PT HARTADINATA ABADI, Tbk LAPORAN KEUANGAN Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 serta tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016
PT HARTADINATA ABADI, Tbk DAFTAR ISI LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 30 JUNI 2017 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Surat Pernyataan Direksi tentang tanggung jawab atas Laporan Keuangan Laporan Keuangan Halaman Laporan Posisi Keuangan 1-2 Laporan Laba Rugi Komprehensif 3 Laporan Perubahan Ekuitas 4 Laporan Arus Kas 5 Catatan Atas Laporan Keuangan 6-12 **********************
LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 Juni 2017 Catatan 31 Desember 2016 30 Juni 2017 A S E T Aset Lancar Kas dan setara kas 2 21.071.062.095 327.365.182.482 Piutang : Piutang usaha 3.a 601.198.671.534 641.341.531.566 Piutang lain-lain 3.b 156.487.503 1.800.838.069 Persediaan 4 353.324.401.719 409.526.020.924 Beban dibayar dimuka 5 283.539.298 903.898.528 Aktiva Pajak Tangguhan 10.c 2.989.435.075 2.989.435.075 Biaya Emisi ditangguhkan 6 3.307.419.847 - Jumlah Aset Lancar 982.331.017.071 1.383.926.906.644 Aset Tidak Lancar Deposito Berjangka dijaminkan 7 7.300.000.000 7.300.000.000 Perolehan Aktiva Tetap 136.274.541.411 136.323.076.411 8 Akum.Peny.Aktiva Tetap (54.798.685.259) (57.960.786.382) Jumlah Aset Tidak Lancar 88.775.856.152 85.662.290.029 JUMLAH A S E T 1.071.106.873.223 1.469.589.196.673 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1
LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 Juni 2017 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Catatan 31 Desember 2016 30 Juni 2017 Hutang usaha 8 43.644.000 698.221.213 Hutang bank Jangka Pendek 9.a 444.893.745.000 444.893.745.000 Hutang pajak 10.a 36.116.881.729 57.638.259.750 Beban masih harus dibayar 11 3.066.820.267 2.178.529.187 Hutang Lainnya 12-405.104.986 Jumlah Kewajiban Lancar 484.121.090.996 505.813.860.136 Kewajiban Tidak Lancar Hutang bank Jangka Panjang 9.b 12.188.000.000 9.470.000.000 Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 13 5.496.059.746 6.043.861.887 Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 17.684.059.746 15.513.861.887 Jumlah Kewajiban 501.805.150.742 521.327.722.023 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500.000 per saham pada tahun 2016, dan Rp. 100,- per saham pada tahun 2017 Modal dasar - 40.000 saham pada tahun 2016 dan Modal dasar - 1.400.000.000. saham pada tahun 2017 Modal ditempatkan dan disetor penuh 40.000 saham, pada tahun 2016 dan 4.605.262.400 saham pada tahun 2017 14 20.000.000.000 460.526.240.000 Tambahan Modal disetor bersih 204.967.239.605 Saham di Setor Dimuka 330.000.000.000 Saldo laba 219.301.722.481 282.767.995.045 Jumlah Ekuitas 569.301.722.481 948.261.474.650 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1.071.106.873.223 1.469.589.196.673 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Catatan 30 Juni 2016 30 Juni 2017 PENDAPATAN 15 1.021.658.170.194 1.362.077.585.204 BEBAN POKOK PENDAPATAN 16 917.221.611.905 1.240.404.426.940 LABA KOTOR 104.436.558.289 121.673.158.264 BEBAN USAHA Beban penjualan 17.a 4.597.461.766 6.313.337.424 Beban administrasi dan umum 17.b 2.411.116.216 5.664.541.775 Jumlah Beban usaha 7.008.577.982 11.977.879.199 LABA USAHA 97.427.980.307 109.695.279.065 PENDAPATAN/ (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan (Beban) lain-lain 18 (25.049.420.787) (24.995.037.210) Jumlah Beban Lain-lain (25.049.420.787) (24.995.037.210) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 72.378.559.520 84.700.241.855 TAKSIRAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini 10.b (18.167.602.750) (21.233.969.291) JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 54.210.956.770 63.466.272.564 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Tambahan Modal Keterangan Modal Saham Saham disetor dimuka Saldo Laba Disetor Bersih Total Saldo 1 Januari 2016 20.000.000.000 - - 372.285.677.373 392.285.677.373 Laba bersih untuk Periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 54.210.956.770 54.210.956.770 Saldo 30 Juni 2016 20.000.000.000 - - 426.496.634.143 446.496.634.143 Saldo 1 Januari 2016 20.000.000.000 - - 372.285.677.373 392.285.677.373 Penambahan setoran Modal melalui Konversi utang pemegang saham - 5.461.000.000-5.461.000.000 Pembagian Deviden Saham 324.539.000.000 (324.539.000.000) - Laba tahun berjalan 171.555.045.108 171.555.045.108 Saldo 31 Desember 2016 20.000.000.000 330.000.000.000-219.301.722.481 569.301.722.481 Saldo 1 Januari 2017 20.000.000.000 330.000.000.000-219.301.722.481 569.301.722.481 Penambahan setoran Modal melalui Konversi utang pemegang saham 5.461.000.000-5.461.000.000 - Pembagian Deviden Saham 324.539.000.000-324.539.000.000 - Penawaran Umum Perdana 110.526.240.000 204.967.239.605-315.493.479.605 Laba tahun berjalan - 63.466.272.564 63.466.272.564 Saldo 30 Juni 2017 460.526.240.000-204.967.239.605 282.767.995.045 948.261.474.650 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4
LAPORAN ARUS KAS 30 Juni 2016 30 Juni 2017 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Penerimaan dari pelanggan 959.610.417.346 1.320.290.374.608 Pembayaran untuk : Pembayaran gaji dan tunjangan (1.682.485.700) (2.690.292.100) Pembayaran kepada pemasok dan Pembayaran diluar usaha (922.544.790.435) (1.299.329.726.552) Kas diperoleh dari operasi 35.383.141.211 18.270.355.956 Penerimaan dari (pembayaran untuk) : Pembayaran pajak (20.862.367.950) 287.408.730 Pendapatan bunga 317.771.346 Pembayaran Bunga Bank (25.217.734.787) (25.308.360.249) Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (10.696.961.526) (6.432.824.218) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan / penambahan aset tetap (Bersih) - (48.535.000) Perolehan / penambahan deposito berjangka - - Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas inves - (48.535.000) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan / (pembayaran) utang Bank Jk. Pendek - - Peambahan setoran Modal Saham - 315.493.479.605 Penambahan / (pembayaran) utang Bank Jk. Panjang (4.077.000.000) (2.718.000.000) Arus kas diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan (4.077.000.000) 312.775.479.605 KENAIKAN / (PENURUNAN) KAS DAN BANK (14.773.961.526) 306.294.120.387 Kas dan setara kas awal tahun - Perusahaan 22.049.505.134 21.071.062.095 SALDO AKHIR KAS DAN SETARA KAS 7.275.543.608 327.365.182.482 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum PT Hartadinata Abadi ("Perusahaan") berdiri berdasarkan Akta Pendirian Nomor 11 tanggal 29 Maret 2004 yang dibuat oleh Notaris Mayasari Soegiharto, Sarjana Hukum, Notaris di Kabupaten Bandung. Akta pendirian perusahaan telah mendapatkan pengesahan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Nomor : C-17631 HT.01.01 Tahun 2004 tanggal 15 Juli 2004, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 47 tanggal 14 Juni 2005, tambahan Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2005. