BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian Dalam penelitian ini objek dan data yang digunakan diperoleh dari laporan keuangan perbankan periode 2005-2009 dari Bank Indonesia. Objek penelitian untuk mengukur tingkat kesehatan bank dengan pendekatan CAMEL ini terdiri dari bank BUMN dan bank swasta. Hanya digunakan 2 bank yang mewakili bank BUMN dan swasta dikarenakan ketersediaan data yang memadai dari Bank Indonanesia untuk dilakukan penelitian terhadap 2 bank tersebut. Tabel 2 Objek Penelitian Untuk Tahun 2005 2009 Jenis bank Objek Penelitian Bank BUMN Bank Mandiri Bank Devisa Bank BCA Penulis mengunakan 2 bank tersebut karena, bank central asia merupakan bank swasta terbesar di Indonesia, dengan dibuktikan memperoleh beberapa penghargaan baik di dalam maupun diluar negeri. Sedangkan untuk Bank mandiri sebagai bagian dari program restrukturisasi perbankan yang dilaksanakan Pemerintak Indonesia, yaitu Bank Bumi Daya, Bank Dagang Negara, Bank Ekspor Impor Indonesai dan Bank Pembangunan Indonesia. Dengan menggunakan pendekatan CAMEL dalam mengukur tingkat kesehatan bank yang diperoleh dari laporan keuangan, maka variabel yang digunakan yaitu seperti yang terlihat pada tabel 2 dibawah ini. Tabel 3 21
Operasionalisasi Variabel 1 Variabel/Sub variable Indikator Skala/ukuran C : Capital A : Asset Quality Kinerja Bank M : Management Ordinal E : Earning Capacity L : Liqudity Pelaksanaan ketentuan khusus 3.2 Metode Penelitian Metode penelitian atau sering disebut dengan desain penelitian merupakan rencana tentang cara mengumpulkan dan menganalisis data agar dilaksanakan sesuai dengan tujuan penelitian. 1. Jenis, Metode dan Teknik Penelitian Jenis penelitian yang diambil adalah deskriptif (development) menjelaskan suatu fenomena yang dapat digunakan sebagai dasar pembuatan keputusan untuk memecahkan masalah bisnis. Teknik penelitiannya adalah kuantitatif. 2. Unit Analisis Unit analisis penelitian ini adalah mencakup industri perbankan yang diwakilkan dengan satu objek penelitian untuk setiap jenis bank sebagaimana telah disajikan pada tabel diatas. 3.3 Metode Analisis Metode analisis dalam penelitian ini adalah metode analisis deskriptif, yaitu metode yang digunakan untuk menggali faktor penyebab dari suatu permasalahan. Pengolahan data dilakukan dengan menggunakan perangkat lunak microsoft excel dan secara manual. -rasio yang digunakan dalam mengukur tingkat kesehatan bank adalah (selamet riyadi, 2003): 22
1. Faktor permodalan CAR (Capital Adequacy Ratio) adalah rasio kewajiban pemenuhan modal minimum yang harus dimiliki oleh bank. Ketentuan Bank Indonesia, bank yang dinyatakan kategori bank sehat harus memenuhi CAR paling sedikit 8 %. CAR = Aktiva Modal Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) Untuk CAR = 0 % atau negatif, nilai kredit = 0. Untuk setiap kenaikan 0,1 % nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100. Bobot CAMEL untuk rasio CAR adalah 25 %. 2. Kualitas aktiva produktif Penilaian meliputi dua rasio: a) aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap aktiva produktif (bad debt ratio) Aktiva BDR = Produktif yang Diklasifikasikan Total Aktiva Produktif Aktiva produktif meliputi kredit yang diberikan bank dan telah dicairkan, suratsurat berharga, penyertaan saham, dan tagihan pada bank lain. Untuk BDR = 15,5 % atau lebih, nilai kredit = 0. Untuk setiap penurunan 0,15 %, nilai ditambah 1 dengan maksimum 100. Bobot CAMEL untuk BDR adalah 25 % b) penyisihan penghapusan aktiva produktif yang dibentuk terhadap penyisihan penghapusan aktiva produktif yang wajib dibentuk 23
