DAFTAR PUSTAKA Horngren, C.T., W.T.Harrison Jr. M.A. Robinson, and T.H,secokusuno.2007 Akutansi Di Indonesia, Salemba Empat.Jakarta. Ikatan Akuntansi Indonesia.2007. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan, Salemba Empat. Jakarta. Jochen, R.Dr. 2003. Ekonomi Koperasi. Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro, Semarang. Kartasapoetra, G. 2007. Koperasi Indonesia. Rineke, Jakarta. Kieso, 2006. Intermediate Accounting. Salemba, Jakarta. Pachta, A., Bachtiar, R.M., Benemay, N.M.2007. Hukum Koperasi Indonesia, Prenada Media Group, Jakarta. S. R, Soemarso, 2005, Akuntansi Suatu Pengantar, Buku Dua Edisi Lima (revisi), Salemba Empat, Jakarta PSAK NO.27 (revisi 1998), (reformat 2007) Undangundang Republik Indonesia. No.25, Tahun 1992. Perkoperasian, Dekopin, Jakarta. Widiyanti, N. 2007. Manajemen Koperasi. Rineka Cipta, Jakarta.
KOPERASI WARGA UNIVERSITAS KRISTEN INDONESIA NERACA PER 31 DESEMBER 2008 DAN PER 31 DESEMBER 2009 A K T I V A P A S I V A 2008 2009 2008 2009 I. AKTIVA LANCAR IV. KEWAJIBAN LANCAR 1. Kas ditangan 1. Hutang Usaha Kas ditangan Rupiah (Rp) Rp 8,206,300.00 Rp 32,529,000.00 Hutang Dagang Rp 8,759,724.00 Rp Hutang Kepada YUKI Kijasera Rp 67,500,000.00 Rp 79,500,000.00 2. Kas di Bank Hutang Pinjaman Khusus Rp 669,000,000.00 Rp 709,500,000.00 Kas Bank INA Rp 138,859,180.00 Rp 459,703,642.00 Beban yg msh hrs dibyr Rp 4,952,500.00 Rp 18,299,250.00 Uang muka Penjualan Voucher FK Rp 175,000.00 Rp 1,300,000.00 Hutang Voucher Anggota Rp 1,800,000.00 Rp 8,015,000.00 Hutang Lainlain Rp 125,000.00 Rp Jumlah Kas Rp 147,065,480.00 Rp 492,232,642.00 Jumlah Hutang Usaha Rp 752,312,224.00 Rp 816,614,250.00 3. Piutang Usaha 2. Hutang Dana dan SHU Piutang Simpan Pinjam Rp 988,399,594.00 Rp 977,126,715.00 Dana Sosial Rp 40,000,000.00 Rp 20,350,000.00 Piutang Jasa Simpan Pinjam Rp 34,643,621.02 Rp 34,094,845.02 Dana Pendidikan Rp 15,000,000.00 Rp 30,000,000.00 Piutang Simpan Pinjam Khusus Rp 1,240,206,217.00 Rp 1,165,472,750.00 Dana Pembangunan Rp 20,000,000.00 Rp 20,000,000.00 Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Rp 70,592,571.00 Rp 81,561,982.00 Dana Kesejahteraan Karyawan Rp 6,852,557.02 Rp 10,398,724.08 Piutang Toko Rp 107,989,671.00 Rp 44,584,193.00 Dana B.Pengurus dan Pengawas Rp 29,694,407.66 Rp 45,061,129.28 Piutang SPK_Jk. Panjang Rp Rp 118,782,101.00 Piutang jasa SPK_Jk. Panjang Rp Rp 770,000.00 Piutang Sewa Rp 4,895,833.33 Rp 8,983,333.66 Piutang KPR Rp 196,545.84 Rp Jumlah Hutang Dana dan SHU Rp 111,546,964.68 Rp 125,809,853.36 Piutang Lain lain Rp 24,379,344.00 Rp 29,921,704.00 Piutang Listrik Rp Rp 2,654,768.00 Subtotal Piutang Usaha Rp 2,471,303,397.19 Rp 2,463,952,391.68 Piutang Laptop Rp Rp 162,348,478.00 Pendapatan jasa yang belum direalisasi Rp Rp (38,662,410.00) Rp Rp 123,686,068.00 Jumlah