KEMENTERIAN KEUANGAN DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA MELALUI KPPN TAHUN 2017 DIREKTORAT PELAKSANAAN ANGGARAN AGUSTUS 2017 Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan
PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA TA 2017 PELAKSANAAN PENYALURAN 1. Penyaluran melalui KPPN dilaksanakan berdasarkan PMK nomor 112/PMK.07/2017 tentang Perubahan PMK nomor 50/PMK.07/2017 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dan Peraturan Dirjen Perbendaharaan nomor PER-4/PB/2017 tentang Petunjuk Teknis Penyaluran Dana Alokasi Khusus Fisik dan Dana Desa pada Direktorat Jenderal Perbendaharaan. 2. Penyaluran DAK Fisik Triwulan I dan Dana Desa Tahap I TA 2017 dilaksanakan berdasarkan rekomendasi dari Ditjen Perimbangan Keuangan (Dit. Dana Perimbangan dan Dit. Pembiayaan dan Transfer Non Dana Perimbangan) yang ditindaklanjuti Direktur PA selaku Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa untuk disampaikan kepada KPPN selaku KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa. 3. Penyaluran DAK Fisik Triwulan II, III. IV dan Dana Desa Tahap II 2017 dilaksanakan berdasarkan kinerja penyerapan dan capaian output yang dilaporkan dan di-input oleh Pemda melalui Aplikasi berbasis web () 4. Pelaksanaan penyaluran oleh KPPN dilakukan oleh KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa yang terdiri dari PPK BUN dan PPSPM BUN melalui aplikasi SAKTI. 5. Pencairan dana dilakukan melalui penerbitan SP2D yang ditujukan ke rekening Pemerintah Daerah (pencairan dana dari RKUN ke RKUD). 2
Tujuan penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa melalui KPPN SUMUT 11 KPPN ACEH 7 KPPN BABEL 2 KPPN RIAU 3 KPPN SUMBAR 6 KPPN SUMSEL 5 KPPN BENGKULU 4 KPPN LAMPUNG 4 KPPN BANTEN 3 KPPN JAMBI 5 KPPN DKI JKT 10 KPPN JABAR 12 KPPN DIY 3 KPPN KALBAR 6 KPPN KEPRI 2 KPPN JATENG 15 KPPN KALSEL 5 KPPN KALTENG 4 KPPN JATIM 15 KPPN BALI 3 KPPN KALTIM 5 KPPN NTB 4 KPPN SULBAR 2 KPPN SULSEL 9 KPPN NTT 6 KPPN SULTENG 4 KPPN SULTRA 4 KPPN GORONTALO 2 KPPN SULUT 4 KPPN MALUKU UTARA 2 KPPN MALUKU 4 KPPN Tujuan penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa melalui KPPN diseluruh Indonesia PAPUA BARAT 3 KPPN PAPUA 7 KPPN Pemerintah telah berkomitmen secara bertahap meningkatkan alokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD). Saat ini alokasi anggaran TKDD di APBN 2017 telah melampaui alokasi anggaran Kementerian/Lembaga. Sebagai konsekuensinya diperlukan pelayanan, koordinasi dan monitoring evaluasi yang lebih efektif terhadap kinerja pelaksanaan anggaran Pusat dan Daerah. Mendekatkan pelayanan Kementerian Keuangan terhadap Pemerintah Daerah melalui 171 Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) yang tersebar di seluruh Indonesia Meningkatkan efisiensi koordinasi dan konsultasi antara Pemerintah Daerah dengan Kementerian Keuangan Meningkatkan efektivitas monitoring dan evaluasi serta analisis kinerja pelaksanaan anggaran pusat dan daerah 3
ALUR PENYALURAN DAK FISIK & DANA DESA SECARA UMUM PERSIAPAN DIPA Petikan PROSES PENYALURAN DAK FISIK/DANA DESA DI KPPN REKAPITULASI KPA Penyalur Menyusun RPD PELAPORAN DJPK DOK. PERSY. REKAPITULASI DOK. PERSY. Data Supplier Koordinator KPA SK PPK-PPSPM UNDUH ADK DIPA DARI RKAKL DIPA ONLINE UNGGAH ADK DIPA KE SAKTI Data Supplier PPK VERIFIKASI SPP-LS SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD PENGUJIAN Kanwil DJPBN KPA Penyaluran SP2D PENGUJIAN PEMDA SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD PPSPM Khusus Dana Desa SPM-LS RKUN RKUD RKD