PPAP yang PPAP = PPAP Wajib Dibentuk Dibentuk Nilai kredit yang dihitung adalah sebagai berikut: Untuk rasio = 0 (tidak memiliki cadangan/penyisihan), nilai kredit = 0 Untuk setiap kenaikan sebesar 1%, nilai kredit yang ditambah 1 dengan maksimum 100. Bobot CAMEL untuk penyisihan/cadangan APYD = 5 % 3. Manajemen Penilaian kualitatif atas 2 aspek manajemen terdiri dari pertanyaan/pernyataan 85 untuk bank non devisa dan 100 untuk bank devisa, dengan perincian sebagai berikut: Manajemen umum 40 pertanyaan/pernyataan. Manajemen risiko 60 pertanyaan/pernyataan untuk bank Devisa atau 45 pertanyaan/pernyataan untuk bank devisa. Setiap pertanyaan/pernyataan diberikan pembobotan (range) nilai 0-4. 0 = lemah, berarti belum dilaksanakan 1 = diantara, baru mulai dilakukan/dipenuhi (diperkirakan baru 25 % dari yang seharusnya) 2 = diantara, sudah dilakukan/dipenuhi (diperkirakan baru 50 % dari yang seharusnya) 3 = diantara, sudah dilakukan/dipenuhi tetapi belum memenuhi kriteria Bank Indonesia (diperkirakan baru 75 % dari yang seharusnya) 4 = kuat, sudah dilakukan/dipenuhi sesuai ketentuan Bank Indonesia. 24
Nilai kredit = jumlah jawaban ya x 0,25 Bobot CAMEL untuk manajemen = 25 % 4. Rentabilitas Meliputi 2 rasio: a) laba terhadap rata-rata volume usaha (return on asset) ROA adalah rasio profitabilitas yang menunjukan perbandingan antara laba (sebelum pajak) dengan total asset bank, rasio ini menunjukan efisiensi pengelolaan asset yang dilakukan oleh bank. Laba Sebelum Pajak ROA = Total Aktiva Untuk ROA sebesar 100 % atau lebih, nilai kredit = 0 Untuk setiap kenaikan 0,015 % ditambah 1 dengan maksimum 100. Bobot CAMEL untuk ROA = 5 % b) biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) BOPO adalah rasio perbandingan antara biaya operasional dengan pendapatan operasional, semakin rendah tingkat rasio BOPO berarti semakin baik kinerja manajemen bank tersebut, karena lebih efisien dalam menggunakan sumberdaya yang ada di perusahaan. Beban Operasional BOPO = Pendapatan Operasioal 25
Untuk ROA sebesar 100 % atau lebih, nilai kredit = 0 Untuk setiap penurunan sebesar 0,08 %, nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100 Bobot CAMEL untuk BOPO = 5 % 5. Likuiditas Meliputi 2 rasio: a) kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar dalam rupiah. call money adalah perbandingan antara jumlah kewajiban bersih call money dan kas serta giro pada bank sentral. Kewajiban Bersih Call Money = Net Call Money Aktiva Lancar Nilai kredit yang dihitung adalah sebagai berikut: Untuk 100 % atau lebih, nilai kredit = 0 Untuk setiap penurunan sebesar 1 % nilai kredit ditambah 1 dengan maksimum 100 Bobot CAMEL untuk rasio kewajiban bersih call money = 5% b) kredit yang diberikan terhadap dana yang diterima oleh bank dalam rupiah dan valas (loan to deposit ratio). LDR adalah perbandingan antara total kredit yang diberikan dengan total dana pihak ketiga (DPK) yang dapat dihi,pun oleh bank. Jumlah Kredit yang Diberikan LDR = Dana Pihak Ketiga + KLBI + Modal Untuk LDR 110 % atau lebih, nilai kredit = 0 Inti 26
Untuk LDR dibawah 110 % nilai kredit = 100 Bobot CAMEL untuk LDR = 5 % 6. Pelaksanaan ketentuan khusus Tingkat kesehatan suatu bank umum sangat dipengaruhi oleh sanksi yang diberikan kepada bank yang bersangkutan dalam mematuhi/melaksanakan ketentuan-ketentuan perbankan sebagai berikut: a. Pelanggaran terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian kredit (BMPK). Apabila terjadi pelanggaran BMPK dengan tanpa melihat besarnya BMPK maupun jenisnya. Nilai kreditnya dikurangi 5. Untuk setiap kenaikan 1 % pelanggaran BMPK, nilai kreditnya dikurangi 0,05 dengan maksimum 10. b. Pelanggaran terhadap ketentuan Posisi Devisa Negara (PDN) untuk setiap 1 % pelanggaran PDN, nilai kredit dikurangi 0,05 dengan maksimum 5. 27