.530.800.451 Beban Kantor 367.388.999 257.582.395 Beban Pemeliharaan 74.994.489 35.921.602 Beban Penyusutan 269.477.598 257.635.862 Beban Jasa Pihak Ketiga 289.800.000 375.635.000 Beban Operasional Lain 1.832.108.981 889.454.453 Total Beban Operasional 10.993.065.484 13.347.029.763 Pendapatan dan Beban Lain Bunga Keterlambatan Iuran 30.819.470 307.589.003 Laba(Rugi) Penjualan Aset Operasional 4.400.000 - Pendapatan Lain di Luar Investasi 1.281.323.176 694.854.041 Beban Lain di luar Investasi dan Operasi (168.549.594) (346.811.932) Total Pendapatan dan Beban Lain-Lain 1.147.993.052 655.631.112 HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 64.273.461.033 98.937.099.037 PAJAK PENGHASILAN 264.098.000 171.268.500 HASIL USAHA SETELAH PAJAK 64.009.363.033 98.765.830.537 64
LAMPIRAN VI LAPORAN PORTOFOLIO INVESTASI PER 31 DESEMBER 2012 No. Jenis Investasi 31 Desember 2012 31 Desember 2011 (%) (%) 1 Surat Berharga Negara 6.287.205.878 1,13 6.398.382.350 0,92 2 Tabungan - - - - 3 Deposito On Call 7.950.000.000 1,42 5.750.000.000 0,83 4 Deposito Berjangka 57.000.000.000 10,21 104.000.000.000 15,00 5 Sertifikat Deposito - - - - 6 Sertifikat Bank Indonesia - - - - 7 Saham 271.991.681.304 48,71 332.075.016.416 47,89 8 Kontrak Opsi Saham (KO Saham) - - - - 9 Obligasi 79.780.744.668 14,29 109.060.781.541 15,73 10 Sukuk 3.001.147.500 0,54 3.005.737.500 0,43 11 Unit Penyertaan Reksadana - - - - - RD Pasar Uang, RD PPDPT. Tetap, RD Saham dan RD Campuran 93.648.573.113 16,77 92.272.573.394 13,31 - RD Terproteksi, RD Peminjaman dan RD Indeks - - - - - RD Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - - - - - RD Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek - - - - 12 Efek Beragun Aset dari KIK EBA - - - - 13 Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK - - - - 14 Kontrak Opsi Saham - - - - 15 Penempatan Langsung 1.993.236.662 0,36 1.993.236.662 0,29 16 Tanah - - - - 17 Bangunan - - - - 18 Tanah & Bangunan 36.745.973.610 6,58 38.894.876.198 5,61 Total Investasi 558.398.562.735 100,00 693.450.604.061 100,00 65
LAMPIRAN VII LAPORAN HASIL INVESTASI TAHUNAN Periode 01 Januari s.d 31 Desember 2012 66 Tabel 2 Hasil Investasi Yang Terealisasi Hasil Investasi Yang Belum Terealisasi Hasil Investasi Bersih No Jenis Investasi Bunga/ Laba/Rugi Beban Investasi ROI *) Deviden Sewa Bagi Hasil Pelepasan (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9=3+4+5+6+7-8) (10) 1 Surat Berharga Negara 708.000.000 - - - -111.176.472 2.683.999 594.139.529 9,37 2 Tabungan - - - - - - - - 3 Deposito On Call 725.985.621 - - - - 328.000 725.657.621 10,59 4 Deposito Berjangka 6.863.435.721 - - - - 30.000 6.863.405.721 8,53 5 Sertifikat Deposito - - - - - - - - 6 Sertifikat Bank Indonesia - - - - - - - - 7 Saham - 5.916.494.687-45.023.019.755-78.135.659.407 2.120.260.258-29.316.405.223 (9,71) 8 Kontrak Opsi Saham (KO Saham) - - - - - - - - 9 Obligasi 11.245.018.255 - - - -280.036.873 43.049.111 10.921.932.271 11,57 10 Sukuk 525.573.412 - - - -4.590.000 1.341.997 519.641.415 17,30 11 Unit Penyertaan Reksadana - - RD Pasar Uang, RD Pendptan Tetap, RD Saham dan RD Campuran - - - 7.997.655.282 6.375.999.719 251.489 14.373.403.512 15,46 - RD Terproteksi, RD Peminjaman dan RD Indeks - - - - - - - - - RD Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas - - - - - - - - - RD Unit Penyertaannya Diperdagangkan di Bursa Efek - - - - - - - - 12 Efek Beragun Aset dari KIK EBA - - - - - - - - 13 Unit Penyertaan Dana Investasi Real Estat Berbentuk KIK - - - - - - - - 14 Kontrak Opsi Saham - - - - - - - - 15 Penempatan Langsung - - - - - - - - 16 Tanah - - - - - - - - 17 Bangunan - - - - - - - - 18 Tanah & Bangunan - - 3.528.126.617 - - 6.246.831.031-2.718.704.414 (7,19) (a) Total 20.068.013.009 5.916.494.687 3.528.126.617 53.020.675.037-72.155.463.033 8.414.775.885 1.963.070.432 (b) Total Investasi 31/12/2011 693.450.604.061 (c) Total Investasi 31/12/2012 558.398.562.735 (d) Rata-rata Investasi (b+c )/2 625.924.583.398 (e) Return On Investment (ROI) 0,31%