Piutang Usaha Rp 2,471,303,397.19 Rp 2,587,638,459.68 3. Kewajibaan Lancar Lainnya 4. Persediaan Barang Dagang Rp 42,643,321.34 Rp 73,703,460.46 5. Uang Muka B.op Lainlain Rp Hutang Kepada YUKI KPR Rp Rp Rp 2,513,946,718.53 Rp 2,661,341,920.14 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 19,781,944.77 Rp 28,808,333.73 Jaminan Qrat dan Botol Rp 1,008,300.00 Rp 1,008,300.00 Simpanan Sukarela Rp 19,897,094.00 Rp 26,397,717.00 Jumlah Aktiva Lancar Rp 2,661,012,198.53 Rp 3,153,574,562.14 Jumlah Kewajiban Lancar Lainnya Rp 40,687,338.77 Rp 56,214,350.73 II. AKTIVA TETAP Lampiran 1
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 904,546,527.45 Rp 998,638,454.09 1. Gedung Rp 287,519,358.88 Rp 287,519,358.88 Akumulasi Penyusutan Rp (143,230,834.77) Rp (154,012,810.73) Nilai Buku Gedung Rp 144,288,524.11 Rp 133,506,548.15 V. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2. Peralatan Rp 122,798,420.00 Rp 122,798,420.00 1. Hutang Kepada YUKI KPR Rp Rp Akumulasi Penyusutan Rp (99,702,686.67) Rp (108,005,803.01) 2. Pendapatan Diterima Dimuka Rp 10,166,666.67 Rp 14,925,000.00 Nilai Buku Peralatan Rp 23,095,733.33 Rp 14,792,616.99 3. Hutang Dana Jangka Panjang Dana Pembangunan Rp 2,280,646.54 Rp 2,280,646.54 3. Partisi Ruang Pembukuan Rp 1,700,000.00 Rp 1,700,000.00 Dana Sosial Rp 69,900,018.09 Rp 140,075,705.20 Akumulasi Penyusutan Rp (1,700,000.00) Rp (1,700,000.00) Dana Pendidikan Rp 59,706,042.58 Rp 62,740,886.13 Nilai Buku Rp Rp 4. Partisi Gudang Rp 1,197,000.00 Rp 1,197,000.00 Akumulasi Penyusutan Rp (877,800.00) Rp (1,057,350.00) Nilai Buku Rp 319,200.00 Rp 139,650.00 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang Rp 142,053,373.88 Rp 220,022,237.87 5. Program Komputerisasi Rp 12,000,000.00 Rp 12,000,000.00 Akumulasi Amortisasi Rp (5,400,000.00) Rp (7,200,000.00) Rp 6,600,000.00 Rp 4,800,000.00 Jumlah Aktiva Tetap Rp 174,303,457.44 Rp 153,238,815.14 VI. KEKAYAAN BERSIH III. AKTIVA LAIN LAIN 1. Simpanan Pokok Anggota Rp 13,180,000.00 Rp 12,035,000.00 1. Perizinan Telepon Rp 725,000.00 Rp 725,000.00 2. Simpanan Wajib Anggota Rp 826,907,500.00 Rp 1,074,793,500.00 2. Botol dan Qrat Rp 1,136,600.00 Rp 1,136,600.00 3. SHU Anggota Rp 792,036,266.83 Rp 894,311,358.82 3. Renovasi Kantin Rp 46,722,750.00 Rp 58,272,750.00 4. Donasi Rp 50,661,557.08 Rp 50,661,557.08 Akumulasi Penyusutan Rp (44,422,750.00) Rp (48,211,083.33) 5. Dana Cadangan Rp 110,092,022.73 Rp 68,274,536.08 Nilai Buku Rp 2,300,000.00 Rp 10,061,666.67 Jumlah Kekayaan Bersih Rp 1,792,877,346.63 Rp 2,100,075,951.98 Jumlah Aktiva Lain lain Rp 4,161,600.00 Rp 11,923,266.67 TOTAL AKTIVA Rp 2,839,477,255.97 Rp 3,318,736,643.94 TOTAL PASIVA Rp 2,839,477,255.98 Rp 3,318,736,643.94