ALUR PERSIAPAN PENYALURAN DAK FISIK & DANA DESA DJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran KPPN Selaku Kuasa BUN Menerbitkan DIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa Pasal 4 Menetapkan SK PPK - PPSPM SK PPK- PPSPM Menyampaikan SK PPK PPSPM ke KPPN beserta spesimen tanda tangan PPSPM dan cap/stempel Satker Menyampaikan SK ke PPSPM disertai spesimen tanda tangan PPK PPSPM DIPA Petikan Menyampaikan DIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa Ke KPA Penyaluran melalui Koord, KPA DIPA Petikan Menyampaikan DIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa Ke KPA Penyaluran DIPA Petikan Pasal 7 KPA Penyaluran Menerima DIPA Petikan DAK Fisik & Dana Desa KPA Penyalur Menyampaikan SK ke PPK PPK Menyusun SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD RKAKL DIPA ONLINE Unduh ADK DIPA dari RKAKL DIPA Online Menetapkan SKPRTD DAK Fisik/SKPRDD SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD Unggah ADK DIPA ke Sakti SKPRTD DAK Fisik/ SKPRDD 5
ALUR PENYALURAN DAK FISIK PEMDA DJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran KPPN Selaku Kuasa BUN Menyampaikan dokumen persyaratan penyaluran Perda APBD Dok. Persyaratan Lainnya TW I Lap. Real. Penyerapan Dana & capaian output thn lalu TW II HANYA TW I softcopy Surat Pemberi tahuan Lap. Real. Penyerapan Dana & capaian output tw I, Daftar kontrak keg. (jika kontraktual) Perda APBD Rekap Perda REKAPITULASI Data Supplier REKAPITULASI Monitor Data Supplier Pasal 25 Data Supplier PPK REKAPITULASI Pasal 31 Pasal 11 Pasal 13 Pasal 28 VERIFIKASI SPP-LS KPA Penyaluran REKAPITULASI Pasal 29 SKPRTD DAK Fisik Data Supplier Menyusun RPD PENGUJIAN SP2D Pasal 32 TW III Lap. Real. Penyerapan Dana & capaian output tw II PENGUJIAN Pasal 30 TW IV PPSPM Lap. Real. Penyerapan Dana & capaian output tw III, lap. nilai rencana penyelesaian keg. RKUD Pasal 31 SPM-LS RKUN 6
ALUR PENYALURAN DANA DESA PEMDA DJPK Koordinator KPA KPA Penyaluran KPPN Selaku Kuasa BUN Menyampaikan dokumen persyaratan penyaluran Perda APBD TAHAP I Surat Pemberitahuan Perbup/walkot pembagian penetapan rincian setiap desa, Lap.realisasi penyaluran thn lalu, Lap. konsolidasi realisasi penyerapan & capaian ouput thn lalu TAHAP II HANYA TAHAP I softcopy Hardcopy Dok. Persyaratan Lainnya Perda APBD Rekap Perda REKAPITULASI Data Supplier REKAPITULASI Monitor Data Supplier Pasal 25 DOK. PERSY. Data Supplier PPK REKAPITULASI Pasal 31 Pasal 11 Pasal 13 Pasal 28 VERIFIKASI SPP-LS KPA Penyaluran REKAPITULASI DOK. PERSY. Pasal 29 SKPRDD Menyusun RPD Data Supplier PENGUJIAN SP2D Pasal 32 Lap.realisasi penyaluran tahap I, Lap. konsolidasi realisasi penyerapan & capaian output tahap I DESA PPSPM PENGUJIAN Pasal 30 Pasal 18 Pasal 31 SPM-LS RKD RKUD RKUN 7
ALUR PELAPORAN & AKUNTANSI PEMDA KPA Penyaluran Kanwil DJPBN Koordinator KPA DJPK Menyampaikan LKT & LRT LKT & LRT Pasal 34 LKT & LRT LKT & LRT Tembusan LKT & LRT REKAPITULASI LKT & LRT REKAPITULASI LKT & LRT REKAPITULASI LKT & LRT REKAPITULASI LKT & LRT LAP. REALISASI PENYALURAN, PENYERAPAN & CAP. OUTPUT DFDD Proses Pasal 36 UAKPA BUN LAP. REALISASI PENYALURAN, PENYERAPAN & CAP. OUTPUT DFDD UAKKPA BUN Pasal 39 LAP. REALISASI PENYALURAN, PENYERAPAN & CAP. OUTPUT DFDD PPA BUN - Beban Transfer DFDD - Realisasi Transfer DFDD - Piutang transfer DFDD - Utang Transfer DFDD Pasal 38 Rekon. data KPPN selaku Kuasa BUN LAP. KEUANGAN TK UAKPA BUN: - LRA - NERACA - LAP. OPERASIONAL - LAP. PERUBAHAN EKUITAS - CaLK LAP. KEUANGAN TK UAKKPA BUN: - LRA - NERACA - LAP. OPERASIONAL - LAP. PERUBAHAN EKUITAS - CaLK UAPBUN TRANSFER KE DAERAH & DANA DESA 8
