1 ANALISIS PORTOFOLIO KREDIT (KONSUMTIF DAN PRODUKTIF) DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) Oleh DIAH RISMAYANTI H24051975 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
2 ABSTRAK Diah Rismayanti. H24051975. Analisis Portofolio Kredit (Konsumtif dan Produktif) Dan Pengaruhnya Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk). Di bawah bimbingan Farida Ratna Dewi. Kondisi perbankan Indonesia saat ini dihadapkan pada krisis keuangan global yang sangat mempengaruhi perekonomian nasional di Indonesia. Hal ini berimplikasi pada komposisi kredit perbankan yang setiap tahunnya mengalami perubahan yang signifikan. Oleh karena itu, setiap perbankan harus mampu untuk merumuskan strategi alokasi kredit yang tepat sehingga dapat menghasilkan laba yang optimal. Kredit berdasarkan tujuan penggunaannya pada PT Bank X terdiri dari kredit konsumtif (kredit konsumsi) dan kredit produ ktif (kredit modal kerja dan kredit investasi). Penelitian ini bertujuan (1) Menganalisis kontribusi dan pertumbuhan kredit konsumtif dan kredit produktif, (2) Menganalisis pengaruh kredit konsumtif terhadap laba, (3) Menganalisis pengaruh kredit produktif terhadap laba, dan (4) Menganalisis pengaruh portofolio kredit konsumtif dan kredit produktif terhadap laba. Penelitian dilakukan di PT Bank X Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder dari studi pustaka dan yang diperoleh dari perusahaan berupa laporan keuangan. Analisis menggunakan regresi linier berganda dengan pengolah data Minitab 14, analisis per komponen dan analisis trend. Dari penelitian didapatkan bahwa kontribusi pendapatan bunga pada PT Bank X didominasi oleh kredit modal kerja (14%) dan kredit investasi (9,96%). Kontribusi kredit konsumsi terhadap pendapatan masih kecil (2,62%), karena masih sedikitnya jumlah kredit yang disalurkan. Tetapi jika dilihat dari analisis trend yang dilakukan terhadap pendapatan bunga dari kredit konsumsi mengalami trend menaik. Kenaikan terbesar pada kredit konsumsi, kredit modal kerja dan kredit investasi terjadi pada tahun 2007 sebesar 1.501,50%, 141,20% dan 6,13% sedangkan kenaikan terkecil terjadi pada tahun 2000 sebesar -44,25%, -33,83% dan -48,80%. Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa kredit modal kerja, kredit investasi dan kredit konsumsi berpengaruh secara nyata terhadap laba dengan koefisien determinasi sebesar 99,9%. Setiap kenaikan pendapatan bunga kredit modal kerja sebesar Rp 1.000.000, mengakibatkan laba meningkat sebesar Rp 156.000, jika pendapatan bunga kredit investasi dinaikan sebesar Rp 1.000.000 maka laba akan meningkat sebesar Rp 2.582.000 dan jika pendapatan bunga kredit konsumsi dinaikan sebesar Rp 1.000.000 maka laba akan meningkat sebesar Rp 3.696.000. Dalam penelitian ini, portofolio kredit ditentukan berdasarkan pendapatan bunga. Berdasarkan hasil analisis, diperoleh portofolio kredit yaitu 58,07% kredit modal kerja, 25,62% kredit investasi dan 16,31% kredit konsumsi. Portofolio kredit tersebut akan meningkatkan laba sebesar Rp 224.451 juta (cateris paribus).