KOPERASI WARGA UNIVERSITAS KRISTEN INDONESIA LAPORAN SISA HASIL USAHA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2008 DAN 31 DESEMBER 2009 Lampiran 2 KOPERASI WARGA UNIVERSITAS KRISTEN INDONESIA LAPORAN HARGA POKOK PENJUALAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2008 DAN 31 DESEMBER 2009 2008 2009 2008 2009 I. Penjualan Barang Toko Rp 808,994,256.00 Rp 941,659,009.00 Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Rp (686,065,991.13) Rp (851,188,116.88) SHU Kotor Penjualan Barang Toko Rp 122,928,264.87 Rp 90,470,892.12 Persediaan Barang Dagang, Awal Tahun Barang Toko Rp 32,378,687.47 Rp 41,545,821.34 II. Pendapatan Sewa dan Jasa Simpan Pinjam Minuman Rp 1,380,900.00 Rp 1,097,500.00 1. Pendapatan Sewa Rp 99,877,083.28 Rp 120,890,278.04 Rp 33,759,587.47 Rp 42,643,321.34 2. Pendapatan Jasa Simpan Pinjam Rp 156,133,830.00 Rp 140,478,314.00 3. Pendapatan Jasa Simpan Pinjam Khusus Rp 391,472,305.00 Rp 465,884,326.00 Pembelian Rp 673,082,232.00 Rp 867,701,964.00 4, Pendapatan Jasa SPK_R Rp 2,950,000.00 Rp Retur Pembelian Rp (696,107.00) Rp (1,291,208.00) 5. Penadapatan Jasa SPK Jk. Panjang Rp Rp 3,220,000.00 5. Pendapatan Jasa_Laptop Rp Rp 6,354,840.00 Minuman Rp 22,563,600.00 Rp 15,837,500.00 Rp 694,949,725.00 Rp 882,248,256.00 Jumlah Pendapatan Sewa dan Jasa Simpan P Rp 650,433,218.28 Rp 736,827,758.04 Barang Dagang Tersedia Diju Rp 728,709,312.47 Rp 924,891,577.34 SHU Kotor Operasi Rp 773,361,483.15 Rp 827,298,650.16 Persediaan Barang Dagang, Akhir Tahun III. Beban Operasi Rp 462,865,140.54 Rp 525,746,191.61 Barang Toko Rp 41,545,821.34 Rp 73,439,210.46 SHU Operasi Rp 310,496,342.61 Rp 301,552,458.55 Minuman Rp 1,097,500.00 Rp 264,250.00 Rp (42,643,321.34) Rp (73,703,460.46) IV. Pendapatan dan Beban Diluar Usaha Harga Pokok Penjualan Rp 686,065,991.13 Rp 851,188,116.88 Pendapatan Diluar Usaha Rp 29,326,094.00 Rp 45,072,135.00 Sisa Hasil Usaha Bersih Rp 339,822,436.61 Rp 346,624,593.55
KOPERASI WARGA UNIVERSITAS KRISTEN INDONESIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 Lampiran 3 Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Kas yang diterima dari Penjualan Barang Dagang Rp 786,404,487.00 Kas yang diterima dari Penjualan Laptop ( Piutang Pokok laptop ) Rp 23,113,932.00 Kas yang diterima dari Pendapatan Jasa Laptop Rp 6,354,840.00 Kas yang diterima dari Piutang Simpan Pinjam Rp 1,760,292,652.00 Kas yang diterima dari Piutang Jasa Simpan Pinjam Rp 139,380,856.00 Kas yang diterima dari Piutang Simpan Pinjam Khusus Rp 3,685,794,361.00 Kas yang diterima dari Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Rp 434,285,806.00 Kas yang diterima dari Piutang Simpan Pinjam Khusus Jk. Panjang Rp 9,118,694.00 Kas yang diterima dari Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Jk. Panja Rp 2,450,000.00 Kas yang diterima dari Sewa Rp 138,987,500.00 Kas yang diterima dari Piutang Lainlain Rp 113,568,740.00 