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta terakhir no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta tentang peningkatan Modal Dasar, modal yang ditempatkan serta modal yang disetor Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- 0006270.AH.01.02. Tahun 2017, tanggal 14 Maret 2017. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, Perseroan bergerak dalam bidang usaha Perindustrian dan Perdagangan. b. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Berdasarkan Akta no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama : Ferriyady Hartadinata Komisaris : Fendy Wijaya Komisaris Independen : Suprihadi Usman Dewan Direksi Direktur Utama : Sandra Sunanto Direktur : Ong Deny Direktur : Cuncun Muliawan 2. KAS DAN SETARA KAS Kas ; Kas Rupiah ; 10.897.935.080 744.600.850 Jumlah Kas 10.897.935.080 744.600.850 Bank Rupiah ; PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 315.485.473.548 20.308.494.172 PT Bank Central Asia 981.773.854 17.967.073 Jumlah Bank 316.467.247.402 20.326.461.245 Jumlah Kas dan setara kas 327.365.182.482 21.071.062.095 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 3. PIUTANG a. Piutang dagang ; Piutang dagang Jawa Barat 442.407.513.588 419.173.704.247 Piutang dagang Luar Jawa Barat 198.934.017.978 188.486.647.843 Jumlah Piutang dagang 641.341.531.566 607.660.352.090 b. Piutang lain-lain ; Piutang lain-lain 1.800.838.069 156.487.503 Jumlah Piutang lain-lain 1.800.838.069 156.487.503 Jumlah Piutang 643.142.369.635 607.816.839.593 Umur Piutang dagang dapat di kategorikan sebagai berikut : - Kurang dari 30 hari 192.402.459.470 182.298.105.728-31 - 60 hari 389.935.651.192 369.457.494.274-61 - 90 hari 44.573.236.444 42.232.394.494 - Lebih dari 90 hari 7.610.348.202 7.210.677.374 Mengalami penurunan Nilai 6.819.836.258 6.461.680.556 Jumlah 641.341.531.566 607.660.352.425 4. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari : Persediaan barang : - Persediaan Barang Bahan Baku 121.142.060.017 118.837.118.022 - Persediaan Barang Pembantu 10.981.016.488 10.884.849.629 - Persediaan Barang Jadi 277.402.944.419 223.602.434.068 Jumlah Persediaan 409.526.020.924 353.324.401.718 5. BEBAN DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari : Beban Asuransi Dibayar dimuka (Prepaid Insurance) 319.108.128 283.539.298 Uang Muka Pembelian 510.000.000 Uang Muka Pajak PPh 25 74.790.400 Jumlah 903.898.528 283.539.298 6. BIAYA EMISI DITANGGUHKAN Akun ini terdiri dari : Biaya Emisi ditangguhkan - 3.307.419.847 Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 dan PSAK No 50 (Revisi 2014): "Instrumen keuangan: Penyajian". Biaya emisi saham yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penawaran umum perdana saham Perusahaan seperti fee pendaftaran dan komisi lain yang ditetapkan, fee yang dibayarkan kepada penasehat hukum, akuntan dan penasehat profesional lain, biaya percetakan, dsb, ditangguhkan dan akan diakui sebagai pengurang dari akun "Tambahan Modal Disetor" pada ekuitas ketika penawaran umum tersebut telah efektif. Sedangkan biaya-biaya lain yang tidak dapat diatribusikan secara langsung dengan penawaran umum tersebut ataupun biaya yang berkaitan dengan pencatatan saham di bursa efek atas saham yang sudah beredar, biaya yang berkaitan dengan dividen saham dan pemecahan nilai nominal saham, diakui sebagai beban pada saat terjadinya. 7