3 ANALISIS PORTOFOLIO KREDIT (KONSUMTIF DAN PRODUKTIF) DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI Pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh DIAH RISMAYANTI H24051975 DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN INSTITUT PERTANIAN BOGOR 2009
4 INSTITUT PERTANIAN BOGOR FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN ANALISIS PORTOFOLIO KREDIT (KONSUMTIF DAN PRODUKTIF) DAN PENGARUHNYA TERHADAP LABA (STUDI KASUS PT BANK X Tbk) SKRIPSI Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar SARJANA EKONOMI Pada Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Manajemen Institut Pertanian Bogor Oleh DIAH RISMAYANTI H24051975 Menyetujui, Mei 2009 Farida Ratna Dewi, SE. MM Dosen Pembimbing Mengetahui, Dr. Ir. Jono M. Munandar, M.Sc Ketua Departemen Tanggal lulus :
iv RIWAYAT HIDUP Penulis dilahirkan di Bogor pada 18 Desember 1987. Penulis merupakan anak pertama dari tiga bersaudara pasangan Drs. Rusdi dan Halimah. Penulis memulai pendidikan di TPA Riyadul Ulum tahun 1992, kemudian melanjutkan pendidikan di Sekolah Dasar Negeri Lebak Wangi pada tahun 1993. Tahun 1999, penulis melanjutkan pendidikan di Sekolah Lanjutan Tingkat Pertama Negeri 14 Depok dan pada tahun 2002 melanjutkan pendidikan di Sekolah Menengah Umum Negeri 6 Bogor pada program IPA. Pada tahun 2005, penulis diterima di Institut Pertanian Bogor melalui jalur Undangan Seleksi Masuk IPB (USMI) di Tingkat Persiapan Bersama (TPB) dan diterima di Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan manajemen pada tahun 2006. Selama menjalani perkuliahan, penulis berpartisipasi aktif dalam organisasi kemahasiswaan, yaitu himpunan profesi Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor yang bernama Center Of Management (COM@). Pada periode 2006-2007 dan 2007-2008 penulis menjabat sebagai staff Finance. Selain aktif di COM@, penulis juga aktif pada Unit Kegiatan Mahasiswa (UKM) MAX!! pada periode 2005-2006. Selain itu, penulis juga aktif pada kegiatan di lingkungan kampus seperti kepanitiaan (misalny a panitia Masa Perkenalan Departemen sebagai koordinator konsumsi), kegiatan olah raga seperti sportakuler dan OMI, seminar-seminar dan pelatihan. Penulis juga pernah menjadi staf pengajar manajemen keuangan yang diselenggarakan oleh Divisi Finance COM@ dalam program Kumulasi. Selain itu, penulis juga pernah melakukan kegiatan survai di kelurahan Pondok Jaya dan Bedahan dalam rangka Program Penanggulangan Kemiskinan yang diselenggarakan oleh BAPPEDA (Badan Perencanaan Pembangunan Daerah) Kota Depok tahun 2009.
v KATA PENGANTAR Alhamdulillah, segala puji dan syukur penulis panjatkan kekhadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, hidayah dan karunia-nya kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Skripsi ini disusun sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor. Skripsi ini mengambil judul Analisis Portofolio Kredit (Konsumtif dan Produktif) Dan Pengaruhnya Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk) dan bertujuan untuk mengetahui pertumbuhan dan pengaruh portofolio kredit terhadap laba. Penyusunan skripsi ini, penulis banyak dibantu oleh berbagai pihak baik secara moril maupun materiil. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1. Ibu Farida Ratna Dewi, SE, MM sebagai dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, saran, motivasi dan pengarahan kepada penulis. 2. Bapak Dr. Ir. Abdul Kohar, MSc dan Bapak Ir. Budi Purwanto, ME sebagai dosen penguji utama dalam sidang skripsi ini. Semua saran dan kritik Bapak merupakan hal yang sangat berharga dalam penyempurnaan skripsi ini. 3. Bapak Edwin dan pihak Learning Center Group PT Bank X Tbk yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melaksanakan penelitian serta memberikan masukan dan informasi demi terselesaikannya skripsi ini. 4. Seluruh Dosen Departemen Manajemen yang telah memberikan ilmu dan pengetahuan yang berguna bagi penulis, Kepala Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Manajemen dan staf atas bantuan selama penulis menyelesaikan perkuliahan. 5. Kedua orang tuaku (Bapak dan Ibu), adik -adikku (Ranggi dan Denny) dan seluruh keluarga besar yang senantiasa memberikan doa yang tulus, semangat dan kasih sayang kepada penulis. 6. Dewi, Try, Heni, Pei, Anggi, Levi, Faris, Ikbal, Riri dan Ira yang telah memberikan indahnya persahabatan, keceriaan dan kebersamaan selama ini