Kas yang diterima dari Pendapatan Lainlain Rp 25,895,390.00 Kas yang diterima dari Hutang Pinjaman Khusus Rp 366,330,000.00 Kas yang diterima dari Piutang Denda Kijasera Rp 720,000.00 Kas yang diterima dari Uang Muka Penjualan Voucher _ FK Rp 11,400,000.00 Kas yang diterima dari Pendapatan Jasa Simpan Pinjam Rp 1,646,234.00 Kas yang diterima dari Pendapatan Jasa Simpan Pinjam Khusus Rp 20,629,109.00 Kas yang diterima dari Retur Pembelian Rp 479,000.00 Dikurangi: Pembayaran ke Pemasok Rp 749,988,576.00 Pembayaran ke Pembelian Laptop Rp 141,480,000.00 Penyaluran Simpan Pinjam Rp 1,749,019,773.00 Penyaluran Simpan Pinjam Khusus Rp 3,609,312,994.00 Penyaluran Simpan Pinjam Khusus Jk. Panjang Rp 127,900,795.00 Penyaluran Piutang Lainlain Rp 120,859,000.00 Pembayaran Beban Operasional Rp 465,292,632.00 Pembayaran Hutang YUKI Kijasera Rp 6,000,000.00 Pembayaran Hutang Pinjaman Khusus Rp 325,830,000.00 Pembayaran Hutang lainlain Rp 125,000.00 Rp 7,526,851,601.00 Rp (7,295,808,770.00) Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi Rp 231,042,831.00
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Perbaikan Renovasi Kantin Rp 11,550,000.00 Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan Kas yang diterima dari Simpanan Wajib Rp 330,810,000.00 Kas yang diterima dari Simpanan Pokok Rp 390,000.00 Kas yang diterima dari Simpanan Sukarela Rp 8,440,000.00 Rp 339,640,000.00 Rp (11,550,000.00) Dikurangi: Pembayaran Simpanan Wajib Rp 81,940,000.00 Pembayaran Simpanan Pokok Rp 1,521,000.00 Pembayaran Simpanan Sukarela Rp 1,918,060.00 Pembayaran Dana Sosial Rp 19,650,000.00 Pembayaran Dana Pendidikan Rp 17,053,000.00 Pembayaran SHU Anggota Rp 54,655,948.00 Pembayaran SHU Bawas,Barus & KKU Rp 30,247,475.00 Pembayaran SHU Karyawan Rp 6,980,186.00 Rp (213,965,669.00) Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan Rp 125,674,331.00 Kenaikan Kas Rp 345,167,162.00 Kas Per 1 Januari 2009 Rp 147,065,480.00 Kas Per 31 Desember 2009 Rp 492,232,642.00 Rp 345,167,162.00
A K T I V A I. AKTIVA LANCAR 1. Kas Kas kecil ditoko Rp 50,000 Kas di kasir Rp 32,479,000 Saldo uang kas per 31 Desember 2009 sebesar Rp 32,529,000 Lampiran 4 2. Bank Saldo Bank di Tabungan Bank INA per 31 Desenber 2009 Rp. 459.703.642,00 3. Piutang Usaha Kepada Anggota a. Piutang Simpan Pinjam Piutang atas pinjaman yang diberikan Koperasi kepada anggota dengan bunga 1,5% perbulan saldo menurun dengan jumlah angsuran maksimum 15X. Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 977.126.715,00 b. Piutang Jasa Simpan Pinjam Piutang jasa simpan pinjam per 31 Desember 2009 Rp. 34.094.845,02 c. Piutang Simpan Pinjam Khusus Piutang atas pinjaman yang diberikan Koperasi kepada anggota dengan bunga flat 2,5% perbulan dengan jumlah angsuran maksimum 10X. Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 1.165.822.330,00 d. Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Piutang jasa simpan pinjam khusus per 31 Desember 2009 Rp. 81.561.982,00 e. Piutang Toko Piutang atas penjualan barang dagang toko secara kredit kepada anggota. Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 45.099.193,00 f. Piutang Sewa Piutang sewa per 31 Desember 2009 Rp. 8.983.333,66 Yang terdiri dari: 1. Sewa Cakwe 150,000.00 2. Sewa Sampoerna 1,500,000.00 3. Sewa Handphone 200,000.00 4. Sewa wartel 6,000,000.00 5. Sewa Kijasera Tahunan 83,333.33 6. Sewa Kijasera Bulanan 1,050,000.00 8,983,333.66 g. Piutang Simpan Pinjam Khusus Jk. Panjang
Piutang simpan pinjam khusus Jk. Panjang per 31 Desember 2009 Rp. 118.782.101,00 h. Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Jk. Panjang Piutang Jasa Simpan Pinjam Khusus Jk. Panjang per 31 Desember 2009 Rp. 770.000,00 i. Piutang LainLain Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp 29.572.124,00 j. Piutang Listrik Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 2.632.768,00 k. Piutang Laptop Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 161.842.478,00 l. Pendapatan Jasa yang belum direalisasi Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 38.662.410,00 4. Persediaan Barang Dagang Persediaan barang dagangan toko dan minuman per 31 Desember 2009 Rp. 73.703.460,46 5. Uang Muka B.op Lainlain Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 0,00 II. AKTIVA TETAP 1. Gedung Harga Perolehan Rp 287,519,358.88 Akumulasi Penyusutan Rp (154,012,810.73) Nilai Buku Gedung per 31 Desember 2009 Rp 133,506,548.15 2. Peralatan Harga Perolehan Rp 122,798,420.00 Akumulasi Penyusutan Rp (108,005,803.01) Nilai Buku Peralatan per 31 Desember 2009 Rp 14,792,616.99 3. Partisi Ruang Pembukuan Harga Perolehan Rp 1,700,000.00 Akumulasi Penyusutan Rp (1,700,000.00) Nilai Buku Partisi Ruang Pembukuan per 31 Desember 2009 Rp 4. Partisi Ruang Gudang Harga Perolehan Rp 1,197,000.00 Akumulasi Penyusutan Rp (1,057,350.00)
Nilai Buku Partisi Ruang Gudang per 31 Desember 2009 Rp 139,650.00 5. Program Komputerisasi Harga Perolehan Rp 12,000,000.00 Akumulasi Amortisasi Rp (7,200,000.00) Nilai Buku Program Komputerisasi Per 31 Desember 2009 Rp 4,800,000.00 III. AKTIVA LAINLAIN 1. Perizinan Telepon Perizinan merupakan biaya pemasangan telepon ke KWUKI. Saldo per 31 Desember 2009 Rp 725.000,00 2. Botol dan Qrat Uang Jaminan Botol dan Qrat yang diberikan KWUKI kepada pemasok minuman. Saldo per 31 Desember 2009 Rp 1,136.600,00 3. Renovasi Kantin Harga Perolehan Rp 58,272,750.00 Akumulasi Penyusutan Rp (48,211,083.33) Nilai Buku Peralatan per 31 Desember 2009 Rp 10,061,666.67 Rincian Aktiva Tetap dan Renovasi Kantin terlampir P A S I V A IV. KEWAJIBAN LANCAR 1. Hutang Usaha a. Hutang Dagang Hutang atas pembelian barang toko. Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 0,00 b. Hutang Kepada YUKI_Kijasera Hutang kepada YUKI atas penyewaan kantin Kijasera. Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp 79.500.000,00 c. Hutang Pinjaman Khusus Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 709.500.000,00 Pinjaman yang berasal dari anggota dengan bunga 1,5 % per bulan sebagai salah satu sumber dana simpan pinjam khusus. Dengan syarat pinjaman tersebut harus didepositokan dalam jangka waktu minimal 6 bulan dan besarnya jumlah yang dipinjamkan minimal Rp 5,000,000,00. d. Beban yang masih harus dibayar Beban yang masih harus dibayar adalah beban yang timbul karena adanya pinjaman yang berasal dari anggota, dengan bunga 1.5 % per bulan. Saldo per 31 Desember 2009 Rp. 18.299.250,00
2. Hutang Dana Jangka Pendek a. Dana Sosial Saldo Dana Sosial per 31 Desember 2009 Rp. 20.350.000,00 b. Dana Pendidikan Saldo Dana Pendidikan per 31 Desember 2009 Rp. 2.053.000,00 c. Dana Pembangunan Saldo Dana Pembangunan per 31 Desember 2009 sebesar Rp 20.000.000,00 d. Dana Kesejahteraan Karyawan Saldo dana kesejahteraan karyawan per 31 Desember 2009 Saldo per 30 Juni 2009 Rp 10,797,129.04 Pembagian SHU Tahun Buku 2008 Rp (6,980,186.00) Penambahan dari SHU Tahun 2009 (3 % dari Rp. 219.379.429,59 ) Rp 6,581,382.89 Saldo per 31 Desember 2009 Rp 10,398,325.93 e. Dana Badan Pengurus dan Pengawas Saldo dana badan pengurus dan pengawas per 31 Desember 2009 Saldo per 30 Juni 2009 Rp 46,787,553.07 Pembagian SHU Tahun Buku 2008 Rp (30,247,475.00) Penambahan dari SHU Tahun 2009 ( 13% dari Rp 219.379.429,59) Rp 28,519,325.85 Saldo per 31 Desember 2009 Rp 45,059,403.92 Adapun rinciannya sebagai berikut: a. Badan pengurus 9 % : Rp 31,195,018.94 b. Badan Pengawas 3 % : Rp 10,398,339.65 c. KKU 1 % : Rp 3,466,113.22 Rp 45,059,471.80 3. Kewajiban Lancar Lainnya a. Hutang Kepada YUKI_KPR Saldo per 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp. 0,00 Hutang yang berasal dari penyaluran uang muka KPR hasil kerjasama KWUKI dengan YUKI. b. Pendapatan Diterima Dimuka lancar Adalah pendapatan sewa kontrak tahunan Kijasera dan unit usaha yang akan terealisasi menjadi pendapatan sewa pada periode yang berakhir 31 Desember 2009 sebesar Rp 28.808.333,73 dengan rincian sebagai berikut: Sewa tahunan Kijasera Rp 15,533,333.37 Sewa Toko Buku Rp 3,400,000.00 Sewa Fotocopy Rp 4,500,000.00