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 7. DEPOSITO BERJANGKA DIJAMINKAN Akun ini terdiri dari : Deposito Berjangka yang dijaminkan 7.300.000.000 7.300.000.000 Akun ini seluruhnya merupakan deposito berjangka dalam mata uang rupiah yang ditempatkan pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Deposito berjangka ini digunakan sebagai jaminanatas utang bank yang diperolehdari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk, tingkat suku bunga Deposito berkisar sebesar 5,5% pertahun. 8 ASET TETAP Nilai perolehan 31 Jan 2017 Penambahan Pengurangan 31 Jun 2017 Tanah 22.390.000.000 - - 22.390.000.000 Bangunan & Prasarana 32.948.836.584 - - 32.948.836.584 Peralatan kantor 284.567.500 48.535.000-333.102.500 Peralatan Mesin 78.935.137.327-78.935.137.327 Kendaraan 1.716.000.000 - - 1.716.000.000 Jumlah 136.274.541.411 48.535.000-136.323.076.411 Akumulasi penyusutan TAHUN 2017 Bangunan & Prasarana 9.314.047.379 823.720.915-10.137.768.294 Peralatan kantor 277.885.235 15.352.083-293.237.318 Peralatan Mesin 44.259.377.645 2.215.778.125-46.475.155.770 Kendaraan 947.375.000 107.250.000-1.054.625.000 Jumlah 54.798.685.259 3.162.101.123-57.960.786.382 Nilai buku 81.475.856.152 78.362.290.029 Nilai perolehan 31 Jan 2016 Penambahan Pengurangan 31 Des 2016 Tanah 22.390.000.000-22.390.000.000 Bangunan & Prasarana 32.948.836.584-32.948.836.584 Peralatan kantor 284.567.500 - - 284.567.500 Peralatan Mesin 78.935.137.327 78.935.137.327 Kendaraan 1.716.000.000 - - 1.716.000.000 Jumlah 136.274.541.411 - - 136.274.541.411 Akumulasi penyusutan TAHUN 2016 Bangunan & Prasarana 7.666.605.550 1.647.441.829-9.314.047.379 Peralatan kantor 255.512.655 22.372.580-277.885.235 Peralatan Mesin 39.740.171.395 4.519.206.250 44.259.377.645 Kendaraan 732.875.000 214.500.000-947.375.000 Jumlah 48.395.164.600 6.403.520.659-54.798.685.259 Nilai buku 87.879.376.811 81.475.856.152 Penambahan akumulasi penyusutan disajikan sebagai beban (HPP) dalam laporan laba rugi sebagai berikut : Beban Pokok Penjualan 3.039.499.040 5.081.833.733 Beban Adiminstrasi & Umum 122.602.083 1.321.686.926 Jumlah 3.162.101.123 6.403.520.659 8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 8. HUTANG USAHA Akun ini terdiri dari : PT Bintang Saudara Jayakarta 314.128.081 43.644.000 Pihak ke III - Lainnya 384.093.132-9. HUTANG BANK Jumlah 698.221.213 43.644.000 Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2016, akun ini merupakan utang usaha dalam mata uang Rupiah kepada PT Bintang Saudara Jayakarta, pihak ketiga, sehubungan dengan pembelian bahan baku persediaan. Tidak ada bunga ataupun jaminan yang secara khusus diberikan oleh Perusahaan sehubungan dengan utang usaha di atas. Pembayaran utang usaha umumnya diselesaikan dalam 30 hari. Akun ini terdiri dari : Jangka Pendek : a. PT Bank Mandiri (persero) Tbk - Kredit Modal Kerja 444.893.745.000 444.893.745.000 Jumlah 444.893.745.000 