1 PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO SEHUBUNGAN DENGAN PENGELOLAAN RISIKO KREDIT PADA PT. BANK MANDIRI (PERSERO) TBK SKRIPSI Diajukan untuk melengkapi Tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk mencapai gelar Sarjana Hukum OLEH NEWY EARIANI E. R. SARAGI 060200006 (Hukum Ekonomi) Fakultas Hukum Medan 2010
2 KATA PENGANTAR Puji dan syukur Penulis ucapkan atas segala kasih dan berkat Tuhan Yesus yang melimpah sehingg Penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul: Penerapan Manajemen Risiko Sehubungan dengan Pengelolaan Risiko Kredit Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagai salah satu persyaratan untuk meraih gelah Sarjana Hukum di Jurusan Hukum Ekonomi pada Fakultas Hukum. Banyak pihak yang telah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini, oleh karena itu dengan sepenuh hati penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Bapak. DR. Runtung Sitepu, SH.M.Hum selaku Dekan Fakultas Hukum. Bapak DR. Suhaidi, SH. MH selaku Pembantu Dekan I Fakultas Hukum. Bapak Syafruddin Hsb SH, MH, DFM selaku Pembantu Dekan II Fakultas Hukum. Dan Bapak Muhammad Husni, SH, MH selaku Pembantu Dekan III Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. 2. Bapak Prof. DR. Bismar Nasution, SH. MH selaku Ketua Departemen Hukum Ekonomi juga selaku Dosen Pembimbing I, dan Ibu Prof. DR. Sunarmi SH. M.Hum selaku Sekretaris Jurusan Hukum Ekonomi dan dosen Pembimbing II, yang keduanya dengan penuh kesabaran membimbing Penulis selama melakukan penulisan skripsi ini hingga selesai.
3 3. Bapak Muhammad Husni, SH, MH selaku dosen penasehat akademik, dosen-dosen yang telah mendidik saya selama masa kuliah di Fakultas Hukum, dan para pegawai yang juga telah membantu Penulis selama masa perkuliahan di Fakultas Hukum. 4. Keluarga saya tercinta: Kedua orang tua saya Alam Saragi, dan Hotmaida Marpaung, atas segala kasih sayang, kesabaran, motivasi, dukungan serta doa-doanya yang telah menjadi sumber kekuatan bagi saya dalam menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih sedalam-dalamnya atas kasih sayang kalian yang tanpa henti membimbingku hingga saat ini. Serta terima kasih juga kepada adik-adikku, Alekson R. Saragi, Novita Briliani, Yohanes Marulitua, yang juga telah mendukungku di setiap hariku. 5. Kepada sahabat-sahabatku dan teman-teman di Fakultas Hukum terutama angkatan 2006, terima kasih atas segala pengertian dan dukungannya selama ini. Penulis menyadari sebagai seorang pemula dalam penulisan suatu karya ilmiah masih mempunyai banyak kekurangan dan ketidaksempurnaan baik dalam isi, penyusunan kalimat, maka Penulis mengharapkan kritik dan saran agar penulis dapat membuat karya ilmiah yang lebih sempurna kemudian. Akhir kata, Penulis mengucapkan terima kasih, Semoga Tuhan kiranya memberi perlindungan, petunjun dan anugerah-nya bagi kita sekalian dalam kehidupan sehari-hari di dalam mengemban tugas yang akan datang.