Pokok Pokok Perubahan pada PMK 112/2017 (Revisi PMK 50/2017) BATAS WAKTU PENYALURAN DAK FISIK NON SEKALIGUS (TA 2017) BATAS WAKTU PENYAMPAIAN DOKUMEN DAK FISIK NON SEKALIGUS (TA 2017) PMK NOR 50/PMK.07/2017 Triwulan II paling lambat tanggal 30 Juni 2017; Triwulan III paling lambat tanggal 30 September 2017; dan Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017. Triwulan II paling lambat tanggal 21 Juli 2017; dan Triwulan III paling lambat tanggal 20 Oktober 2017. Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017. PMK NO 112/PMK.05/2017 Triwulan II paling cepat bulan Mei 2017 dan paling lambat tanggal 8 September 2017; Triwulan III paling cepat bulan September 2017 dan paling lambat tanggal 31 Oktober 2017; dan Triwulan IV paling cepat bulan November 2017 dan paling lambat tanggal 31 Desember 2017. Triwulan II paling lambat tanggal 31 Agustus 2017; Triwulan III paling lambat tanggal 21 Oktober 2017; dan Triwulan IV paling lambat tanggal 15 Desember 2017. BATAS WAKTU PENYAMPAIAN DOKUMEN DAK FISIK SEKALIGUS (TA 2017) Paling lambat tanggal 21 Juli. Paling lambat tanggal 31 Agustus. Dalam hal persyaratan penyaluran triwulan II dan triwulan III khusus untuk: 1. DAK Fisik Reguler Bidang Kesehatan dan KB, 2. DAK Fisik Penugasan Bidang Kesehatan, 3. DAK Fisik Afirmasi Bidang Kesehatan, 4. DAK Fisik Penugasan Bidang Pendidikan, 5. dan DAK Fisik Afirmasi Bidang Transportasi tidak dapat dipenuhi Tidak ada pengecualian untuk bidang-bidang tertentu, apabila persyaratan tidak terpenuhi maka tidak dapat salur pada triwulan berikutnya. Penyaluran triwulan II dan/atau triwulan III dapat disalurkan sekaligus pada triwulan IV BATAS WAKTU PENYALURAN DANA DESA TAHAP II (TA 2017) Tahap II, pada bulan Agustus 2017 sebesar 40% (empat puluh persen). Tahap II paling cepat bulan Agustus 2017 sebesar 40% (empat puluh persen). 9
Pagu dan Realisasi Penyaluran DAK Fisik Per tanggal 22 Agustus 2017 PAGU DAK FISIK Rp 58,34 T REALISASI Rp 27,71 T 47,49 % Realisasi Berdasarkan Jenis DAK FISIK Penyaluran per triwulan DAK AFFIRMASI PAGU: Rp 3,48 T 35% 6% DAK FISIK 59% DAK PENUGASAN PAGU: Rp 34,47 T 18 16 14 12 10 8 6 Rp 17,4 T Rp 17,4 T 100 % Rp 14,5 T 71 % Rp 10,28 T DAK REGULER PAGU: Rp 20,40 T 4 2 0 Pagu TW I Real. TW I Pagu TW II Real. TW II Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan
Monitoring Penyaluran DAK Fisik per 22 Agustus 2017 Kementerian Keuangan NO PROPINSI PEMDA PAGU DIPA REALISASI TRIWULAN I % REALISASI TRIWULAN II % REALISASI_TOTAL % 1 02 JAWA BARAT 28 3.227.452.079.000 966.660.069.000 30 491.224.811.050 15 1.457.884.880.050 45,17 2 03 JAWA TENGAH 36 3.252.827.505.000 972.303.573.000 30 682.069.488.400 21 1.654.373.061.400 50,86 3 04 DI YOGYAKARTA 6 473.323.901.000 139.940.017.000 30 61.491.330.100 13 201.431.347.100 42,56 4 05 JAWA TIMUR 39 4.143.383.094.000 1.238.971.083.000 30 860.529.972.250 21 2.099.501.055.250 50,67 5 06 ACEH 24 2.357.689.049.000 705.167.061.000 30 306.810.950.620 13 1.011.978.011.620 42,92 6 07 SUMATERA UTARA 34 3.351.776.961.000 1.001.876.074.000 30 390.422.747.050 12 1.392.298.821.050 41,54 7 08 SUMATERA BARAT 20 1.845.492.162.000 532.521.560.000 29 345.434.276.950 19 877.955.836.950 47,57 8 09 RIAU 13 1.213.756.678.000 362.105.170.000 30 103.810.699.620 9 465.915.869.620 38,39 9 10 JAMBI 12 986.249.191.000 295.292.015.000 30 161.828.215.000 16 457.120.230.000 46,35 10 11 SUMATERA SELATAN 18 1.881.545.393.000 563.407.211.000 30 352.722.736.000 19 916.129.947.000 48,69 11 12 LAMPUNG 16 2.031.907.908.000 609.995.707.000 30 489.577.752.030 24 1.099.573.459.030 54,12 12 13 KALIMANTAN BARAT 15 2.489.926.758.000 745.636.932.000 30 331.168.602.000 13 1.076.805.534.000 43,25 13 14 KALIMANTAN TENGAH 15 1.521.593.072.000 454.986.306.000 30 262.447.234.750 17 717.433.540.750 47,15 14 15 KALIMANTAN SELATAN 14 1.121.855.755.000 334.056.694.000 30 234.237.437.840 21 568.294.131.840 50,66 15 16 KALIMANTAN TIMUR 11 1.038.952.797.000 310.449.002.000 30 669.417.534.200 64 979.866.536.200 94,31 16 17 SULAWESI UTARA 16 1.880.042.183.000 562.923.371.000 30 390.054.926.000 21 952.978.297.000 50,69 17 18 SULAWESI TENGAH 14 1.897.944.546.000 567.871.661.000 