444.893.745.000 Jangka Panjang : b. PT Bank Mandiri (persero) Tbk - Kredit Investasi 9.470.000.000 12.188.000.000 Jumlah 9.470.000.000 12.188.000.000 Jumlah Hutang Bank 454.363.745.000 457.081.745.000 10. HUTANG PERPAJAKAN Akun ini terdiri dari : a. Utang Pajak Utang Pajak yang masih harus di setor ke Kas Negara, dengan rincian sebagai berikut : Pajak Penghasilan Pasal 21 (PPh 21) 45.759.542 49.808.580 Pajak Penghasilan Pasal 23 (PPh 23) 165.789.360 Pajak Penghasilan Pasal 25 (PPh 25) 21.233.969.291 Pajak Penghasilan Pasal 29 (PPh 29) 33.811.666.000 34.186.289.000 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 2.381.075.557 1.880.784.148 Jumlah 57.638.259.750 36.116.881.728 b. Estimasi pajak penghasilan badan Rekonsiliasi antara Manfaat (beban) pajak penghasilan dan hasil perkalian laba (rugi) akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : Laba sebelum estimasi beban Pajak penghasilan 84.700.241.855 127.275.276.972 Beda permanen : - Pajak Penghasilan Karyawan 264.774.305 - - Iuran dan Sumbangan 72.353.000 - - Beban yg tdk dapat dikurangkan untuk tujuan Fiska - 1.648.829.331 - Beban Imbalan Pasca Kerja 547.802.141 - - Penghasilan Bunga Bank (350.132.535) (91.874.029) Jumlah 534.796.911 1.556.955.302 Estimasi Laba (Rugi) Fiskal 85.235.038.766 128.832.232.274 Estimasi beban pajak penghasilan 21.308.759.691 31.818.819.293 Dikurangi : - Pajak Penghasilan Pasal 25 (74.790.400) - Estimasi Pajak Kurang (lebih) bayar 21.233.969.291 31.818.819.293 - Dampak Penyesuaian tahun sebelumnya sehubungan dengan T.A (77.678.450.342) Manfaat Pajak Penghasilan (44.302.675.748) 9
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN c. Pajak Tangguhan Liabilities Imbalan Pasca Kerja Cadangan Penurunan nilai Piutang Usaha 30 Juni 2017 Dikreditkan ke Dikreditkan ke Saldo Awal Laba Rugi Penghasilan Saldo Akhir Komprhenshif Lain 1.374.014.937 - - 1.374.014.937 1.615.420.138 - - 1.615.420.138 Jumlah 2.989.435.075 - - 2.989.435.075 11. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari : Biaya Bunga Yang Masih Harus Dibayar 1.017.020.773 1.168.097.793 Jasa Profesional yang Masih Harus dibayar 962.013.730 1.619.346.590 Biaya Listrik,Air & Telepon Yang Masih Harus dbayar 199.494.684 279.375.884 Jumlah 2.178.529.187 3.066.820.267 12 HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : Hutang Lain-lain 405.104.986 - Jumlah 405.104.986-13. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan mencatat liabilitas imbalan pascakerja berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT Sigma Prima Solusindo, aktuaris independen, dengan laporannya masing-masing tertanggal 16 Januari 2017 di mana menggunakan metode "Projected Unit Credit" dan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: Umur Pensiun Normal 55 tahun 55 tahun Tingkat diskonto 8,35% p.a 8,35% p.a Tingkat kenaikan Gaji 10% p.a 10% p.a Tingkat Mortalitas TMI-II-2011 TMI-II-2011 Rekonsiliasi nilai kini dari liabilitas imbalan pascakerja pada awal dan akhir tahun adalah sebagai berikut: Saldo Awal 5.496.059.746 4.369.911.984 Beban Jasa Kini 348.752.650 697.505.299 Beban Bunga 199.049.491 398.098.982 Kerugian (Keuntungan) aktuarial yang diakui pada komprehensif lain : Dampak Asumsi perubahan asumsi Keuangan - (1.250.063.943) Dampak Penyesuaian pengalaman - 1.280.607.424 Saldo Akhir 6.043.861.887 5.496.059.746 Rincian beban imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut : Beban Jasa Kini 348.752.650 697.505.299 Beban Bunga 199.049.491 398.098.982 Jumlah 547.802.141 1.095.604.281 Mutasi liabilitas imbalan pascakerja adalah sebagai berikut : Saldo Awal 5.496.059.746 4.369.911.984 Beban imbalan kerja karyawan tahun berjalan 547.802.141 1.095.604.281 Jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain - 30.543.481 10 6.043.861.887 5.496.059.746
