Performance Based Budgeting dalam Perencanaan dan Penganggaran Pemerintah Kota Bandung Diseminasi Hasil Litbang Bappeda Kota Bandung 2016 Hotel Grand Royal Panghegar, 29 November 2016
BAGAN ALUR IMPLEMENTASI E-BUDGETING DI KOTA BANDUNG
NO TAHAPAN JADWAL SESUAI PERMEN 54 2010 KONDISI EKSISTING 1. Musrenbang Kelurahan Januari 2. Musrenbang Kecamatan Februari 3. Forum SKPD (Penyusunan Renja SKPD) Maret 4. Musrenbang Kota Maret Kebijakan 5. Musrenbang Provinsi April penerapan e-budgeting 6. Input Renja SKPD April-Mei (sejak bulan 7. Penetapan RKPD Mei maret) 8. Pembahasan & Kesepakaan KUA antara KDH dgn DPRD 9. Pembahasan dan Kesepakatan PPAS antara KDH dgn DPRD Juni Juni 10. Penyusunan RKA-SKPD & RAPBD September 11. Pembahasan dan persetujuan Rancangan APBD dgn DPRD 12. Evaluasi Rancangan Perda APBD Oktober - November Desember 13. Penetapan Perda APBD Desember 14. Penyusunan DPA SKPD Desember Dengan diberlakukannya e-budgeting, maka penetapan RKPD 2017 tidak akan sesuai dengan jadwal, namun efektifitas dan efisiensi anggaran dapat terwujud
KENDALA DAN SOLUSI 1 2 3 4 5 Komponen (SSH,HSPK, dan ASB) masih belum lengkap Perubahan Mindset yg awalnya berbasis Pagu menjadi berbasis Kebutuhan (Detail RKA dan DPA sejak Tahap Awal Perencanan) Waktu Sosialisasi dan latihan yang sangat singkat Waktu penetapan RKPD 2017 tidak sesuai dengan jadwal Waktu penyesuaian sistem Aplikasi e-budgeting tetap berjalan (sambil proses input komponen dilengkapi) Dibutuhkan waktu dan perencanaan yang lebih matang dari setiap SKPD Penanganan khusus untuk SKPD yang memerlukan perhatian Diberlakukan implementasi e-budgeting secara penuh Sosialisasi serta pendampingan sambil berjalannya system e budgeting
POTRET APLIKASI PERENCANAAN DAN PENGGANGGARAN DI KOTA BANDUNG BELUM TERINTEGRASI NYA APLIKASI PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN APLIKASI PERENCANAAN BERDIRI SENDIRI Musrenbang RKPD Online APLIKASI PENGANGGARAN DAN PENATASUSAHAAN KEUANGAN BERDIRI SENDIRI - Simda Keuangan
Siklus Penyusunan APBD SIMDA Akhir Juli KUA-PPAS disampaikan KUA-PPA disepakati RKA SKPD disusun RAPBD disampaikan RAPBD dibahas RAPBD disetujui Perwal RKPD ditetapkan RENJA Perbaikan Raperda & Raperwal ditetapkan Raperda & Raperwal hasil Evaluasi Provinsi Raperda & Raperwal kirim ke Provinsi Musrenbang dan RKPD online MUSRENBANG KEL/KEC/ KOTA Januari Perbaikan Perda & Perwal disampaikan ke Provinsi Perda & Perwali APBD ditetapkan November Proses penyusunan KUA-PPA masih dilakukan secara manual ( belum menggunakan aplikasi berbasis web )
Konsep eplanning dan e-budgeting Dasar dan Proses Perencanaan Penganggaran
Perubahan Paradigma Penganggaran Eksisting Ide Awal Kebutuhan Pengajuan Anggaran Pemenuhan Rencana Detail Ide Awal Kebutuhan Rencana Detail Pengajuan Anggaran Pemenuhan 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