30 357.962.594.000 19 925.834.255.000 48,78 18 19 SULAWESI SELATAN 25 3.143.302.065.000 940.192.316.000 30 744.939.901.950 24 1.685.132.217.950 53,61 19 20 SULAWESI TENGGARA 18 1.565.543.723.000 468.073.568.000 30 305.548.873.000 20 773.622.441.000 49,42 20 21 MALUKU 12 1.723.449.181.000 515.231.908.000 30 265.442.480.700 15 780.674.388.700 45,30 21 22 BALI 10 874.687.079.000 260.785.657.000 30 131.866.312.500 15 392.651.969.500 44,89 22 23 NUSA TENGGARA BARAT 11 1.685.504.560.000 504.471.282.000 30 298.721.149.000 18 803.192.431.000 47,65 23 24 NUSA TENGGARA TIMUR 23 2.891.283.557.000 851.847.715.000 29 392.313.917.300 14 1.244.161.632.300 43,03 24 25 PAPUA 30 3.963.515.682.000 1.187.895.186.000 30 332.208.832.010 8 1.520.104.018.010 38,35 25 26 BENGKULU 11 1.017.960.814.000 304.520.227.000 30 86.915.035.000 9 391.435.262.000 38,45 26 28 MALUKU UTARA 11 1.268.183.786.000 381.734.429.000 30 216.437.056.000 17 598.171.485.000 47,17 27 29 BANTEN 9 764.191.849.000 228.066.159.000 30 130.328.387.000 17 358.394.546.000 46,90 28 30 KEP BANGKA BELITUNG 8 647.657.159.000 193.514.801.000 30 92.425.072.000 14 285.939.873.000 44,15 29 31 GORONTALO 7 704.765.155.000 209.788.939.000 30 107.081.373.000 15 316.870.312.000 44,96 30 32 KEPULAUAN RIAU 8 664.932.819.000 199.040.418.000 30 54.129.838.000 8 253.170.256.000 38,07 31 33 PAPUA BARAT 14 1.252.804.841.000 374.941.148.000 30 121.284.806.000 10 496.225.954.000 39,61 32 34 SULAWESI BARAT 7 801.011.569.000 240.012.245.000 30 156.915.809.660 20 396.928.054.660 49,55 33 35 KALIMANTAN UTARA 6 657.697.565.000 196.310.086.000 30 357.168.666.000 54 553.478.752.000 84,15 TOTAL 541 58.342.210.436.000 17.420.589.590.000 30 10.284.938.816.980 18 27.705.528.406.980 47,49
TRILIUN RUPIAH Rp 60 T 60 50 40 30 20 10 Pagu dan Realisasi Penyaluran Dana Desa Tahap I Per tanggal 31 Juli 2017 Rp 35,8 T 59,7 % Penyaluran Dana Desa Tahap I kurang dari 60% karena ada desa hilang dan terdapat sisa dana di RKUD yang belum digunakan Penyaluran RKUD ke RKD Progress Penyaluran Dana Desa Tahap I Nilai Jml No. Periode Rekomendasi Realisasi Pemda (Miliar Rp) (Miliar Rp) 1. Periode 1 92 7.784,4 2. Periode 2 56 5.251,8 13.036,2 3. Periode 3 41 3.615,1 3.615,1 4. Periode 4 31 2.253,9 2.253,9 5. Periode 5 30 2.304,0 2.304,0 6. Periode 6 31 2.976,9 2.976.9 7. Periode 7 23 1.789,1 1.789,1 8. Periode 8 32 2.217,8 2.217,8 9. Periode 9 30 2.353,2 2.353,2 10. Periode 10 32 2.676,4 2.676,4 11. Periode 11 15 1.171,50 1.171,5 12. Periode 12 13 831,2 831,2 13. Periode 13 6 334,4 334,4 14. Periode 14 2 210,0 210,0 15. Periode 15 0 45,4 45,4 16 Periode 16 0 20,5 20,5 17 Periode 17 0 3,2 3,2 Total 434 35.838,8 35.838,8 - Pagu Realisasi RKUN RKUD RKD Rp 35,8 T Rp 35,8 T Rp 31,1 T 86,8 % Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 12
Monitoring Penyaluran Dana Desa Tahap I dari RKUD ke RKD PENYALURAN RKUN KE RKUD PENYALURAN RKUD KE RKD Kementerian PERSENTASE Keuangan NO PROVINSI PAGU DIPA (Rp) JUMLAH JUMLAH RKUD KE RKD JUMLAH DANA (Rp) JUMLAH DANA (Rp) DESA DESA (%) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 01 ACEH 4.892.571.795.000 6.497 2.929.865.690.479 4.264 1.933.868.132.665 66,0% 02 SUMATERA UTARA 4.197.972.490.000 5.418 2.461.476.018.721 3.674 1.440.807.753.553 58,5% 03 SUMATERA BARAT 796.538.971.000 928 446.864.374.400 784 390.254.595.996 87,3% 04 RIAU 1.269.305.925.000 1.592 760.376.959.339 1.532 721.095.472.056 94,8% 05 JAMBI 1.090.942.601.000 1.399 653.659.999.149 1.371 633.345.935.978 96,9% 06 SUMATERA SELATAN 2.267.261.445.000 2.859 1.354.343.584.601 2.843 1.351.033.573.753 99,8% 07 LAMPUNG 1.957.487.721.000 2.435 1.174.232.301.270 2.385 1.146.787.595.011 97,7% 08 BENGKULU 1.035.340.413.000 1.341 620.716.550.300 1.317 609.910.808.954 98,3% 09 BANGKA BELITUNG 