4 Medan, April 2010 Penulis
5 DAFTAR ISI Kata Pengantar...i Daftar Isi...iv Abstraksi...vii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang...1 B. Perumusan Masalah...9 C. Tujuan dan Manfaat Penulisan...10 D. Keaslian Penulisan...11 E. Tinjauan Kepustakaan...11 F. Metode Penulisan...13 G. Sistematika Penulisan...14 BAB II PENGATURAN DAN PEDOMAN MENGENAI MANAJEMEN RISIKO BAGI BANK UMUM BERDASARKAN PBI NO. 5/8/2003 Jo. 11/25/2009 A. Dasar Hukum...17 B. Pengertian dan Ruang Lingkup Manajemen Risiko...18 C. Pengawasan secara Aktif Oleh Dewan Komisaris dan Direksi Bank. 1. Kedudukan Direksi & Tanggung Jawabnya dalam Perseroan...24 2. Kedudukan Dewan Komisaris dan Tanggung Jawabnya dalam Perseroan...30 3. Tanggung Jawab Dewan Komisaris dan Direksi dalam Mengelola Risiko pada Ruang Lingkup Manajemen Risiko...36 D. Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit...53
6 E. Proses Pelaksanaan Manajemen Risiko...56 F. Pengendalian Intern dalam Pelaksanaan Manajemen Risiko...66 G. Peranan Komite Audit, Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko serta Audit Intern dalam Penerapan Manajemen Risiko 1. Komite Audit...68 2. Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko...72 3. Audit Intern (Auditur Internal)...74 H. Pelaporan dan Penilaian Penerapan Manajemen Risiko...79 BAB III PENGENDALIAN DAN PENGGUNAAN RISIKO KREDIT DALAM PERBANKAN A. Pengertian Risiko Kredit dan Aspek dalam Risiko Kredit...81 B. Penggunaan Analisis Kredit (Credit Analysis)...87 C. Pengendalian Portofolio...93 D. Pengelolaan Risiko dan Program Pengendalian Risiko Kredit...96 BAB IV PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO SEHUBUNGAN DENGAN PENGELOLAAN RISIKO KREDIT PADA PT. BANK MANDIRI TBK A. Visi, Misi, dan Strategi Bank Mandiri Menghadapi Risiko...131 B. Tata Kelola Risiko secara Terpadu...134 C. Kebijakan, Limit, Profil Risiko dan Tenaga Profesional Bidang Risiko...137 D. Persiapan Implementasi Basel II dan Dampaknya...140 E. Pengelolaan Risiko Kredit 1. Pengelolaan Risiko Kredit Segmen Corporate & Commercial...144
7 2. Pengelolaan Risiko Kredit & Mikro...146 F. Risiko Kredit 1. Individual Credit Risk...149 2. Risk Based Pricing...151 3. Risiko Portofolio Analisis dan Guideline...152 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan...155 B. Saran...160 DAFTAR PUSTAKA
8 ABSTRAKSI Bank merupakan salah satu komponen utama yang mendukung pertumbuhan ekonomi suatu negara. Salah satu fokus utama bisnis perbankan adalah laba. Untuk menghasilkan laba paling tidak ada 3 (tiga) hal yang perlu menjadi fokus utama, salah satunya adalah pelaksanaan manajemen risiko. Bank Indonesia sebagai bank sentral dan regulator juga telah mengeluarkan peraturan melalui PBI No. 5/8/2003 jo. PBI No. 11/25/2009 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Manajemen risiko adalah adalah serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank. Dalam menerapkan manajemen risiko tersebut terdapat beberapa permasalahan yang diatur dalam tugas akhir ini yaitu bagaimana pengaturan manajemen risiko melalui Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/2003 jo Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/2009 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, apa pengertian risiko dan bagaimana pengendalian dan analisis mengenai risiko, dan bagaimana penerapan manajemen risiko sehubungan dengan pengelolaan risiko kredit pada PT. Bank Mandiri (PERSERO) Tbk. Metode penulisan yang dilakukan dalam pengerjaan skripsi ini menggunakan metode penulisan normatif. Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/2009 adalah mengatur mengenai pengertian dari manajemen risiko, menetapkan kewajiban pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi dalam menjalankan manajemen risiko dalam sebuah bank. PBI juga mengatur mengenai kebijakan risiko dan rencana strategik yang harus dilaksanakan bank sesuai dengan visi dan misi yang terfokus pada risiko dan relevan dengan aktivitas fungsional Bank, mengatur proses pelaksanaan Manajemen Risiko dan pengendalian intern dalam Manajemen Risiko pada bank yang sekurang-kurangnya harus mampu secara tepat waktu mendeteksi segala kecurangan dan penyimpangan yang terjadi. Dalam PBI juga diatur mengenai Komite Audit, Komite Manajemen Risiko, dan Audit Intern. Dalam pengaturannya, Bank Indonesia telah mengeluarkan pengaturan penerapan manajemen risiko bagi bank umum dalam PBI No. 5/8/2009 jo. PBI No. 11/25/2009 dan Surat Edaran Bank Indonesia yang berupa pedoman bagi Bank. Bank wajib melaksanakan manajemen risiko tersebut untuk dapat bersaing dalam globalisasi sekarang ini. Tetapi dalam pengaturannya, secara tegas belum ada sanksi apabila penerapan manajemen risiko tidak dilaksanakan oleh Bank. Selain itu, tidak hanya Bank, Korporasi juga memerlukan manajemen risiko untuk menghindari dan mengatasi risiko, walaupun risiko yang dialami oleh bank dengan korporasi berbeda dan lebih variatif tetapi sampai saat ini pengaturan tersebut belum hadir dan direalisasikan untuk dijalankan oleh korporasi walaupun sebagian korporasi telah melakukan manajemen risiko.