Sebelum e-planning dan e-budgeting Muncul kegiatan yang tidak direncanakan Hilang kegiatan yang sudah direncanakan Duplikasi kegiatan Besaran anggaran kegiatan tak terukur Pengendalian anggaran susah Tidak menggunakan standar belanja (komponen)
PEMISAHAN KEWENANGAN Ebudgeting Perencanaan dan Penganggaran TIM PENYELIA TIM PENYELIA MUSRENBANG TAPD BAPPEDA Urusan Program Kegiatan Pagu DPKAD Standar Harga Jenis Belanja Rekening Komponen SKPD Sub Title Volume Kegiatan Lokasi Jenis & Volume Komponen
Standar Satuan Harga Harga Satuan Pokok Kegiatan Analisa Standar Belanja KOMPONEN : STANDARISASI BIAYA KEGIATAN SSH 1 HSPK 1 SSH HSPK SSH 2 ASB HSPK 2 SSH 3 HSPK 3
ATPD Masyarakat BAPPEDA Pengendali PENGGUNA Sekretaris Daerah e-budgeting Walikota / Wakil Walikota DPKAD SKPD DPRD
Pemisahan Fungsi Login Pengguna SKPD TAPD Admin kegiatan dan uraian kegiatan Nomenklatur dan atribut (indikator) kegiatan admin Bappeda Uraian kegiatan (Rekening dan Komponen) admin DPKAD Fungsi Login Admin SKPD Pengelola akun ebudgeting SKPD Pembuat Kegiatan SKPD Otorisator input dan perubahan uraian kegiatan
Jenis dan Pelaksanaan Kegiatan Pemilahan jenis kegiatan Fisik Konstruksi Fisik Non Konstruksi Konsultansi Pengadaan Barang Jasa Lainnya Metoda Pelaksanaan Kegiatan Pihak ketiga Swakelola
Proses penginputan Kegiatan Login SKPD/UKPD Sumber Dana Waktu Pelaksanaan Approve Admin Login Admin User Lokasi Kegiatan Isi Atribut/ Indikator Lainnya Simpan Pilih Belanja Langsung Pilih Jenis Kegiatan Simpan Tambah Komponen Tambah Kegiatan Buat Nomenklatur Log Out Admin Pilih Kegiatan Indikator Nasional Pilih Template/non Template Login Staf/ Operator Pilih Belanja Langsung
EKSPEKTASI eplanning dan e-budgeting 1 Efisiensi Waktu 2 Penggunaan Standar Belanja Kegiatan 3 4 5 Pembagian kewenangan Secara Jelas Manajemen Kendali Perencanaan & Anggaran Kemudahan Akses 6 Monitoring Proses Perencanaan & Penganggaran 7 Analisa Kebijakan
Log Intervensi Data Kegiatan ID Posisi Log Kegiatan 1.06.1.06.01.19 Pagu Isi Komponen Urutan Nomor Kegiatan Bappeda Program Perencanaan Pengembangan Kota-Kota Menengah dan Urusan Besar Wajib Perencanaan Pembanguanan Urusan Wajib ID Edit Kegiatan dan Pagu
Log Intervensi Data Uraian RKA ID Penginput Rekening dan Komponen dalam RKA Rek dan Komponen Terinput
Belanja Langsung Rp. 39.861.493.329.050 Pagu Belanja Langsung Dinas Pendidikan Rp 673.988.728.417 Kegiatan PenyelenggaraaPendidi kan Anak Usia Dini Nilai 5.293.878.064 Sub Title Detail Nilai Rupiah 1 Pelaksanaan Lomba Gugus Paud Tingkat Provinsi Dan persiapan Tingkat Nasional 81.147.284 2 Penyelenggaraan Kegiatan Keaksaraan Dasar (KD) 241.795.056 3 Penyelenggaraan Pendidikan Anak Usia Dini Kelompok Bermain (KB) dan Paud SPS 4.970.935.724 Kode Rek. Uraian Rekening Nilai Rupiah 5.2.2.01.01 Belanja Alat Tulis Kantor 241.284 5.2.2.01.12 