PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH SKRIPSI

PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Progam Pendidikan Sarjana Jurusan Manajemen Oleh : DANY KURNIAWAN NIM : 2012210806 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016

PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Progam Pendidikan Sarjana Jurusan Manajemen Oleh : DANY KURNIAWAN NIM : 2012210806 SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA 2016 i

MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO Tidak ada hasil yang sia sia selama kita niat dan berusaha dalam melakukannya. Tetap yakin dan berdo a bahwa allah akan memberi kemudahan disetiap langkah dan memberikan hasil terbaik dari setiap perjuangan yang telah dilakukan PERSEMBAHAN 1. Alhamdulillahi robbilalamin, puji syukur kepada Allah SWT atas segala nikmat, memberikan kekuatan, kemampuan, dan kemudahan kepada saya dalam menyelesaikan skripsi saya, sehingga saya dapat lulus, serta shalawat serta salam kepada Nabi Muhammad SAW yang menjadi suri tauladan dan motivator untuk hidup saya. 2. Skripsi ini ku persembahkan sebagai awal dharma bakti kepada kedua orang tuaku, terimakasih yang sebesar-besarnya atas segala doa, dukungan moril dan materi, serta kasih sayang sepanjang masa yang telah kalian berikan kepadaku, dan untuk adikku tercinta terimakasih atas dukungan dan perhatiannya kepada kakakmu ini. 3. Terima kasih banyak kepada dosen pembimbingku bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M. yang sangat sabar dalam membimbing saya sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi saya dengan baik. 4. Terima kasih banyak untuk dosen wali saya yaitu Ibu Hj. Anggraeni, S.E.,M.Si. karena berkat nasihat motivasi beliau sehingga saya bisa lulus dalam waktu 3,5 tahun. 5. Terimakasih untuk seluruh dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan banyak ilmu dan pengalaman untuk bekal saya di masa yang akan datang. v

6. Terimakasih untuk teman seperjuangan dan Syahrul Nazar Zulfikar, Aditya Narrakasiwi, Fitri Anggra Eny, Nur Aisyah, Weni Madalena dan kakakku Rizka Rachmayanti yang telah melewati suka duka berasama selama ini dan senang sekali bisa bekerja sama dengan kalian, aku berharap kita akan sukses bersama kedepannya, amin. 7. Terimakasih kepada cece sisilia septy yang membagikan ilmunya dan sharing pengalaman kepada kusebagai bekal dalam menghadapi tugas akhir. 8. Terimakasih untuk keluarga dan teman-teman yang sangat saya sayangi dan selalu memberi semangat, do a dan dukungan dalam menempuh studi di Stie Perbanas ini. Untuk semua pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu terima kasih banyak sudah memberikan dukungan kepada saya selama ini. vi

KATA PENGANTAR Puji syukur kehadiran tuhan yang maha esa yang telah memberikan lindungan dan limpah rahmat-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Pembangunan Daerah. Penulis menyadari terselesainya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skrispsi ini. Pada kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terimakasih kepada : 1. Bapak Dr.Drs. Emanuel Kristijadi, M.M. selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan tenagamya dengan sabar untuk memberikan bimbingan, masukan dan arahan kepada penulis dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini. 2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku ketua jurusan S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan petunjuk dalam penyusunan skripsi ini. 3. Bapak Lutfhi, S.E, M.Fin Selaku ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Ibu Hj. Anggraeni, S.E.,M.Si. selaku dosen wali yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi. 5. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi. 6. Seluruh Staff Administrasi STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini. Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini berkesan dan bermanfaat bagi pembaca. Surabaya, April 2016 Penulis vii

DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... ABSTRACT... BAB I PENDAHULUAN... 1.1 Latar Belakang Masalah... 1.2 Rumusan Masalah... 1.3 Tujuan Penelitian... 1.4 Manfaat Penelitian... BAB II BAB III BAB IV BAB V 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... TINJAUAN PUSTAKA... 2.1 Penelitian terdahulu... 2.2 Landasan Teori... 2.3 Kerangka Pemikiran... 2.4 Hipotesis Penelitian... METODE PENELITIAN... 3.1 Rancangan Penelitian... 3.2 Batasan Penelitian... 3.3 Identifikasi Variabel... 3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel... 3.5 Populasi Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel... 3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data... 3.7 Teknik Analisis Data... GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA... 4.1 Gambaran subyek penelitian... 4.2 Analisis Data... DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN PENUTUP... 5.1 Kesimpulan... 5.2 Keterbatasan Penelitian... 5.3 Saran... Halaman i ii iii iv v vii viii ix x xi xii 1 1 11 12 13 14 16 16 24 45 46 47 47 47 48 48 51 53 53 61 61 69 114 114 118 118 viii

DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Bank Pemerintah Daerah... 3 Tabel 2.1 : Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan Sekarang... 25 Tabel 3.1 : Anggota Populasi Bank Pembangunan Daerah... 52 Tabel 3.2 : Anggota Sampel Bank Pembangunan Daerah... 53 Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Pembangunan Daerah... 70 Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Pembangunan Daerah... 72 Tabel 4.3 : Posisi NPL Bank Pembangunan Daerah... 74 Tabel 4.4 : Posisi APB Bank Pembangunan Daerah... 75 Tabel 4.5 : Posisi IRR Bank Pembangunan Daerah... 77 Tabel 4.6 : Posisi PDN Bank Pembangunan Daerah... 78 Tabel 4.7 : Posisi BOPO Bank Pembangunan Daerah... 80 Tabel 4.8 : Posisi FBIR Bank Pembangunan Daerah... 82 Tabel 4.9 : Posisi ROA Bank Pembangunan Daerah... 83 Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Analisis Regresi Linier Berganda... 84 Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji F... 88 Tabel 4.12 : Hasil Uji Parsial (Uji t)... 91 Tabel 4.13 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori... 98 ix

DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran... 45 Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan Dari Penolakan H 0 Untuk Uji F... 56 Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Uji t Sisi Kanan... 58 Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Uji t Sisi Kiri... 59 Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan Dan Penolakan Uji t Dua Sisi... 59 Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Uji F... 59 Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 1... 92 Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 2... 93 Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 3... 93 Gambar 4.5 Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 4... 94 Gambar 4.6 Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 5... 95 Gambar 4.7 Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 6... 95 Gambar 4.8 Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 7... 96 Gambar 4.9 Daerah Penerimaan atau Penolakan H 0 Uji t Variabel X 8... 96 x

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : Perhitungan Loan To Deposit Ratio (LDR) Lampiran 2 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR) Lampiran 3 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL) Lampiran 4 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB) Lampiran 5 : Perhitungan Interest Rate Risk (IRR) Lampiran 6 : Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN) Lampiran 7 : Perhitungan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Lampiran 8 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR) Lampiran 9 : Perhitungan Return On Asset (ROA) Lampiran 10 : Hasil pengolahan SPSS Lampiran 11 : Tabel F Lampiran 12 : Tabel T Lampiran 13 : Suku Bunga Lampiran 14 : Nilai Tukar xi

THE INFLUENCE OF BUSSINES RISK TOWARD RETURN ON ASSETS (ROA) ON REGIONAL DEVELOPMENT BANKS Dany Kurniawan STIE Perbanas Surabaya Email : 2012210806@students.perbanas.ac.id ABSTRACT The purpose of the research is to determine LDR, IPR, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO and FBIR simultaneously and partially have significant influence toward ROA on regional development banks. Population were the regional development banks sampling technique is purposive sampling so that selected bank were, PT BPD DKI, Tbk, PT BPD Jawa Tengah, Tbk, PT BPD Jawa Timur, Tbk. Data collected by the methods od documentation, the datas are taken from published financial report of regional development banks. Analysis were performed by linier regression analysis technique. The result of the research simultaneous liquidity risk, credit risk, market risk and operational risk significant influence on the Return On Assets (ROA). Liquidity risk as measured by LDR and IPR, are have influence negative unsignificant toward ROA on regional development banks. Credit risk as measured by NPL and APB, showed that NPL have influence positif unsignificant toward ROA and APB have influence negative significant toward ROA on regional development banks. Market risk as measured by IRR and PDN, showed that IRR have influence positif significant toward ROA and PDN have influence negative unsignificant toward ROA on regional development banks. Operational risk as measured by BOPO and FBIR, showed that BOPO have influence negative significant toward ROA and PDN have influence significant positive toward ROA on regional development banks. Keywords : Liquidity Risk, Credit Risk, Market Risk, Operational Risk and Return On Assets xii

PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH Dany Kurniawan STIE Perbanas Surabaya Email : 2012210806@students.perbanas.ac.id ABSTRAK Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk menentukan variabel LDR, IPR, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO and FBIR secara simultan dan secara parsial mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap ROA pada Bank Pembangunan Daerah. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Pembangunan Daerah dan teknik pengambilan sampling menggunakan purposive sampling jadi sampel yang terpilih yaitu PT BPD DKI, Tbk, PT BPD Jawa Tengah, Tbk, PT BPD Jawa Timur, Tbk. Data yang dikumpulkan menggunakan metode dokumentasi. Data diambil dari laporan keuangan publikasi Bank Pembangunan Daerah. Analisis dilakukan menggunakan teknik regresi linier berganda. Hasil dari penelitian ini secara simultan risiko likuiditas, risiko kredit risiko pasar dan risiko operasional berpengaruh signifikan kepada Return On Asset (ROA).risiko likuiditas dapat diukur dengan menggunakan rasio LDR dan IPR, serta berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Pembangunan Daerah. Risiko kredit dapat diukur dengan menggunakan NPL dan APB, ditunjukan bahwa NPL mempunyai pengaruh positif tidak signifikan terhadap ROA, dan APB mempunyai pengaruh negatif signifikan terhadap ROA pada Bank Pembangunan Daerah. Risiko pasar dapat diukur dengan menggunakan rasio IRR dan PDN, ditunjukan bahwa IRR mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap ROA, dan PDN mempunyai pengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA pada Bank Pembangunan Daerah.Risiko operasional dapat diukur dengan menggunakan rasio BOPO dan FBIR, ditunjukan bahwa BOPO mempunyai pengaruh negatif signifikan terhadap ROA dan PDN mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap ROA pada Bank Pembangunan. Kata Kunci : Risiko Likuiditas, Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Operasional Dan Return On Asset. xii