261.661.579.000 309 156.996.945.000 301 151.930.134.452 96,8% 10 BANTEN 1.009.506.961.000 1.238 604.800.761.175 1.220 597.288.644.200 98,8% 12 JAWA BARAT 4.547.513.838.000 5.312 2.727.628.651.093 5.193 2.658.403.084.459 97,5% 13 JAWA TENGAH 6.384.442.058.000 7.809 3.830.405.647.461 6.873 3.471.738.872.696 90,6% 14 DI YOGYAKARTA 368.567.559.000 392 221.140.534.000 391 220.537.734.400 99,7% 15 JAWA TIMUR 6.339.556.181.000 7.724 3.798.705.711.046 7.632 3.755.718.217.810 98,9% 16 KALIMANTAN BARAT 1.616.725.259.000 2.031 969.168.039.898 1.858 868.407.231.482 89,6% 17 KALIMANTAN TENGAH 1.148.904.929.000 1.434 684.991.177.808 1.298 614.984.519.861 89,8% 18 KALIMANTAN SELATAN 1.430.375.412.000 1.865 855.736.810.798 1.833 841.565.570.751 98,3% 19 KALIMANTAN TIMUR 692.420.247.000 841 411.625.175.481 614 304.087.800.736 73,9% 20 BALI 537.258.505.000 636 322.355.057.400 636 322.355.102.778 100,0% 21 NUSA TENGGARA BARAT 865.014.066.000 995 518.650.761.634 993 515.481.000.548 99,4% 22 NUSA TENGGARA TIMUR 2.360.353.320.000 2.996 1.411.617.722.014 2.498 1.241.412.952.958 87,9% 23 SULAWESI SELATAN 1.820.518.240.000 2.257 1.090.438.884.880 2.150 1.045.039.824.451 95,8% 24 SULAWESI TENGAH 1.433.826.019.000 1.842 856.422.949.824 1.727 805.750.964.053 94,1% 25 SULAWESI TENGGARA 1.482.032.772.000 1.917 883.787.882.793 1.898 876.781.094.845 99,2% 26 GORONTALO 513.958.123.000 657 306.556.018.400 655 307.293.781.800 100,2% 27 SULAWESI UTARA 1.161.358.872.000 1.508 694.688.113.864 1.472 636.501.074.563 91,6% 28 MALUKU UTARA 832.406.416.000 1.064 498.845.241.400 1.014 465.822.787.707 93,4% 29 MALUKU 961.602.798.000 1.198 573.153.983.295 946 443.176.969.826 77,3% 30 PAPUA 4.300.947.518.000 5.420 2.567.129.097.033 3.441 1.518.712.401.544 59,2% 31 KEPULAUAN RIAU 228.182.536.000 275 136.909.520.000 273 135.929.848.180 99,3% 32 SULAWESI BARAT 461.094.687.000 575 276.380.921.000 567 272.747.724.233 98,7% 33 PAPUA BARAT 1.364.412.395.000 1.743 817.736.308.704 1.257 591.562.488.637 72,3% 34 KALIMANTAN UTARA 369.938.349.000 447 221.453.068.791 414 205.317.365.966 92,7% Grand Total 60.000.000.000.000 74.954 35.838.860.463.051 65.324 31.095.651.060.902 86,8%
LAPORAN KEUANGAN PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA PENGATURAN TERKAIT LAPORAN KEUANGAN PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA RINGKASAN LK TINGKAT UAKKPA BUN TRANSFER DAK FISIK & DANA DESA SEMESTER I TAHUN 2017 KPPN selaku KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa menyusun Lap. Keuangan tingkat UAKPA BUN Direktorat PA selaku Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa menyusun laporan keuangan tingkat UAKKPA BUN. Ditjen Perimbangan Keuangan selaku PPA BUN Pengelolaan TKDD menyusun Lap. Keuangan tingkat UAPBUN. Direktorat Akuntansi dan Pelaporan Keuangan selaku UABUN menyusun laporan keuangan tingkat UABUN. STATUS SELESAI 21 JULI 2017 STATUS SELESAI 25 JULI 2017 STATUS SELESAI 31 JULI 2017 No Komponen LK DAK Fisik Dana Desa Jumlah 1. LRA - Anggaran 58.342.210.436.000 60.000.000.000.000 118.342.210.436.000 - Realisasi 17.445.201.328.120 34.394.437.863.231 51.839.639.191.351 2. LO - Pendapatan - 258.809.200 258.809.200 - Beban 17.449.388.584.120 34.394.437.863.231 51.843.826.447.351 - Surplus/Defi sit (17.449.388.584.120) (34.394.179.054.031) (51.843.567.638.151) 3. Neraca - Aset - - -. - Kewajiban 4.187.256.000-4.187.256.000 - Ekuitas (4.187.256.000) - (4.187.256.000) 4. LPE - Ekuitas Awal - - - - Surplus/Defi (17.449.388.584.120) (34.394.179.054.031) (51.843.567.638.151) sit LO - Transaksi 17.445.201.328.120 34.394.179.054.031 51.839.380.382.151 antar entitas - Ekuitas Akhir (4.187.256.000) - (4.187.256.000) Laporan keuangan terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, Laporan Operasional (LO), Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) dan Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 14
