ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS DAN CAPITAL PADA PT BANK DANAMON INDONESIA TBK PERIODE 2010-2014 Nama : Deni Aulia NPM : 21212826 Jurusan : Akuntansi Pembimbing : Widada, SE., MM SEMINAR PENULISAN ILMIAH FAKULTAS EKONOMI JURUSAN AKUNTANSI UNIVERSITAS GUNADARMA JAKARTA 2015
Latar Belakang Penilaian kesehatan Bank di Indonesia : CAMEL 1999 CAMELS 2004-2010 RGEC 2011 RGEC Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 : RISK PROFILE Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Strategik, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi GCG EARNINGS CAPITAL Diatur melalui komposit Self Asessment System Menunjukkan kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan laba dari modal yang dimiliki. Menunjukkan besarnya modal minimum yang dibutuhkan
Rumusan Masalah dan Tujuan Penelitian Rumusan Masalah 1. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Risk Profile? 2. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode GCG? 3. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Earnings? 4. Bagaimana analisis kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dengan metode Capital? Tujuan Penelitian 1. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Risk Profile pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 2. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Good Corporate Governance (GCG) pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 3. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan metode Earnings, pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. 4. Untuk mengetahui analisis kesehatan bank dengan Capital pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
Variabel yang Digunakan Risk Profile (X1) GCG (X2) Non Performing Loan (NPL) Perhitungan nilai komposit dari PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Return On Assets (ROA) EARNINGS (X3) Beban Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Net Interest Margin (NIM) CAPITAL (X4) Capaital Adequacy Ratio (CAR)
Pembahasan Non Performing Loan (NPL) Tahun Kredit Total Kredit NPL Bermasalah % Nilai NPL < 2% Sangat Sehat 2010 2.484 82.658 3.00% S 2011 2.479 101.859 2.43% S 2012 2.659 116.583 2.28% S 2013 2.535 135.383 1.87% SS 2014 3.235 139.057 2.33% S 2% < NPL 5% Sehat 5% < NPL 8% Cukup Sehat 8% < NPL 12% Kurang Sehat NPL 12% Tidak Sehat sumber: Surat Edaran Bank Indonesia
Pembahasan Good Corporate Governance (GCG) TAHUN NILAI KOMPOSIT GCG PREDIKAT GCG Nilai Komposit Predikat Komposit 2010 1.275 Sangat Baik Nilai Komposit <1.5 Sangat Baik 2011 1.5 Baik 2012 1.5 Baik 2013 1.55 Baik 2014 1.55 Baik 1.5 Nilai Komposit < 2.5 Baik 2.5 Nilai Komposit < 3.5 Cukup Baik 3.5 Nilai Komposit < 4.5 Kurang Baik 4.5 Nilai Komposit 5 Tidak Baik
Pembahasan Earnings / Return On Assets (ROA) Tahun Laba Sebelum Pajak Total Aset ROA Nilai ROA > 1.5% Sangat Sehat 2010 4.002 118.400 3.38% SS 2011 4.551 142.300 3.19% SS 2012 5.487 155.800 3.52% SS 2013 5.530 184.237 3.00% SS 2014 3.553 196.708 1.81% SS 1.25% < ROA 1.5% Sehat 0.5% < ROA 1.25% Cukup Sehat 0% < ROA 0.5% Kurang Sehat ROA 0% Tidak Sehat
Pembahasan Earnings / BOPO Tahun Beban Operasional Pendapatan BOPO Operasioal Nilai BOPO 94% Sangat Sehat 2010 3.671,59 4.630 79.3% SS 94% < BOPO 95% Sehat 2011 4.196,11 5.174 81.1% SS 2012 4.178,25 5.571 75% SS 2013 4.644,3 5.605 82.86% SS 95% < BOPO 96% Cukup Sehat 96% < BOPO 97% Kurang Sehat BOPO > 97% Tidak Sehat 2014 3.112,66 4.063 76.61% SS
Pembahasan Earnings / Net Interest Margin (NIM) Tahun Pendapatan Bunga bersih Aktiva Produktif NIM Nilai NIM > 3% Sangat Sehat 2% < NIM 3% Sehat 2010 10.281 111.260 9.24% SS 2011 12.241 135.755 8.28% SS 2012 13.386 147.743 9.06% SS 1.5% < NIM 2% Cukup Sehat 1% < NIM 1.5% Kurang Sehat 2013 14.018 176.007 7.96% SS NIM 1% Tidak Sehat 2014 14.107 187.409 7.53% SS
Pembahasan Capital / Capital Adequacy Ratio (CAR) Tahun Modal ATMR CAR Nilai CAR 12% Sangat Sehat 2010 12.081 86.739 13.93% SS 2011 17.648 106.201 16.62% SS 2012 19.390 105.499 18.38% SS 9% < CAR 12% Sehat 8% < CAR 9% Cukup Sehat 6% < CAR 8% Kurang Sehat 2013 21.588 123.509 17.48% SS 2014 24.230 133.352 18.17% SS CAR 6% Tidak Sehat
Kesimpulan dan Saran Kesehatan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Periode 2010-2014 dapat disimpulkan sebagai berikut: 1. risk profile berada dalam posisi SEHAT 2. GCG berada dalam posisi SANGAT SEHAT 3. Earning berada dalam posisi SEHAT 4. Capital berada pada posisi SEHAT Diharapkan PT Bank Danamon Indonesia, Tbk dapat konsisten mempertahankan kesehatan bank dengan memastikan semua faktor yang mempengaruhi kesehatan bank dalam keadaan SEHAT
Terima Kasih