Sewa Kantin Melati Rp 5,375,000.00 Rp 28,808,333.37 c. Jaminan Qrat dan Botol Saldo per 31 Desember 2009 Rp 1.008.300,00 Uang jaminan yang diterima atas qrat dan botol minuman yang dijual. d. Simpanan Sukarela Saldo per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 26.397.717,00 V. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 1. Hutang Kepada YUKI_KPR Saldo Per 31 Desember 2009 sebesar Rp 0,00 2. Hutang Dana Jangka Panjang a. Dana Pembangunan Saldo dana pembangunan per 31 Desember 2009 Rp. 2.280.646,54 b. Dana Sosial Saldo dana sosial per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 140.073.050,80 dengan rincian sebagai berikut: Saldo per 30 Juni 2009 Rp 96,197,164.88 Penambahan dari SHU Tahun 2009 ( 20 % dari 219.379.429,59) Rp 43,875,885.92 Rp 140,073,050.80 c. Dana Pendidikan Saldo dana pendidikan per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 94.792.558,93 dengan rincian sebagai berikut : Saldo per 30 Juni 2009 Rp 72,854,615.97 Penambahan dari SHU Tahun 2009 ( 10 % dari 219.379.429,59) Rp 21,937,942.96 Rp 94,792,558.93 d. Pendapatan Diterima dimuka Saldo Pendapatan diterima dimuka Jk. Panjang per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 14.925.000,00 K E K A Y A A N B E R S I H 1. Simpanan Pokok Simpanan Pokok Anggota per 31 Desember 2009 sebesar Rp 12.035.000,00 2. Simpanan Wajib Anggota Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2009 sebesar Rp 1.074.793.500,00 3. SHU Anggota SHU yang belum dibagikan per 31 Desember 2009 sebesar Rp 894.305.386,42 Saldo Per 30 Juni 2009 Rp 824,255,248.10 Pembayaran SHU kepada anggota yang mengundurkan diri Rp (28,670,605.00) Penambahan dari SHU Tahun 2008 ( 45% dari 219.379.429,59) Rp 98,720,743.32 Rp 894,305,386.42
4. Donasi Saldo per 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp 50.661.557,08 5. Dana Cadangan Adalah akumulasi cadangan yang berasal dari SHU yang dialokasikan sebesar 9 % dari SHU setiap periode Saldo per 31 Desember 2009 adalah Rp 69.173.341,60 I. PENJUALAN 1. Penjualan Di Toko : a. Penjualan Barang TokoTunai Rp 308,422,900.00 b. Penjualan Barang TokoKredit Rp 295,370,639.00 c. Penjualan Indomie Partai Besar Rp 41,593,100.00 d. Penjualan Sprey Rp 3,025,425.00 f. Penjualan Barang Toko Tunai Bukti Manual Rp 1,557,000.00 g. Penjualan Laptop Rp 146,799,995.00 h. Penjualan Barang Toko Kredit Khusus Rp 53,788,750.00 i. Penjualan Voucher Anggota Rp 61,585,000.00 j. Penjualan Voucher FK Rp 10,275,000.00 Rp 922,417,809.00 2. Penjualan Minuman Kantin Rp 19,241,200.00 Rp 941,659,009.00 Harga Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Awal Bulan Januari'09 Barang Toko Rp 41,545,821.34 Minuman Rp 1,097,500.00 Rp 42,643,321.34 Pembelian Barang Toko Rp 867,701,964.00 Retur Pembelian Rp (1,291,208.00) Minuman Rp 15,837,500.00 Rp 882,248,256.00 Barang Dagang Tersedia DiJual Rp 924,891,577.34 Persediaan Barang Dagang Akhir Bulan Desember'09 Barang Toko Rp 73,439,210.46 Minuman Rp 264,250.00 Rp (73,703,460.46) Harga pokok penjualan Rp 851,188,116.88 SHU kotor Penjualan Barang Toko Rp 90,470,892.12 II. Pendapatan Usaha