MONITORING DAN EVALUASI PENYALURAN DANA DESA SPI, SISKEUDES Penggunaan KEMEN DES BPKP Pemberdayaan Masyarakat PEMDA KEMEN DAGRI Pengeluaran RKUD ke RKD PEMERINTAHAN DESA Dana Desa KEMENKEU KANWIL / KPPN Penggunaan Tata Kelola alokasi penyaluran capaian output Metode: 1. Data 2. Data Penyaluran oleh PEMDA 3. Kuesioner 4. FGD Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 15
Alur Pikir Pemantauan dan Evaluasi DAK Fisik dan Dana Desa KEBIJAKAN PENYALURAN OUTPUT OUTCE SINKRONISASI DAK FISIK REALISASI ANGGARAN OUTPUT / PENGGUNAAN KEBIJAKAN PEMDA PROVINSI K/L SUMBER LAIN DANA DESA REALISASI ANGGARAN OUTPUT / PENGGUNAAN KEBIJAKAN PEMDA MON SAKTI MON SAKTI KPPN FGD KANWIL FGD SIMTRADA KUNJUNGAN KUNJUNGAN STUDI KASUS STUDI KASUS
ILUSTRASI PEMANTAUAN DAN EVALUASI PENYALURAN DAK FISIK DAN DANA DESA KPA Penyalur KANWIL DJPB Koordinator KPA Persiapan Pemantauan dan evaluasi Persiapan Pemantauan dan evaluasi Persiapan Pemantauan dan evaluasi Dok. Persyaratan softcopy Penyaluran (hardcopy) Rencana Kegiatan SKPRTD; SKPRDD Rekomendasi Pelaksanaan Pemantauan dan evaluasi DAK FISIK Lap. Real. Penyaluran dari RKUD, Pelaksanaan kegiatan yang didanai DAK Fisik Capaian keluaran (Output) Prediksi DAK Fisik tidak memenuhi syarat penyaluran; Permasalahan yang dihadapi Pelaporan Pemantauan dan evaluasi Laporan KPA Dana Desa Pembagian dan penetapan besaran Dana Desa; Penyaluran Dana Desa dari RKUD ke RKD; Penyampaian laporan realisasi penyaluran dan laporan konsolidasi penyerapan Dana Desa; Sisa Dana Desa di RKUD; Pencapaian output Dana Desa; Outcome dari kegiatan yang dilakukan; Laporan Pemantauan dibuat Triwulanan, Disampaikan ke Kanwil DJPB paling lambat 5(lima) hari kerja setelah Triwulan berakhir Tim Pemantauan Melaksanaan Pemantauan dan Evaluasi Menerima Laporan dan melakukan Analisis Laporan KPA Penyalur Menyusun Laporan Pelaksanaan Pemantauan dan evaluasi ketepatan waktu dan jumlah penyaluran penyerapan/realisasi, dan capaian keluaran (output). Analisa Laporan KPA sinkronisasi pengelolaan anggaran pusat, Laporan KPA daerah, dan desa. Laporan Kanwil Pelaporan Pemantauan dan evaluasi Menganalisa dan membadingkan dana dengan Data KPA Penyalur Laporan Pemantauan dan Evaluasi dibuat Semesteran, Disampaikan kepada Koordinator KPA secara Semesteran paling lambat 10(sepuluh) hari kerja setelah Semester berakhir Tim Pemantauan Melaksanaan Pemantauan dan Evaluasi Secara Nasional Menerima Laporan dan melakukan Evaluasi Laporan Kanwil Menyusun Laporan 8 9 Pelaksanaan Pemantauan dan evaluasi Pelaporan Pemantauan dan evaluasi Menganalisa dan membadingkan dana dengan Data Kanwil Analisa Laporan Kanwil penyerapan/realisasi, dan capaian keluaran (output). Membuat rekomendasi sinkronisasi pengelolaan anggaran pusat, daerah, dan desa. Laporan Pemantauan dan Evaluasi dibuat Semesteran, Disampaikan kepada PPA BUN secara Semesteran Laporan Pemantauan 17
MEKANISME PEMANTAUAN DAN EVALUASI DAK FISIK DAN DANA DESA Pihak yang melakukan pemantauan dan Evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa, meliputi: 1. Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa; 2. Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan; 3. KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa. Pihak yang dilakukan pemantauan dan Evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa, antara lain: 1. Pemerintah Daerah: Badan Pengelolaan Keuangan Daerah (BPKAD) dan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD); 2. Desa; dan 3. Satker Kementerian/ Lembaga (K/L). Metodologi Pemantauan dan Evaluasi: 1. KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa: dapat menggunakan Analisa Deskriptif dan Analisis Vertikal 2. Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan: Analisa Komparatif, analisis spasial, dan analisis Horizontal. 3. Koordinator KPA Penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa: memberikan rekomendasi tindak lanjut dalam penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa Sumber Data Data pemantauan dan evaluasi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa dapat berupa: 1. Data Sekunder: Perpres APBN, data dari aplikasi, data dari aplikasi MON SAKTI, data dari SIMTRADA, Peraturan Daerah, Perkada, Perdes, Data BPS, Evaluasi Pelaksanaan Anggaran, Kajian Fiskal Regional, Pelaporan Pemerintah Daerah secara berkala,hasil pemantauan dan evaluasi periode sebelumnya, dan/atau Sumber lain yang dapat dipertanggungjawabkan antara lain berupa hasil audit, publikasi, buku, dan karya ilmiah lainnya; dan/atau 2. Data Primer: Kuisioner, Wawancara, Forum Group Discussion, Hasil pertemuan dengan instansi terkait, Seminar, Rakor, Kunjungan Lapangan. Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 18
MEKANISME PEMANTAUAN DAN EVALUASI PADA KPA PENYALUR DAK FISIK DAN DANA DESA Persiapan pemantauan KPA Penyalur DAK Fisik dan Dana Desa: 1. Menyiapkan dokumen persyaratan penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa yang disampaikan oleh pemerintah daerah di wilayah kerjanya masing-masing, melalui: a) Unduh dokumen dalam bentuk softcopy dari aplikasi ; b) Menggunakan dokumen dalam bentuk hardcopy dalam hal dokumen dalam bentuk softcopy tidak tersedia. 2. Dokumen rencana kegiatan dan target capaian realisasi dan output; 3. Dokumen rekomendasi penyaluran, SKPRTD dan SKPRDD. 4. dokumen proyeksi penyaluran DAK Fisik dan Dana Desa sampai akhir tahun anggaran Pemantauan Dana Desa, KPA Penyalur melakukan analisa terhadap: 1. Penerbitan peraturan bupati/walikota mengenai tata cara pembagian dan penetapan besaran Dana Desa; 2. Penyaluran Dana Desa dari RKUD ke RKD; 3. Penyampaian laporan realisasi penyaluran dan laporan konsolidasi penyerapan Dana Desa; 4. Sisa Dana Desa di RKUD; 5. Pencapaian output Dana Desa; Pemantauan DAK Fisik, KPA Penyalur melakukan analisa terhadap: 1. Realisasi pencairan dana DAK Fisik dari RKUD; 2. Pelaksanaan kegiatan yang didanai dari DAK Fisik; 3. Capaian keluaran (Output); 4. Prediksi DAK Fisik tidak memenuhi syarat penyaluran; 5. Proyeksi penyaluran sampai dengan akhir tahun anggaran; dan Permasalahan yang dihadapi Pemerintah Daerah dalam pelaksanaan kegiatan yang didanai dari DAK Fisik. Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 19
Transfer ke Daerah dan Dana Desa di Kab. Klaten Uraian PAGU REALISASI % DAU 1.305.212.809.000 825.311.520.000 63% DBH 37.630.290.000 29.856.310.451 79% 63% 79% 100% DAK 377.518.633.000 210.626.667.245 56% 56% 60% Dana Insentif Daerah 55.646.870.000 55.646.870.000 100% Dana Desa 311.087.447.000 186.652.467.200 60% Jumlah 2.087.096.049.000 1.308.093.834.896 63% DAU DBH DAK Dana Insentif Daerah PAGU REALISASI % Dana Desa Total Pagu TKDD Rp 2,09 Triliun, realisasi Rp 1,3 Trilun (s.d. 18 Agustus 2017)
Perbandingan Alokasi DAKFisik Kabupaten Klaten Provinsi Jawa Tengah Provinsi Lain Pagu Nasional Jawa Tengah Rp 3,25 T 5,6% Kab. Lain Jawa Tengah 58,3 T 3,25 T Kab. Klaten Rp 83,47 M 2,57% Pendidikan 17,13 Milyar Realisasi 9,42 Milyar Kesehatan 24,27Milyar Realisasi 13,35 Milyar Pertanian 5,94 Milyar Realisasi 3,26 Milyar Kelautan & Perikanan 1,69 Milyar Realisasi 931,1 juta Jalan 21,17 Milyar Realisasi 11,64 Milyar Irigasi 12,33 Milyar Realisasi 6,78 Milyar Pasar 923,9 juta Realisasi 757,7 juta Total realisasi DAK Fisik untuk Kabupaten Klaten s.d 18 Agustus 2017 sebesar Rp 46,15 Milyar (55,30%)