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 14. MODAL SAHAM Berdasarkan Akta no. 36 tanggal 13 Maret 2017 yang dibuat oleh Leolin Jayayanti, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, susunan Pemegang Saham Perseroan adalah sebagai berikut : Pemegang saham Jumlah saham Prosentase Modal disetor (lembar) Kepemilikan (Rupiah) PT Terang Anugerah Abadi 3.362.530.000 73,01% 336.253.000.000 Fendy Wijaya 137.470.000 2,99% 13.747.000.000 Masyarakat 1.104.630.600 23,99% 110.463.060.000 ESA 631.800 0,01% 63.180.000 Jumlah 4.605.262.400 100% 460.526.240.000 15. PENJUALAN Penjualan ; 30 Juni 2017 30 Juni 2016 Grosir 1.244.125.993.222 917.336.654.435 Toko 117.826.591.983 104.321.515.759 Frenchise 125.000.000 - Jumlah 1.362.077.585.204 1.021.658.170.194 16. HARGA POKOK PENJUALAN Harga pokok pendapatan; 30 Juni 2017 30 Juni 2016 Pemakaian Bahan Baku 1.282.632.494.415 913.871.771.469 Tenaga Kerja Langsung 7.432.828.837 1.325.847.500 Jumlah Beban Produksi Langsung 1.290.065.323.252 915.197.618.969 Penyusutan 3.039.499.040 3.147.249.040 Bahan Pembantu Lainnya 658.540.600 1.296.857.600 Listrik 342.087.400 675.148.300 Perbaikan & Pemeliharaan 99.487.000 312.587.400 Jumlah Beban Produksi Tidak Langsung 4.139.614.040 5.431.842.340 Jumlah Beban Produksi 1.294.204.937.292 920.629.461.309 Persediaan Barang Jadi Saldo Awal 223.602.434.068 228.916.552.314 Saldo Akhir (277.402.944.419) (232.324.401.717) Harga Pokok Produksi 1.240.404.426.941 917.221.611.906 11
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 17. BEBAN USAHA a. Beban penjualan 30 Juni 2017 30 Juni 2016 Komisi Penjualan 4.701.734.064 3.064.974.511 Promosi & Iklan 1.611.603.360 1.532.487.255 Jumlah 6.313.337.424 4.597.461.766 b. Beban administrasi dan umum Uang Tebusan & Beban Pajak 384.357.205 23.586.400 Beban gaji, Upah & THR 2.479.463.100 1.682.485.700 Beban Jamsotek, Kesehatan 381.055.129 - Beban Imbalan Pasca Kerja 547.802.141 - Beban Tunjangan Uang Makan 144.510.900 265.359.800 Beban iuran & sumbangan & Entertaiment 169.628.800 12.750.000 Beban transportasi & Akomodasi dinas 347.020.640 143.675.800 Beban Pemeliharaan & Kebersihan Kantor 344.564.000 - Beban Keamanan 91.158.000 Beban penyusutan 122.602.083 119.294.116 Beban listrik, telepon dan air 84.968.500 101.107.000 Beban Asuransi 279.966.078 - Beban perlengkapan kantor 268.649.300 62.857.400 Beban Adm umum lainnya 18.795.900 - Jumlah Beban Administrasi & Umum 5.664.541.775 2.411.116.216 Jumlah Beban Usaha 11.977.879.199 7.008.577.982 18. PENGHASILAN & BEBAN LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2017 30 Juni 2016 Penghasilan bunga Bank 350.132.535 294.750.653 Pendapatan (Beban) Lain-lain diluar 613.190.505 439.053.495 Beban bunga Pinjaman - KMK & KI (25.958.360.249) (25.783.224.935) Jumlah (24.995.037.210) (25.049.420.787) 12