1. Pendapatan Sewa : a. Kijasera : Tahunan Rp 21,641,667.00 b. Kijasera Bulanan Rp 66,487,500.00 c. Fotocopy Rp 4,500,000.00 d. Toko Buku Rp 3,277,777.71 e. Rental komputer Rp 3,058,333.33 f. Cakwe Rp 1,500,000.00 g. Eskrim durian Rp 825,000.00 h. Sop Buah Rp 600,000.00 i. Viva Life Rp 100,000.00 j. Ketoprak Rp 1,500,000.00 k. Melati 2 Rp 8,250,000.00 l. Wartel Rp 7,200,000.00 m. HandPhone Rp 1,200,000.00 n. Susu Kedelai Rp 300,000.00 0. Mangga Rp 450,000.00 Rp 120,890,278.04 2. Pend. Jasa S.Pinjam Rp 140,478,314.00 3. Pend. Jasa S. Pinjam Khusus Rp 465,884,326.00 4. Pend. Jasa SPK Jk. Panjang Rp 3,220,000.00 5. Pend. Jasa_Laptop Rp 6,354,840.00 Rp 736,827,758.04 III. Beban Operasi : 1 Gaji Rp 101,413,920.00 2 Beban Sewa ke YUKI Rp 18,000,000.00 3 Penyusutan Gedung Rp 14,375,967.94 4 Beban bunga pinjaman khusus Rp 123,410,075.00 5 Penyusutan peralatan Rp 8,303,108.33 6 Representasi B. Pengurus Rp 22,500,000.00 7 Transport B. Pengurus Lengkap Rp 16,700,000.00 8 Penyusutan Renovasi Kantin Rp 3,788,333.33 9 ATK Rp 5,177,000.00 10 Pemeliharaan Rp 37,674,350.00 11 Pengobatan Karyawan Rp 3,925,000.00 12 Foto Copy Rp 4,610,900.00 13 Perlengkapan Toko Rp 3,789,000.00 14 Konsumsi Rp 8,925,600.00 15 Lembur Karyawan Rp 3,709,720.00 16 Telepon Rp 5,586,064.00 17 Aqua Galon Rp 2,238,000.00 18 RT KW UKI Rp 4,156,310.00 19 Transport Rp 2,530,500.00
20 Pajak bunga Bank INA Rp 1,454,332.00 21 Penyusutan Partisi Ruang Pembukuan Rp 22 Fax Rp 3,000.00 23 Angkut Indomie Rp 22,500.00 24 Listrik Rp 40,547,040.00 25 Transfer Rp 26 B.op Honor Satpam Rp 27 Administrasi Bank Rp 48,000.00 28 Beban Penyusutan Partisi Gudang Rp 239,400.00 29 Beban Amortisasi_Program Komputerisasi Rp 2,400,000.00 30 B.op RAT Rp 67,062,200.00 31 THR Rp 6,753,322.00 32 LainLain Rp 16,402,549.00 Rp 525,746,191.61 SHU Operasi Rp 301,552,458.55 IV. Pendapatan dan Beban DiLuar Usaha 1. Pendapatan di Luar Usaha a. Listrik Rp 13,849,336.00 b. Pendapatan bunga tabungan Bank INA Rp 7,271,633.00 c. Denda Kijasera Rp 1,190,000.00 d. Lainlain (Administrasi kontrak sewa, Rp 22,761,166.00 Adm. Anggota baru, selisih lebih kas) Rp 45,072,135.00 Sisa Hasil Usaha Bersih Rp 346,624,593.55 V. PENGALOKASIAN SHU Adapun pembagiannya sebagai berikut: Dana Cadangan Rp 31,196,213.42 Shu Anggota Rp 155,981,067.10 Dana Badan Pengurus Rp 45,061,197.16 Dana Karyawan Rp 10,398,737.81 Dana Pendidikan Rp 34,662,459.35 Dana Sosial Rp 69,324,918.71 Rp 346,624,593.55 346,624,593.55
RIWAYAT HIDUP Nama Jenis kelamin : Adisyah Putra Sebayang : LakiLaki Tempat, tanggal lahir : Tiga Binanga, 27 Januari 1985 Alamat : Jl. Gunung Gede Raya BC/284 Rt 002 Rw 013 Kayuringin Jaya, Bekasi Selatan Agama Kewarganegaraan : Kristen Protestan : Indonesia Pendidikan Formal : SD Negeri 01 Tiga Binanga, lulus tahun 1997 SLTP Widya Utama Cirebon, lulus tahun 2000 SMA Advent 12 Sukabumi, lulus tahun 2003 DIII Manajemen Perpajakan, UKI Jakarta, lulus tahun 2006