Perbandingan Alokasi Dana Desa Ponggok Kabupaten Klaten Provinsi Jawa Tengah Pagu Nasional Jawa Tengah Kab. Klaten Provinsi Lain Kab. Lain Ds. Lain 60 T 6,38 T 311,08 M Jawa Tengah Rp 6,38 T 10,6% Kab. Klaten Rp 311,08 M 4,9% Desa Ponggok Rp 793,67 juta 0,3% Perbandingan Pagu Dana Desa Tahun anggaran 2015-2017 2015 277,2 juta 2016 622,2 juta 2017 793,67 juta Telah disalurkan dari RKUN ke RKUD Kab. Klaten sebesar Rp186.652.467.200 (60%) tanggal 18 April 2017 Telah disalurkan dari RKUD ke RKDesa Ponggok sebesar Rp476.198.000 (60%) tanggal 10 Juli 2017 Rencana Penggunaan Dana Desa Tahun 2017 Pembangunan Infrastruktur (drainase dan daerah aliran sungai) Rp 743,7 juta Pemberdayaan Manusia Rp 50 juta
Pendanaan APBN 2017 di Kab. Klaten 01 Belanja K/L Menurut Bagian Anggaran (Rp. Miliar) 02 Beberapa Output Strategis Belanja K/L 315,4 Infrastruktur KEMENTERIAN AGAMA RI P O L R I 119,4 204,9 Pembangunan Tempat Pembuangan Sampah 3R Kab. Klaten (1 Kawasan) Jalan Nasional Kartosuro - Batas Kota Klaten (1 Paket) Rp 3,85 M Rp 2,46 M KEMENTERIAN PENDIDIKAN & KEBUDAYAAN RI KEMENTERIAN AGRARIA & TATA RUANG/ BPN 18,5 37,1 Pembangunan Manusia Pembangunan Gedung Perpustakaan Kampus III Klaten (1 Paket, 1200 M2) Rp 6,6 M MAHKAMAH AGUNG RI 14 Kesejahteraan 7 K/L lainnya 48,4 Total Anggaran: Rp 757,7 Miliar Alat dan Mesin Pertanian (132 unit) Fasilitas Sarana Pascapanen Tanaman Pangan (9 unit) Rp 1,76 M Rp 1,40 M
Ilustrasi Pemantauan dan Evaluasi DAK Fisik dan Dana Desa oleh KPA Penyalur Kabupaten Klaten Laporan Realisasi Penyerapan Dana dan Capaian Output Kegiatan KPPN KLATEN No. Jenis Bidang Pagu Distribusi Penyaluran Realisasi pembayaran dari RKUD melalui SP2D Daerah Triwulan Sebelumnya Triwulan Ini Kumulatif s.d Triwulan Ini Persenta se penyerap an dana Sisa Dana di RKUD Persentas e Capaian Output (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 1 Reguler 010 Pendidikan 17,135,303,000 9,424,415,000 3,908,500,000 0 3,908,500,000 41.47 % 5,515,915,000 0.00 % 020 Kesehatan 24,273,690,000 13,350,529,000 5,879,553,146 4,661,026,800 10,540,579,946 78.95 % 2,809,949,054 0.00 % 040 Pertanian 5,939,689,000 3,266,828,000 1,380,269,200 230,572,800 1,610,842,000 49.31 % 1,655,986,000 0.00 % 050 Kelautan dan Perikanan 1,693,033,000 931,167,000 498,571,000 258,545,800 757,116,800 81.31 % 174,050,200 0.00 % 2 Penugasan 120 Jalan 21.170.264.000 11.643.645.000 5.388.466.701 0 5.388.466.701 46.28 % 6.255.178.299 0.00 % 130 Irigasi 923.921.000 0 0 0 0 0 % 0 0.00 % 140 Pasar 12.330.607.000 6.781.833.000 2.972.584.700 0 2.972.584.700 43.83 % 3.809.248.300 0.00 % 3 Afirmasi - - - - - - - - - LAPORAN PENYALURAN DANA DESA TAHAP I TAHUN ANGGARAN 2017 KPPN KLATEN No Nama Pemda Pagu DIPA (Rp) Jumlah Desa Penerima Dana Desa Penyaluran dari RKUN ke RKUD (Rp) Penyaluran dari RKUD ke RKD Jumlah Uang (Rp) Jumlah Desa Penyaluran (%) Sisa Dana Desa di RKUD (Rp) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 1. Kab. Klaten 311.087.447.000 391 186.652.467.200 178,966,500,000 391 95.88 % 7.685.967.200 24
Ilustrasi Sinkronisasi APBN, APBD, dan Dana Desa di Kab. Klaten BEBERAPA OUTPUT STRATEGIS BELANJA : Dana APBN Dana APBD Dana Desa Infrastruktur Jalan Nasional Rp 2,46 M Rp 2 M Rp 500 JUTA Pembangunan Manusia Pembangunan Gedung Perpustakaan Kampus III Klaten Rp 6,6 M Kesejahteraan Alat dan Mesin Pertanian Rp 1,76 M Rp 750 JUTA Fasilitas Sarana Pascapanen Tanaman Pangan Rp 1,40 M Rp 600 JUTA Total Anggaran: Rp 757,7 Miliar Rp Rp
Komposisi Dana yang Masuk ke Desa APBD Kabupaten, 37.17% Lainnya 6.6% APBD Provinsi 1.55% DBH Pajak/Retribusi 0.35% Program K/L 0.82% PAD 0.45% Lainnya 0.48% Dana Desa 56.23% Transfer 2.95% Dana Desa Transfer APBD Kabupaten APBD Provinsi Program K/L DBH Pajak/Retribusi PAD Lainnya 26
Terima Kasih Direktorat Pelaksanaan Anggaran Integritas Profesionalisme Sinergi Pelayanan Kesempurnaan 27