BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai perantara keuangan (financial intermediary) antara pihak-pihak yang memiliki dana (surplus unit) dengan pihak-pihak yang memerlukan dana (deficit unit) serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu lintas pembayaran. Dengan kata lain bank merupakan suatu lembaga keuangan dengan usaha utamanya dibidang perbankan. Di samping itu, bank juga sebagai suatu industri yang dalam kegiatan usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat sehingga tingkat kesehatan bank perlu dipelihara. Kinerja merupakan salah satu faktor penting yang menunjukkan efektifitas dan efisiensi suatu organisasi dalam rangka mencapai tujuannya. Penilaian kinerja dimaksudkan untuk menilai keberhasilan suatu organisasi. Penurunan kinerja secara terus-menerus dapat menyebabkan terjadinya financial distress yaitu keadaan yang sangat sulit bahkan dapat dikatakan mendekati kebangkrutan. Model financial distress perlu untuk dikembangkan, karena dengan mengetahui kondisi financial distress perusahaan sejak dini diharapkan dapat dilakukan tindakan-tindakan untuk mengantisipasi kondisi yang mengarah pada kebangkrutan. Financial distress pada bank-bank apabila tidak segera diselesaikan akan berdampak besar pada bank-bank tersebut dengan hilangnya kepercayaan dari nasabah.
Inflasi yang rendah dan BI Rate yang terus turun pada tahun 2007 diharapkan dapat mendorong perbankan mengikuti gerak laju BI Rate dengan turut menurunkan suku bunganya. Dengan demikian, perbankan bisa mendorong ekspansi kredit, menekan kredit non performing loan (NPL), menaikkan loan to deposit ratio (LDR), serta menaikkan labanya. Selama ini, pesatnya pertumbuhan DPK belum mampu diiringi peningkatan kredit. Krisis moneter global memperlihatkan dampak yang mendalam di Indonesia di tahun 2008 lalu, Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan (DPNP) Bank Indonesia melakukan analisa peringatan dini (early warning analysis) melalui simulasi ketahanan industri perbankan (stress testing) dan melaporkan hasilnya kepada Rapat Dewan Gubernur BI. Dengan adanya laporan ini akan memberi informasi memadai mengenai kondisi dan kerentanan sistem keuangan dan perbankan guna mengambil keputusan yang bertujuan untuk mencegah krisis dan memelihara stabilitas sistem keuangan. Pengawas Bank pun akan mencermati profil bank-bank yang memperlihatkan indikasi penurunan kinerja likuiditasnya. Misalnya, hingga Februari 2009, setidaknya ada 19 bank berpotensi masuk pengawasan intensif BI karena angka kredit macet (NPL) di atas 5%. Meski tidak ada satu pun bank yang masuk dalam pengawasan khusus (SSU). Setidaknya, ada dua aspek sumber masalah yang dihadapi bank sebagai unit usaha bisnis yang tak lepas dari berbagai risiko. Faktor internal bank bisa menjadi sumber bank mengalami masalah bila bank itu dikelola dengan tidak hatihati khususnya dalam manajemen risiko, lemahnya pengendalian internal, campur tangan pemilik dalam operasional bank atau adanya kesalahan penetapan strategi
yang bermuara bank mengalami kerugian. Sedangkan faktor eksternal bank seperti perubahan lingkungan bisnis. Menurut Luciana dan Winny (2003) rasio keuangan CAMEL (CAR, BOPO) memiliki pengaruh yang signifikan terhadap prediksi kondisi bermasalah bank-bank umum swasta nasional di Indonesia, sedangkan rasio CAMEL yang digunakan sebagai variable independen ETA, RORA, ALR, NPM, OPM, ROA, PBTA, EATER, dan LDR tidak berpengaruh secara signifikan terhadap prediksi kondisi bermasalah perbankan. Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman likuidasi bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja lebih keras. Dampak persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil. Penggunaan analisis rasio keuangan sebagai alat untuk mengetahui kondisi bank atau yang dikenal dengan Analisis Tingkat Kesehatan Bank merupakan penilaian terhadap hasil usaha bank dalam kurun waktu tertentu dan faktor yang mempengaruhinya, dengan menggunakan alat yang disebut CAMEL Rating System yaitu, Permodalan (Capital), Kualitas Aktiva Produktif (Assets Quality), Manajemen (Management), Rentabilitas (Earning Ability), dan Likuiditas (Liquidity). Indikator yang berunsurkan variabel CAMEL dalam penelitian ini, meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL), Return on Equity (ROE), dan Return on Asset (ROA). Berdasarkan uraian di atas, peneliti berkeinginan untuk mengetahui lebih mendalam bagaimana peranan model analisis CAMEL untuk memprediksi gejala financial distress pada sektor perbankan. Penelitian ini lebih terfokus untuk
memprediksi gejala financial distress perbankan yang go publik. Maka dengan alasan sebagaimana telah diungkapkan di atas judul penelitian ini adalah Model Analisis Camel untuk Memprediksi Gejala Financial Distress pada Sektor Perbankan yang Go Publik di BEI. B. Perumusan Masalah Berdasarkan latar belakang di atas, maka penulis dapat merumuskan masalah mengenai apakah model analisis CAMEL dapat digunakan untuk memprediksi gejala financial distress baik secara parsial maupun simultan pada Sektor Perbankan yang Go Publik di BEI? C. Tujuan Penelitian Penelitian ini bertujuan untuk dapat mengetahui model analisis CAMEL dapat digunakan untuk memprediksi gejala financial distress pada Sektor Perbankan yang Go Publik baik secara parsial maupun secara simultan. D. Manfaat Penelitian Dengan adanya penelitian ini, maka diharapkan akan memperoleh manfaat sebagai berikut : 1. Menambah ilmu pengetahuan secara lebih mendalam mengenai model analisis CAMEL digunakan sebagai alat bantu dalam memprediksi gejala financial distress pada sektor perbankan khususnya yang Go Publik.
2. Memberikan informasi bagi pihak internal dan eksternal perbankan mengenai analisis yang sangat dominan dalam memprediksikan financial distress 3. Menambah bahan referensi bagi para akademis, dosen dan mahasiswa dalam melakukan penelitian berikutnya.