Belanja Hadiah Lomba/Penghargaan/Sourvenir 29.500.000 5.2.2.01.16 Belanja Dokumentasi, Dekorasi dan Publikasi 1.234.000 5.2.2.11.04 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia 20.192.000 [BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.02 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Rapat Snack Pelaksanaan Lomba Tingkat Provinsi 15 Orang X 1 kali 17.000 0 255.000 CONTOH STRUKTUR e-budgeting Total : 255.000 [BELANJA BARANG DAN JASA] 5.2.2.11.04 Belanja/Uang Makanan dan Minuman Peserta/Petugas/Panitia Konsumsi Persiapan Lomba Tingkat Nasional Konsumsi Pelaksanaan Lomba Tingkat Provinsi 16 Orang X 3 hari X 2 Keg 47.000 0 4.512.000 110 Orang X 3 hari 47.000 0 15.510.000 Snack Persiapan Lomba Tingkat Nasional 10 Orang X 1 kali 17.000 0 170.000 Total : 20.192.000
Tahapan Implemantasi Setelah Customize Aplikasi Selesai
Proses Implementasi ebudgeting Pemindahan Database Perencanaan ke ebudgeting BAPPEDA 1.Edit Urusan, Program dan Pagu 2.Edit Nomenklatur SKPD/UKPD dan Kegiatan 1. Penyesuaian Database 2. Pengisian Komponen dan Harga Satuan 3. Pembuatan Login yang diperlukan DPKAD 1.Edit Komponen 2.Pencetakan Buku PERDA dan PerGub APBD 3. Pembuatan Bahan Pembahasan DPRD dan Kemendagri 1.Entry Uraian 2.Usulan Komponen dan Harga 3.Penggunaan Komponen 4. Edit RKA/DPA SKPD 1.Edit RKA/DPA 2.Pencetakan RKA/DPA 3. Pengisian AKB (Anggaran Kas Bulanan)
Hambatan Implementasi Waktu Penyesuaian Sistem Komponen anggaran pada tingkat SSH, HSPK dan ASB belum lengkap Waktu Mulai Implementasi (Cut Off) Ketersediaan Utilitas Perubahan paradigma penyusunan anggaran RKA dan DPA Waktu sosialisasi dan latihan yang sangat singkat
Hasil Implementasi di DKI Jakarta Manfaat dan perubahan penyusunan APBD DKI Jakarta
Temuan Implementasi Kegiatan Yang Tidak Direncanakan Kurang memahami proses penganggaran MATERI ANGGARAN Dokumen DED tidak selalu digunakan dalam penganggaran Tidak memahami apa isi, maksud dan tujuan sebagian kegiatan Tidak Standarisasi Harga Satuan Kecenderungan memaksa habiskan Kecenderungan mendahulukan alokasi biaya pendukung kegiatan SKPD merasa tidak mengusulkan kegiatan
Perubahan di APBD Tereliminasi Duplikasi Anggaran Tidak ada kegiatan yang tidak direncanakan Nilai anggaran kegiatan lebih terukur Berkurangnya komponen belanja pendukung kegiatan Digunakannya standarisasi kegiatan dan harga Lebih mudah mengendalikan dan melakukan analisa
Saran Konsep Penguatan Fungsi dan Koordinasi TAPD Pengkajian Kembali PA/KPA Penerapan Komponen dan Standar Harga Pada Perencanaan 1 2 3 Penyederhanaan Nomenklatur Kegiatan Pengkajian Kembali Unit Kerja (UPT/UPK) Penyusunan Skenario Anggaran Porsi Belanja Modal 4 5 6 Pengalihan Belanja Pegawai (BL) menjadi Variable Kinerja Pegawai Pengembangan Sistem Pengendalian dan Penyerapan Pembukaan Akses Masyarakat ke ebudgeting 7 8 9
Terimakasih