vi serta kasih sayang, motivasi dan masukan yang telah diberikan kepada penulis. 7. Sahabat-sahabat terbaik Manajemen Angkatan 42 yang selalu bersama-sama membuat kenangan dan persahabatan yang indah serta ilmu kehidupan yang diberikan. 8. Rekan-rekan satu bimbingan: Ria Agustina, Dedeh dan Andri Yuhan Cahyana, untuk kerjasama dan motivasi selama proses bimbingan dan penyusunan skripsi. 9. Lulud, Irsam, Bagus, Maya dan Dinda untuk motivasi dan masukan yang telah diberikan kepada penulis. 10. Semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT senantiasa memberikan pahala atas kebaikannya. Tidak ada kesempurnaan pada manusia. Penulis menyadari bahwa masih terdapat kekurangan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, kritik dan saran konstruktif sangat diperlukan untuk kemajuan yang lebih baik. Akhirnya, penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kemaslahatan umat dan bernilai ibadah dalam pandangan ALLAH SWT. Amin. Bogor, Mei 2009 Penulis
vii DAFTAR ISI ABSTRAK RIWAYAT HIDUP... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR LAMPIRAN... Halaman I. PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Perumusan Masalah... 3 1.3. Tujuan Penelitian... 4 1.4. Manfaat Penelitian... 4 1.5. Ruang Lingkup... 5 II. TINJAUAN PUSTAKA... 6 2.1. Bank... 6 2.1.1. Definisi Bank... 6 2.1.2. Fungsi dan Usaha Bank Umum... 6 2.1.3. Dana Bank... 8 2.2. Kredit... 8 2.2.1. Definisi Kredit... 8 2.2.2. Portofolio Kredit... 9 2.2.3. Fungsi dan Tujuan Kredit... 9 2.2.4. Jenis-jenis Kredit... 12 2.2.5. Karakteristik Kredit Konsumtif dan Kredit Produktif... 13 2.2.6. Unsur-unsur Kredit... 14 2.2.7. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit... 15 2.2.8. Aspek-aspek dalam Penilaian Kredit... 18 2.2.9. Prosedur Penerimaan dan Pengembalian Kredit... 21 2.3. Penelitian Terdahulu... 22 III. METODE PENELITIAN... 23 3.1. Kerangka Pemikiran... 23 3.2. Lokasi dan Waktu Penelitian... 25 3.3. Pengumpulan Data... 25 3.4. Pengolahan dan Analisis Data... 25 3.4.1. Analisis Korelasi... 25 3.4.2. Analisis Regresi Berganda... 26 3.4.3. Analisis Trend... 32 3.4.4. Analisis Per Komponen... 33 iv v vii ix x xi
viii IV. HASIL DAN PEMBAHASAN... 35 4.1. Gambaran Umum Perusahaan... 35 4.1.1. Sejarah PT Bank X Tbk... 35 4.1.2. Profil PT Bank X Tbk... 36 4.1.3. Visi, Misi, dan Budaya PT Bank X Tbk... 38 4.1.4. Produk dan Jasa PT Bank X Tbk... 38 4.1.5. Penyaluran Kredit PT Bank X Tbk... 44 4.1.6. Kebijakan Kredit... 44 4.2. Kontribusi Kredit dan Komponen-komponen Laba Rugi... 45 4.3. Analisis Per Komponen Penyaluran Kredit... 54 4.4. Pertumbuhan Kredit dan Komponen-komponen Laba Rugi... 55 4.5. Pertumbuhan Kredit dan Komponen-komponen Laba Rugi per Tahun... 58 4.6. Analisis Korelasi... 60 4.7. Analisis Komponen Utama... 63 4.8. Validasi model Portofolio Kredit... 66 4.8.1. Uji Normalitas... 66 4.8.2. Uji Multikolinearitas... 67 4.8.3. Uji Autokorelasi... 68 4.8.4. Uji Heteroskedastisitas... 68 4.9. Dampak Portofolio Kredit Konsumtif, Kredit Produktif, pendapatan Lain-lain dan Total Biaya... 69 4.9.1. Dampak Perubahan Secara Keseluruhan (Uji F)... 69 4.9.2. Dampak Perubahan Secara Parsial (Uji t)... 71 4.10.Hasil Dampak Perubahan Secara Parsial... 73 4.11.Penyusunan Portofolio Kredit... 77 4.12.Implikasi Manajerial... 81 KESIMPULAN DAN SARAN... 83 1. Kesimpulan... 83 2. Saran... 85 DAFTAR PUSTAKA... 86 LAMPIRAN... 88
ix DAFTAR TABEL No Halaman 1. Komposisi dana pihak ketiga (dalam miliar rupiah)... 53 2. Komposisi beban bunga kepada pihak ketiga (dalam miliar rupiah)... 54 3. Analisis per komponen terhadap penyaluran kredit... 55 4. Nilai korelasi antar variabel yang mempengaruhi laba... 61 5. Hasil pembakuan peubah-peubah X... 63 6. Skor komponen utama... 65 7. Nilai VIF dan p-value... 68 8. Dampak portofolio kredit, pendapatan lain-lain dan total biaya terhadap laba PT Bank X periode 1999-2007... 73 9. Hasil analisis portofolio kredit modal kerja, investasi dan kredit konsumsi... 80 10. Hasil analisis asumsi portofolio kredit terhadap laba (dalam juta)... 80